Главная / Наследственное право / Если не успели подать декларацию до 30 апреля

Если не успели подать декларацию до 30 апреля

Содержание

1 Декларация 3-НДФЛ: кто подает, куда и в какие сроки
2 30 апреля истекает срок декларирования доходов физлиц за 2023 год
3 Срок подачи налоговой декларации 3-НДФЛ до г
4 Срок подачи налоговой декларации о доходах истекает 30 апреля
5 Если не успели подать декларацию до 30 апреля
6 Сроки сдачи декларации УСН в; 2023 и; 2023 году
7 Если не успели подать декларацию до 30 апреля
8 Срок подачи налоговой декларации о доходах истекает 30 апреля
9 Если не успели подать декларацию до 30 апреля

Декларация 3-НДФЛ: кто подает, куда и в какие сроки

Налог на доход физических лиц (НДФЛ) уплачивает каждый работающий гражданин РФ. И в большинстве случаев это происходит автоматически — НДФЛ удерживается с зарплаты. Кстати, в налоговом бюджете на НДФЛ приходится более 30%. Однако есть определенные ситуации, в которых физлица сами исчисляют и уплачивают этот налог. Такое бывает, например, когда у человека появляются деньги от сдачи в аренду имущества или продажи недвижимости, которая находилась в собственности менее определенного срока. Или, случается, что какой-либо счастливчик выигрывает приз в лотерею либо получает в дар имущество от дальних родственников, а также из-за границы. В таких ситуациях физлица представляют в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ по месту регистрации и уплачивают налог с полученного дохода.

Постановлением Правительства РФ от 08.04.2023 № 458 расширены перечни медицинских услуг, оплата которых может быть включена в социальный налоговый вычет. В частности, дополнен список дорогостоящих услуг по ортопедическому лечению пациентов с врожденными или приобретенными дефектами зубов, по лечению бесплодия и другому. Кроме того, вычет теперь можно будет заявить и на стоимость медицинской эвакуации.

Механизм получения налогового вычета в 2023 году обязывает подавать в налоговую инспекцию декларацию вместе с подтверждающими документами. Декларация, как мы уже сказали, обновлена: заявление — не отдельный документ, а часть формы 3-НДФЛ. Но, тем не менее, подготовлен законопроект, упрощающий и ускоряющий процедуру. В нем рассматривается подача заявления на вычет по НДФЛ через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы без всякой декларации. На проверку оснований на вычет законопроект отводит тридцать дней вместо сегодня действующих трех месяцев. ИФНС оставляет за собой право продлить этот срок в случае нарушений. В течение 3-х рабочих дней по окончании проверки выносится решение, а поручение на возврат денег передается казначейству в течение 10 рабочих дней. И еще пять отводится на перечисление денег заявителю. Таким образом, с момента подачи заявления проходит приблизительно два месяца.

Изменения пока не коснулись имущественного вычета. В 2023 году его также можно будет заявить при покупке жилья в размере 2 000 000 рублей, при выплате процентов по ипотеке — 3 000 000 рублей. Останется прежним и лимит инвестиционного вычета — 400 000 рублей.

Все вышеперечисленные категории обязаны уплачивать НДФЛ самостоятельно и отчитываться по нему перед Федеральной налоговой службой. Но вместе с тем есть налогоплательщики, которые подают форму 3-НДФЛ добровольно с целью вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц. В этом случае физлица при заполнении декларации заявляют имущественные, социальные или стандартные вычеты в связи с покупкой жилья, расходами на обучение или лечение.

Пример: в 2023 году Муромцев А.И. получил в наследство квартиру и сразу продал ее за 3 млн рублей. Размер налога, который должен был заплатить Муромцев при продаже: 3 млн рублей х 13% = 390 тыс. рублей. Муромцев не знал, что он должен подать декларацию в налоговый орган и платить налог на доходы и, соответственно, ничего не сделал.

Заметка: эта же статья налогового кодекса может повлечь за собой штраф в в размере 40% от суммы налога (вместо 20%), если неуплата была совершенна умышленно. Однако на практике доказать умышленность неуплаты налоговому органу будет довольно сложно.

Пример: в 2023 году Лапин А.К. купил автомобиль стоимостью 400 тыс. рублей, в 2023 году он его продал за 300 тыс. рублей. По итогу сделки он не получил дохода (продажа меньше покупки), подтверждающие документы в наличии, поэтому налог Лапин А.К. платить не должен. Но машина принадлежала ему менее трех лет, значит он в любом случае должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. Если он не сделает этого в срок до 30 апреля 2023 года, налоговая инспекция пришлет ему уведомление с требованием подать декларацию, а также Лапин А.К. должен будет заплатить штраф в размере 1000 рублей.

если Вы не подали вовремя декларацию, по которой Вам не нужно платить налог («нулевая» декларация);
если Вы не подали вовремя декларацию, по итогам которой Вам нужно было заплатить налог;
если Вы вовремя подали декларацию, но не заплатили вовремя налог.

Если Вы получили доход, который подлежит декларированию (например, продали квартиру или машину), то до 30 апреля следующего года Вы обязаны подать декларацию в налоговый орган, а до 15 июля заплатить рассчитанный в декларации налог на доходы (подробнее Срок подачи декларации 3-НДФЛ и уплаты налога). Закономерным является вопрос, а что будет, если Вы не подали вовремя декларацию или не заплатили налог. В этой статье мы подробно рассмотрим правовые последствия неподачи декларации и неуплаты налога на доходы.

30 апреля — последний день сдачи декларации для тех, кто получил в 2023 году доходы, с которых необходимо самостоятельно заплатить НДФЛ. Это должны сделать те, кто продал недвижимость или автомобиль, пока не прошел минимальный срок владения; те, кто получил в дар недвижимость не от близкого родственника или сдает квартиру физлицу, не будучи самозанятым. Еще это касается тех, кто работает на себя и не зарегистрирован самозанятым: фотографов, веб-дизайнеров , строителей, ремонтников, которые выполняют заказы физлиц, фрилансеров, зарабатывающих на иностранных заказчиках. Последний пример — получатели дивидендов от зарубежных компаний.

Список неполный, так что, если сомневаетесь, надо ли вам отчитаться по НДФЛ, лучше спросить. Если вы уже выяснили, что вам нужно сдать декларацию, лучше проверить, все ли вы верно делаете, чтобы справиться в срок и без ошибок. Минимальный штраф для тех, кто не сдал декларацию вовремя, — 1000 Р , а максимальный — 30% от суммы налога по декларации, не уплаченной к 15 июля. В течение недели эксперт по налогам Антон Дыбов будет на связи, чтобы помочь читателям избежать штрафов и разобраться с документами вовремя. Задавайте вопросы, но сначала внимательно прочитайте правила.

30 апреля истекает срок декларирования доходов физлиц за 2023 год

По общему правилу подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за истекший налоговый период в налоговую инспекцию нужно не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим (п. 1 ст. 229 Налогового кодекса). Подается она предпринимателями и лицами, занимающимися частной практикой (например, адвокатами и нотариусами), а также в некоторых случаях иностранными гражданами, работающими по патенту (п. 8 ст. 227.1 НК РФ).

Также подать декларацию нужно будет и тем гражданам, которые в 2023 году получили доход, с которого не был удержан НДФЛ. Например, такая обязанность возникает, если гражданин получил вознаграждение от физлиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, по трудовому и гражданско-правовому договорам (договор найма, договор аренды имущества и прочее). Также отчитаться нужно будет и при продаже квартиры (дачи или любого другого имущества). Еще один случай – были получены доходы от источников за рубежом. Кроме того, подать декларацию придется и в случае получения выигрыша в лотерею или азартные игры, получения вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, и других доходов, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами.

Заполнить декларацию физлицам придется самостоятельно. Это можно сделать в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте налоговой службы. В сервисе представлена возможность выбора шести жизненных ситуаций, которые облегчат процесс заполнения декларации. Также налоговая служба подготовила контрольные соотношения для проверки правильности заполнения показателей формы (письмо ФНС России от 15 марта 2023 г. № БС-4-11/3277) и обзор типичных ошибок, допускаемых при заполнении отчетности (письмо ФНС России от 12 декабря 2023 г. № ГД-4-11/25247@).

Подать декларацию можно не только в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика, но и на бумажном носителе. В последнем случае представить ее можно непосредственно в налоговый органам при личном посещении (на время декларационной кампании налоговые инспекции работают по удлиненному графику) или через МФЦ. При принятии налоговой декларации МФЦ обязан проставить по просьбе налогоплательщика на копии налоговой декларации отметку о принятии и дату ее приема. Днем представления налоговой декларации по НДФЛ в налоговый орган через МФЦ считается день ее приема в МФЦ (п. 4 ст. 80 НК РФ).

Срок подачи налоговой декларации 3-НДФЛ до г

Вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами (к примеру, по договорам ГПХ, по сделкам между двумя физическими лицами, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества);
Доходы от продажи собственного имущества, находящегося в собственности менее 3 (трех) лет ( в ряде случаев ) либо 5 (пяти) лет, и имущественных прав (например, от продажи квартиры, дачи, гаража, автомобиля, долей, акций и т. п.);
Доходы от источников, находящихся за пределами России (за исключением российских военнослужащих и некоторых других категорий), если они являются налоговыми резидентами РФ;
Доходы, с которых не был удержан налог налоговыми агентами;
Выигрыши от лотерей, тотализаторов, игровых автоматов и т. д.;
Доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;
Доходы, полученные в виде недвижимости от физических лиц (не близких родственников), включая транспортные средства, акции, доли, паи.

Представить декларацию в Инспекцию по форме 3-НДФЛ о доходах, полученных в 2023 году, физическим лицам необходимо в срок, не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным ( п. 1 ст. 229 НК РФ ). Причем, если последний день выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, то крайний срок представления переносится на первый рабочий день, следующий за этим выходным/праздником ( п. 7 ст. 6.1 НК РФ ).

Государственные служащие (в соответствии с перечнем, утвержденным Указом Президента РФ от 18.05.2009 № 557 (в ред. от 01.07.2014));
Государственные гражданские служащие (в соответствии с Реестром должностей Федеральной государственной гражданской службы, утвержденным Указом Президента РФ от 31.12.2005 № 1574 (в ред. от 29.12.2014));
Сотрудники МВД (Приказ МВД России от 31.10.2013 N 875 (ред. от 25.06.2014)):
Члены семьи государственных служащих;
Индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения Нотариусы, занимающиеся частной практикой;
Адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие и другие лица, занимающиеся частной практикой;
Иностранные граждане, работающие в России на основании патента.

Основная ставка НДФЛ в России составляет 13%. Для отдельных видов доходов установлены другие ставки ( Существует пять различных ставок от 9% до 35%). Размер ставки зависит, во-первых, — от налогового статуса физического лица, то есть того, является ли он налоговым резидентом или нет, во-вторых, — от вида дохода, например, доход от работодателя, в виде призов, в виде дивидендов и так далее.

Кроме того, согласно п. 1.1 ст. 231 НК РФ заполнить и представить декларацию по НДФЛ можно в том случае, когда статус физического лица сменился с нерезидента на резидента. И при этом физическое лицо желает по итогам года вернуть налог, излишне удержанный с его доходов и уплаченный в бюджет. Такая переплата обусловлена из-за уменьшения ставки НДФЛ с 30 до 13 %. Следовательно, разницу можно вернуть. За возвратом налогоплательщик может обратиться в налоговую инспекцию по местожительству (местопребыванию). При этом к декларации по форме 3-НДФЛ необходимо приложить документы подтверждающие статус налогового резидента РФ в этом налоговом периоде, в порядке, установленном статьей 78 НК РФ.

И организации, и физические лица, у которых есть наемные сотрудники, должны оплачивать взносы в ПФР, ФФОМС и ФСС. Крайний срок в каждом месяце – 15 число. 20 января ООО и ИП должны показать декларацию о количестве сотрудников, которые у них числятся, а до 1 апреля – предоставить отчетность об их доходах. Страховые взносы физических и юридических лиц, которые уплачивают за себя, отчету не подлежат. Однако фиксированный платеж по страховке за текущий год надо оплачивать до 31 декабря.

Когда день, в который нужно сдавать отчет, выпадает на праздники или выходные, подавать декларацию либо перечислять налоговые платежи нужно, дождавшись следующего рабочего дня. Если инспектор получит предоставленные отчеты после истечения срока сдачи, при том, что они были отправлены до 23 часов и 59 минут нужного дня, это не будет расценено как нарушение закона. Однако в таком случае предоставляемый отчет не должен содержать ошибок, так как выправить их налогоплательщик уже не успеет.

Промежуточные отчетные документы подаются до 28 числа того месяца, который следует за окончанием квартала. Годовая же декларация должна быть отправлена до 28 марта предстоящего года. Налог на имущество подразумевает, что общество с ограниченной ответственностью должно отчитываться и уплачивать налоги за квартал, полгода и девять месяцев не позже 30 числа.

Законодательство не относится к опоздавшим предпринимателям и организациям снисходительно. За опоздание с отчетностью предусмотрены штраф и заморозка расчетного счета организации или предпринимателя, а просрочка уплаты налогов грозит начислением пени, которую придется выплачивать в любом случае.

Если к предпринимателю применяется общая система налогообложения, он обязуется до 30 апреля сдавать декларацию за весь период прошедшего года. В течение 20 дней после того как закончился квартал, предпринимателю следует отчитаться и по НДС – его выплачивают до 15 июля. Рассчитаться по НДС надо будет по 20 число включительно – и так в каждом из трех месяцев после завершения квартала.
Физическое лицо, которое пользуется упрощенной системой налогообложения (УСН) должно представить единую декларацию до 30 апреля. Последний срок сдачи годового отчета – 31 марта. При этом выплаты производятся в течение года тремя авансами, которые должны зачисляться 25 числа каждого месяца, следующего за прошедшим кварталом. Составить отчет и выплатить налоги по ЕНВД надо раз в квартал, крайний срок подачи декларации – 20 число следующего месяца. Оплату самого налога следует произвести до 25 числа.
Для физических лиц-предпринимателей, которые работают по патенту, не предусмотрена декларация. Если бизнесмен получает патент на шесть месяцев, он оплачивает налог размером в полную сумму и не позже 25 календарных дней после того, как началось действие патента. А когда патент выдан сроком до года – надо оплатить 1/3 суммы не позже 25 календарных дней с начала его действия. Остаток вносится не позже, чем за 30 дней до конца периода выплаты налогов.

Что касается индивидуальных инвестиционных счетов, то налоговая льгота типа А позволяет вернуть 13% от суммы, внесённой на ИИС в течение года. Однако и здесь установлен лимит: сумма, от которой будут рассчитаны эти 13%, не может превышать 400 тысяч. То есть максимально можно получить от государства 52 тысячи в год. Вместо этого можно при закрытии ИИС не платить НДФЛ с дохода по ценным бумагам на счёте.

Введение нового упрощённого порядка не исключает возможности воспользоваться имущественным вычетом по старым правилам. Данный способ подходит тем, кто обязан подтверждать расходы, проводимые не в рамках банковского кредитования. Воспользоваться им придётся и тем гражданам, чья финансовая организация не подписала в ФНС договор об информационном взаимодействии.

Право на вычет есть у тех россиян, которые имеют официальный доход и платят НДФЛ. Возврату подлежит 13% от суммы расходов. В случае с покупкой квартиры государством установлен лимит — максимальная сумма, с которой гражданин может получить причитающиеся ему 13%, составляет 2 млн рублей. Таким образом, вернуть получится не более 260 тысяч рублей. Если квартира по договору купли-продажи стоит меньше 2 млн рублей, тогда остаток вычета можно перенести на другой объект. Если цена квартиры составляет, к примеру, 5 млн рублей, то каждый из супругов вправе получить вычет на 2 млн. То есть семья может вернуть до 520 тысяч рублей.

По словам юриста Артёма Баранова, минус данной программы в том, что перечень налоговых вычетов в упрощённой системе пока ограничен. Данную процедуру можно было бы распространить на социальные и профессиональные налоговые вычеты, соглашается доцент кафедры бухгалтерского учёта и налогообложения РЭУ им. Г. В. Плеханова Галина Семёнова.

Вычеты будут предоставляться проактивно. Система будет автоматически анализировать данные внешних источников и программных комплексов ФНС и создавать предзаполненное заявление на вычет в личном кабинете налогоплательщика. Когда от банков и брокеров поступят необходимые сведения, налогоплательщик получит сообщение в личном кабинете, уточнили в ФНС. Потенциальные участники информационного взаимодействия смогут подключиться к системе ФНС с 21 мая.

Срок подачи налоговой декларации о доходах истекает 30 апреля

В Отделе работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 9 по Новгородской области напоминают, что отчитаться о полученных в 2023 году доходах необходимо не позднее 30 апреля 2023 года. Исчисленный в декларации налог нужно уплатить не позднее 15 июля 2023 года.

Предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо:
• при получении дохода от продажи имущества (например, квартиры, находившейся в собственности менее минимального срока владения), от реализации имущественных прав (переуступка права требования);
• при получении в дар недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев от физических лиц, не являющихся близкими родственниками;
• при получении вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам имущественного найма или договорам аренды любого имущества;
• при получении выигрыша от операторов лотерей, распространителей, организаторов азартных игр;
• при получении дохода от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.

«Срок подачи декларации 30 апреля не распространяется на налогоплательщиков, желающих получить налоговые вычеты. Такие декларации можно предоставить в течение календарного года за предшествующие три года. Заполнить декларацию можно онлайн, в любое удобное время, исключив личный визит в налоговую инспекцию, посредством сервиса «Личный кабинет для физических лиц». Для заполнения и направления декларации необходимо воспользоваться разделом «Подать декларацию 3 НДФЛ» блока «Жизненные ситуации».

Если не успели подать декларацию до 30 апреля

Не позднее 30 апреля самостоятельно задекларировать свой доход и подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ, а также уплатить налог в срок не позднее 15 июля обязаны индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты и другие лица, занимающиеся частной практикой.

Кроме того, декларации необходимо подать физическим лицам, которые получили определенные виды дохода. Например, от продажи имущества в зависимости от срока владения им, от сдачи имущества в аренду, в виде выигрыша от операторов лотерей в сумме, не превышающей 15 тысяч рублей, а также от источника за пределами России. Обязаны подать декларацию также лица, получившие в дар имущество или акции не от близких родственников. Подробную информацию о физических лицах, обязанных самостоятельно декларировать доход, можно получить на сайте ФНС России в разделе «Налог на доходы физических лиц» https://www.nalog.ru/rn54/taxation/taxes/ndfl/ndfl_fl/.

Наиболее удобный способ заполнения и подачи деклараций – через Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц. В Личном кабинете можно также загрузить декларацию, заполнив ее с помощью специальной программы «Декларация» на сайте ФНС России. Если гражданин ранее не имел доступа к Личному кабинету налогоплательщика, он может зайти в него с помощью учетной записи портала госуслуг.

Министерство финансов и налоговой политики Новосибирской области отмечает важность налога на доходы физических лиц для формирования бюджета региона. Благодаря этому платежу становится возможным не только достижение общественно значимых целей, но поддержка социально уязвимых слоев населения.

Что касается физических лиц, то они также могут получить штраф от 5% до 20% от суммы налога, если не уплатят его или уплатят не полностью. За умышленное снижение доходов, облагаемых налогами, физ.лиц ожидают более строгие наказания. Если гражданин намеренно укажет в декларации сумму меньшую, чем он получил, законом предусмотрен денежный штраф в размере 40% от реальной суммы.

возврат имущественный (при приобретении или строительстве жилья, в том числе с привлечением ипотечных средств);
возврат социальный (за обучение, лечение, покупку дорогих лекарств, благотворительность, пенсионные взносы);
возврат профессиональный (для граждан, имеющих нюансы в профессиональной деятельности, в их число входят и те, кто обязан сдавать справку 3-НДФЛ самостоятельно);
возврат стандартный (рассчитан на граждан с детьми, а также льготников, лиц, имеющих заболевания или инвалидность, ветеранов и военнослужащих).

Санкции, которые получит налоговый агент или физическое лицо при неуплате НДФЛ, установлены налоговый кодексом России. В нём чётко сказано, что произойдёт, если НДФЛ будет выплачен с просрочкой или перечисление средств в государственную казну будет вовсе проигнорировано.

Логично, что закон не будет требовать от этой категории граждан немедленного заполнения 3-НДФЛ, дабы вернуть себе деньги. Это право любого плательщика, но никак не обязанность. Потому в этом случае выбор — «подавать декларацию или не подавать» – дело сугубо добровольное. В отличие от декларирующих свои доходы граждан, резиденты, претендующие на вычеты, могут не укладываться в срок подачи 3-НДФЛ к 30 апреля. Сделать это можно в любой удобный плательщику момент, после того, как закончился год, в котором наступила ситуация: покупка квартиры, лечение и прочее.

Но, заполнив эти данные, можно узнать не только то, куда подавать декларацию 3-НДФЛ, но и какой код ОКТМО указать в отчете. Ознакомившись с этими данными и нажав на кнопку далее, налогоплательщик попадет на страницу, где будет указана вся необходимая информация о его территориальной налоговой инспекции:

Сроки сдачи декларации УСН в; 2023 и; 2023 году

Вот что по УСН и надо делать ежеквартально, так это уплачивать единый налог. Каждый квартал организации и предприниматели обязаны перечислять в ИФНС авансовые платежи по налогу до 25 числа следующего месяца. Сроки могут изменяться, если последний день сдачи приходится на выходной или праздник. В 2023 году сроки следующие:

Организация или ИП завершили деятельность. Сдать декларацию нужно до 25-го числа следующего месяца после закрытия компании. При условии, что в налоговую подано уведомление о прекращении деятельности. В этом случае при заполнении декларации на титульном листе в графе «Налоговый период» ставим код 50 «Прекращение деятельности».

Согласно статье 119 НК РФ, размер штрафа при срыве сроков составит от 5 до 30% от суммы уплачиваемого налога (но не менее 1000 рублей), при этом нарушитель будет оштрафован за каждый полный и неполный месяц просрочки. В любом случае, налоговики будут учитывать все смягчающие обстоятельства, помешавшие ИП или компании подать декларацию в срок.

Организация или ИП прекращает бизнес на упрощенке. Если организация или предприниматель меняет вид деятельности и прекращает работать на упрощенке, в налоговую подают два документа: уведомление о прекращении деятельности на УСН в течение 15 рабочих дней и декларацию по УСН не позднее 25-го числа месяца, следующего за тем, в котором прекратили деятельность.

Отчёт налогоплательщики сдают в налоговую, в которой они зарегистрированы. Для ИП это налоговая по месту жительства предпринимателя как физлица, для организаций — налоговая по месту нахождения юрлица. Если у организации несколько офисов, то декларация сдаётся по месту регистрации головного офиса. Сдать отчёт можно тремя способами:

Если не успели подать декларацию до 30 апреля

Срок подачи налоговой декларации о доходах истекает 30 апреля

«Срок подачи декларации 30 апреля не распространяется на налогоплательщиков, желающих получить налоговые вычеты. Такие декларации можно предоставить в течение календарного года за предшествующие три года. Заполнить декларацию можно онлайн, в любое удобное время, исключив личный визит в налоговую инспекцию, посредством сервиса «Личный кабинет для физических лиц». Для заполнения и направления декларации необходимо воспользоваться разделом «Подать декларацию 3 НДФЛ» блока «Жизненные ситуации».

Если предприятие компенсирует работникам и их семьям покупку лекарств или медицинские операции и процедуры, то суммы эти также подлежат налогообложению. Любые лотереи, рекламные акции, промо-конкурсы – выигрыши, полученные в этих мероприятиях также должны декларироваться в 3 НДФЛ, как и материальная помощь инвалидам любой группы, полученная от общественных организаций инвалидов.

Пример: В 2023 году Борисов А.А. купил квартиру по договору купли-продажи. Свидетельство о регистрации права собственности получено в этом же году. Значит, право на имущественный вычет у Борисова А.А. возникло в 2023 году. Соответственно, сейчас (в 2023 году) Борисов А.А. может подать документы в налоговый орган на возврат налога за 2023 и 2023 годы.

Кораблев купил квартиру в 2023 году за 4,5 млн руб. и продал в 2023 году за 4,2 млн руб., кадастровая стоимость составляет 4,3 млн руб. Так как сумма фактически понесенных расходов больше, чем сумма продажи и кадастровой стоимости, то налог к уплате в декларации не возникнет.

Федеральная налоговая служба России рекомендует заполнять декларацию и направлять ее через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». С помощью данной программы все данные о налогоплательщике перенесутся в налоговую декларацию. Здесь отобразятся все сведения о полученных доходах и его личные данные.

Социальный, стандартный и инвестиционные вычеты можно получить исключительно в отношении доходов тех периодов, в которых вы понесли расходы. Однако, учитывая эту особенность, 3-НДФЛ за 3 года также можно подавать. Если вы тратили деньги на обучение, клали деньги на ИИС в 2023, то и заполнять нужно за 2023 год. Нельзя указать в декларации 2023 расходы 2023 года. Если же у вас отсутствовали доходы за год, в который производилась оплата лечения, то и вернуть ранее уплаченный НДФЛ вы не сможете, т.к. его попросту не было.

Если не успели подать декларацию до 30 апреля

Вы получаете заработную плату на основании трудового договора (налог в данном случае платит за Вас работодатель)
Вы получили в дар от близких родственников квартиру, дачу, машину
Вы продали квартиру, дачу, машину близким родственникам
Вы получили квартиру, дачу, машину по наследству (неважно в порядке завещания или в порядке наследования по закону)
Вы продали квартиру, дачу, которой владели более 5-ти лет (более 3-х лет, для недвижимости, купленной до 01.01.2023 г.)
Вы продали автомобиль, которым владели более 3-х лет
Вы продали акции (доли в ООО), которыми владели более 5-ти лет
Вам подарили деньги (неважно, родственники или нет)
Вам подарили квартиру, дачу, машину близкие родственники

Уплата налогов — является обязанностью каждого гражданина-налогоплательщика в РФ. Однако не каждый из нас задумывается над этой обязанностью, т.к. главный налог — с заработной платы — платит за нас работодатель. Однако, существует ряд случаев, когда налогоплательщик должен заполнить и подать в ФНС декларацию, а также в будущем заплатить налог самостоятельно, и если он этого не сделает, то появляется риск привлечения его к ответственности.

* Комментарий юриста «ГидПрава»:
1. «Как видно из написанного выше, если любовник подарил подруге машину, то она должна заполнить декларацию и уплатить налог с рыночной стоимости данного автомобиля, ОДНАКО, если любовник подарил подруге ДЕНЬГИ, на которые она купила автомобиль, то эти деньги декларировать не требуется.»

через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС,
отправив экземпляр Почтой России (заказным письмом с описью вложения, с уведомлением о вручении),
в ФНС лично (подается два экземпляра — на втором ставится отметка о принятии)
в ФНС через представителя по нотариальной доверенности (подается два экземпляра — на втором ставится отметка о принятии)

2. Нередко бывает, что ФНС направляет в адрес налогоплательщика уведомление с требованием представить декларацию 3-НДФЛ в связи, например, с продажей квартиры родственнику. Не переживайте, в таких случаях в ФНС необходимо направить документы, подтверждающие родство либо срок владения , как правило, после получения таких документов ФНС не выдвигает более никаких требований.

06 Авг 2021 uristpolik 137