Если продали квартиру в 2023 году нужно ли отчитываться в налоговую
- заполнить на бумаге и подать лично или через человека с доверенностью;
- заполнить на компьютере, распечатать и подать в ФНС на бумаге;
- сформировать в программе ФНС «Декларация 2023», после чего либо распечатать и подать на бумаге, либо передать электронно через кабинет налогоплательщика;
- составить 3-НДФЛ непосредственно в личном кабинете на сайте ФНС и отправить электронно.
- менее 3 лет — если у продавца нет другой жилой недвижимости;
- менее 3 лет — если жилье было получено в качества наследства, в порядке дарения, приватизации, по договору пожизненного содержания с иждивением;
- менее 5 лет — во всех прочих случаях (есть другие недвижимые объекты в собственности, либо квартира была получена в порядке, отличающемся от указанных в предыдущем пункте, например, была куплена по договору купли-продажи).
Налог можно уплатить позже — до 15 июля 2023 года. Перечислить нужно ту сумму, которая показана в разделе 1 формы 3-НДФЛ. Нарушать сроки не допустимо, придется не только погасить сумму долга, но и доплатить дополнительно за каждый просроченный день пени в размере 1/300 ставки рефинансирования от суммы задолженности.
То есть в декларации должны быть оформлены шесть листов. Распечатывать нужно только их, пустые листы подавать не нужно. Каждый лист нужно пронумеровать по порядку, на каждом вверху указывается ИНН физического лица, а внизу — личная подпись и дата ее постановки.
Уточним, что налог при продаже квартиры рассчитывается с суммы полученного дохода. Для того, чтобы узнать эту выгоду, нужно предоставить документ о покупке жилья и его продаже. Разница между этими цифрами и получит понятие выгоды. С нее берется 13% в виде НДФЛ.
Законодатели в основном вводят эту инициативу с целью поддержки как малоимущих, так и среднестатистических семей для улучшения жилищных условий. Продать жилье без налога позволит российским семьям сэкономить эти средства на ремонт или погашение процентов по ипотеки.
Отметим, что квартиру можно продать в любой момент, государство не накладывает обязанность владеть ею определенный срок. Продать ее – право любого гражданина. Срок установлен только для того, чтобы предоставить возможность не платить налог на доходы при продаже после его истечения. Продадите раньше – заплатите налог.
- Продать квартиру, полученную по наследству или по договору дарения между близкими родственниками (родителями, детьми, братьями, сестрами, бабушкам, дедушками, внуками, супругами) налог платить не нужно.
- Если квартира получена по приватизации.
- Когда объект получен по договору пожизненного содержания с иждивением.
- Проданная с 2023 года и является единственной недвижимостью.
Пенсионеры могут на законных основаниях пользоваться возможностью применения имущественного вычета при расчете налогооблагаемой базы. На общих основаниях они обязаны подавать налоговую декларацию, если владели квартирой менее установленного срока. В ином случае на них налагается штрафные санкции.
Налог при продаже единственного жилья
Плательщики НДФЛ – налоговые резиденты РФ и нерезиденты, которые получают доходы на территории РФ. Указанные физические лица должны платить налог с продажи имущества – как движимого, так и недвижимого. В соответствии с российским законодательством, любой доход облагается налогообложению на доходы физлиц.
Теперь граждане освобождаются от уплаты подоходного налога с продажи единственного жилья, если они владели им на протяжении от 3 лет. Ранее не платить этот налог можно было только в том случае, если продавец владел собственностью от 5 лет. Когда вступит в силу этот закон? Нововведение действует с 01.01.2023 года.
Минимальный срок владения жильем – период времени, по истечении которого допускается продавать квартиру/дом без уплаты налогов и составления декларации. Если владелец жилья продал объект недвижимости до истечения этого срока, ему потребуется при необходимости заплатить налоги и направить декларацию в ФНС даже в том случае, если налог к уплате по расчетам нулевой.
- заполненную декларацию 3-НДФЛ;
- оригинал и ксерокопию паспорта;
- договор купли-продажи;
- квитанцию или расписку, подтверждающую получение продавцом денежной суммы;
- ксерокопии документов о расходах на квартиру;
- заявление на вычет.
Если квартира была получена в наследство, через приватизацию или по договору дарения, то без налога ее можно продать по истечении 3 лет с момента вступления в наследственные права. Также минимальный срок в 3 года действует для жилых помещений, приобретенных по договору пожизненного содержания с иждивением. При этом требования к единственному жилью отсутствуют.
Например, покупатель заключил ДДУ и заплатил за будущую квартиру 3 000 000 Р . Через пять лет он продал ее по договору уступки права требования за 5 000 000 Р . К тому времени дом еще не сдали. И хотя прошло пять лет, с этой сделки придется заплатить 260 000 Р НДФЛ. Получить вычет при покупке квартиры, чтобы вернуть НДФЛ, тоже не удастся: это право появится только после ввода дома в эксплуатацию.
При продаже новостройки раньше минимального срока владения нужно подать декларацию. При этом налог начисляется не на всю сумму дохода, а на разницу между продажей и покупкой. Для ипотечных квартир в расходы на приобретение можно включать уплаченные проценты. Если использован маткапитал — он тоже войдет в состав затрат на приобретение.
НДФЛ начисляется на разницу между доходом от продажи права и расходами на его приобретение. Но условие о минимальном сроке владения применить не получится. C любого удорожания новостройки до сдачи дома придется заплатить 13% — независимо от давности оплаты.
Но продать жилье без налога сразу после сдачи дома не получалось, даже если деньги внесли больше 3 лет назад. Нужно было оформить право собственности, ждать 3 года или 5 лет — и только тогда НДФЛ не было бы . Иначе с разницы между доходом и расходами на покупку нужно было отдать в бюджет 13%.
Что изменилось. Новый закон внес революционные поправки в налоговый кодекс. Теперь минимальный срок владения для квартиры в новостройке считается не с даты регистрации права собственности, а с даты полной оплаты по ДДУ или договору переуступки права требования.
16 Июл 2021 uristpolik 262