Какие налоги платит гражданин украины являющийся ип в россии
Содержание
Индивидуальный предприниматель-нерезидент
Если индивидуальный предприниматель нерезидент, может ли он вести деятельность в РФ? Какие налоги при этом необходимо уплачивать и в каком объеме? Что нужно для успешной регистрации предпринимательства? Разберемся в понятиях и выясним, как открыть ИП иностранному гражданину.
Как оформить ИП иностранному гражданину в России? Правовое положение иностранцев в РФ регламентируется Законом № 115-ФЗ от 25.07.02 г. Согласно стат. 2 этого нормативного акта для открытия предпринимательства физлицу необходимо иметь разрешение на работу, подтверждающее права иностранца, прибывшего в нашу страну в целях ведения рабочей деятельности.
Общий порядок регистрации бизнеса описан в Законе № 129-ФЗ от 08.08.01 г. Требования едины как для российских, так и для иностранных подданных. При этом нужно знать, что по п. 3 стат. 8 Закона регистрировать предпринимательство следует в территориальном подразделении ИФНС по адресу жительства. В отношении иностранцев таковым считается регистрационный адрес (временный или постоянный), зафиксированный в удостоверяющем документе при регистрации гражданина на территории РФ.
В п. 2 стат. 203 НК дается определение статуса резидента России – это те граждане, которые пребывают на территории нашей страны минимум 183 дня (календарных) за 12 месяцев подряд. При этом пребывание не должно быть периодическим, от случая к случаю, а только постоянным. Соответственно нерезиденты – это физлица, находящиеся в России меньше 183 дн.
- Для ОСНО – НДФЛ, НДС.
- Для упрощенки – УСН.
- Для вмененки – ЕНВД.
- Для ПСН – фиксированная сумма от предполагаемого дохода.
- При наличии наемного персонала – также понадобится платить налоги с дохода работников в части ОМС, ОПС и ОСС.
- Уплачивать в срок налоги и сборы в соответствии с выбранной системой налогообложения, а также страховые взносы за себя.
- Отчислять в бюджет НДФЛ и страховые взносы за нанятых им по трудовому или гражданско-правовому договору сотрудников.
- Сдавать отчетность в соответствии с выбранной системой налогообложения.
- Сдавать отчетность за своих сотрудников.
- Встать на учет в ФСС в случае принятия на работу сотрудников по трудовому договору (по договорам ГПХ вставать на учет в ФСС не обязательно).
- Приобрести и зарегистрировать кассовый аппарат (онлайн-кассу), если выбранный вид деятельности требует его применения.
Что касается беженцев, то тут у налоговых органов не сложилось единого мнения. В одних инспекциях беженцев регистрируют в качестве ИП при наличии документа, подтверждающего статус беженца, в других – отказывают, требуя только РВП или ВНЖ. Учитывая это, советуем уточнять данный вопрос в налоговом органе по месту проживания.
Встать на учет в качестве индивидуального предпринимателя может как иностранец, так и лицо без гражданства (апатрид). При этом процесс регистрации для таких граждан будет проходить по тем же этапам, что и постановка на учет в качестве ИП гражданина России.
Обратите внимание, что ни иностранец с рабочей визой, ни турист не сможет зарегистрировать ИП на территории РФ, если им не будет представлен один из указанных выше документов. Нерезидент РФ (гражданин, постоянно проживающий на территории иного государства свыше 183 дней в году) при отсутствии ВНЖ или РВП также не сможет открыть ИП в России.
- Заявление на УСН – 2 экз. (для Москвы в 3 экз.). Заявление можно сдать также в течение 30 дней после регистрации.
- Заявление на получение патента – 2 экз. Заявление на патент также может быть представлено в 30-дневный от регистрации ИП срок, но не позднее, чем за 10 дней до начала ведения деятельности.
Как иностранцу зарегистрировать ИП в 2023 году
Иностранные граждане, а также беженцы и лица без гражданства открывают в России ИП на общих основаниях. Разница между россиянами и иностранцами заключается в том, что инспекция проверяет, находится ли иностранный гражданин в РФ постоянно и легально. Кроме того, для иностранцев немного шире список нужных документов: дополнительно могут понадобиться переводы и другие документы, в которых нет необходимости для граждан РФ. Подать пакет регистрационных документов можно несколькими способами.
Учтите, что помимо требований к иностранцам, существуют еще ограничения по доступным им видам деятельности. Единого перечня таких видов не существует, каждый из запретов установлен специализированным федеральным законом. Например, иностранцы не вправе вести частную охранную деятельность, быть патентными поверенными, заниматься промысловой добычей рыбы. Если вы точно не знаете, может ли иностранец работать в выбранной сфере, лучше заранее уточнить в инспекции.
- Нотариально заверенный перевод удостоверения личности (паспорта);
- Подтверждение права на пребывание в стране (Вид на жительство или разрешение на временное пребывание);
- Копия документа о постоянной прописке или временной регистрации;
- Не обязательно. Свидетельство о рождении и его нотариальный перевод: понадобится, если в удостоверении личности нет информации о месте и дате рождения;
- Не обязательно. Справка об отсутствии судимости: нужна для ведения определенных видов деятельности. Иностранцу такая справка может понадобиться как из страны происхождения, так и от российских уполномоченных органов. Если нужна справка из страны гражданства, обычно ее можно запросить в консульстве, не выезжая из РФ. Также нужен будет нотариально заверенный перевод. Справка понадобится для работы в медицинской и образовательной областях, при работе с молодежью и детьми, организации массовых мероприятий и оказании социальных услуг, лабораторной работе и пр. Полный перечень таких видов утверждается Правительством РФ.
От иностранных граждан потребуются те же обязательные документы, что и от россиян плюс несколько дополнительных документов. Но нужно учитывать ряд нюансов: в частности, документы на иностранном языке должны быть переведены на русский. Кроме того, некоторые документы других государств не аналогичны российским. Конечный список необходимых документов зависит от гражданства будущего предпринимателя и от соглашений между его страной и РФ.
- Онлайн на сайте ФНС, но понадобится ЭЦП. Документы сканируются постранично, на каждой странице нужно поставить электронную подпись. Пошлина не взимается.
- В инспекции (лично или через представителя): взимается госпошлина в размере 800 руб.
- Через МФЦ: госпошлина не взимается, о может немного увеличиться срок регистрации. Могут не принять заявление о переходе на УСН, но это не страшно уведомление можно подать отдельно в течении 30 дней после регистрации ИП.
- Через нотариуса: госпошлина не взимается, но придется оплатить услуги нотариуса. Ваши документы нотариус заверит своей ЭЦП и в электронном виде отправит в налоговую. Не все нотариусы оказывают такую услугу, уточняйте ее доступность и стоимость заранее.
- По почте (для Москвы также курьерской службой): отправляйте документы заказным письмом с описью вложения. Госпошлина составит 800 руб., услуги пересылки оплачиваются отдельно. Срок регистрации увеличивается на время доставки документов.
Какие налоги платят иностранцы в 2023 году в РФ
- Первая категория – зарубежные гости, временно пребывающие в России. К ним не предъявляется особых требований по поводу оформления разрешительных документов: представителей закона устроит наличие миграционной карты. На таких условиях мигранты могут находиться в РФ не более 90 суток в каждом полугодии, причём если срок их пребывания составит более 7 дней, они обязаны встать на миграционный учёт. Если же иностранный гражданин предполагает прожить в России больше 90 дней, он плавно переместится в следующую категорию, к представителям которой предъявляются более жёсткие требования.
- Вторая категория – иностранцы, временно проживающие в России. Отличаются от первых не только периодом пребывания, но и обязанностью получить разрешение на временное проживание (далее – РВП). Этот документ избавит от звания нелегала и претензий со стороны миграционных органов.
- Третья категория – иностранцы, постоянно поживающие в России. В эту группу человек попадает тогда, когда у него на руках окажется столь желанный для многих документ – вид на жительство (далее – ВНЖ). Считается, что обладатели ВНЖ – это без пяти минут граждане РФ. Впрочем, часто так и бывает: за получением ВНЖ следует ходатайство о вступлении в российское гражданство.
Схематично это выглядит так: каждому виду экономической деятельности присваивается класс профессионального риска, а для каждого класса предусмотрен свой страховой тариф. Таким образом, получается, что размер взносов будет напрямую зависеть от сферы деятельности работодателя.
В отличие от налогов со страховыми взносами всё гораздо проще. Во-первых, они не зависят от того, из какого государства прибыл мигрант. Главное, чтобы его гражданам не требовалось оформлять российскую визу (только на этом условии можно оформить патент). Это значит, что страховые взносы на патент для иностранцев из Узбекистана, Казахстана, Белоруссии и остальных «безвизовых» стран будут уплачиваться в стандартном порядке.
В Российской Федерации функционирует три фонда: Фонд социального страхования (далее – ФСС), Фонд обязательного медицинского страхования (далее – ФОМС) и Пенсионный фонд (далее – ПФ). Работодатель обязан уплачивать взносы за каждого сотрудника, предоставляя отчёты заинтересованным органам.
Киргизия стала пятым и на сегодняшний день последним государством, подписавшим международный договор. Мигранты из этой страны тоже устремляются в Россию с намерением найти работу. Что и говорить, степень конкуренции уже давно достигла максимума, ведь чаще всего работодатели отдают предпочтение соискателям-россиянам.
При выборе режима УСН «Доходы» возникает обязательство уплачивать налог авансовыми платежами по итогам каждого отчетного периода, которыми являются квартал, полугодие и девять месяцев календарного года согласно пункту 3 статьи 346.21 Налогового кодекса РФ.
- вести разработки и исследования в сфере науки;
- предоставлять образовательные услуги;
- оказывать социальные и здравоохранительные услуги;
- спортивную (в том числе и работать на спортивных объектах);
- перерабатывать вторсырье;
- строительство объектов
- обслуживать и ремонтировать автотранспорт;
- удалять и утилизировать отходы;
- работать в транспортной сфере;
- оказывать различные услуги населению;
- ремонтировать предметы личного пользования и бытовые изделия;
- производить, выпускать в прокат и показывать кинофильмы;
- открыть библиотеку, архив или клуб по интересам (не путать с развлекательными ночными заведениями);
- учредить музей, охраняемый исторический объект или здание;
- заниматься охраной природы в виде учреждения зоопарка, ботанического сада, дендрария или заповедника;
- использовать вычислительную технику и информационные технологии (не распространяется на некоторые группы индивидуальных предпринимателей);
- предоставлять услуги связи;
- торговать медицинскими и ортопедическими изделиями, медпрепаратами.
Для получения льготы по страховым взносам, доход от осуществления перечисленных выше видов деятельности должен составлять у плательщика упрощенного налога 70% от всех видов дохода. При этом, в расчете дохода учитывают только тот который, включен в базу для уплаты упрощенного налога.
- производящие подакцизные товары (алкогольная и табачная продукция, легковые автомобили, бензин, дизтопливо и др.);
- добывающие и реализующие полезные ископаемые, кроме общераспространенных, таких как песок, глина, торф, щебень, строительный камень;
- перешедшие на ЕСХН;
- имеющие более 100 работников;
- не сообщившие о переходе на УСН в сроки и в порядке, установленные законом.
УСН не распространяется на деятельность адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, частных нотариусов, другие формы адвокатских образований.
Для сравнения В Казахстане регистрация в качестве индивидуального предпринимателя проводится в уведомительном порядке как через электронные сервисы («электронного лицензирования» еlicense.kz.), так и в явочном порядке через налоговые органы в соответствии с положениями Закона РК «О разрешениях и уведомлениях» и Налогового кодекса РК. Получение электронной цифровой подписи в Казахстане производится бесплатно.
В некоторых источниках можно найти информацию, что для регистрации иностранца в качестве предпринимателя требуется еще и разрешение на работу, но это не так. Разрешение надо получать для трудовой деятельности, а деятельность ИП относится к предпринимательской. В законе «О государственной регистрации» нет никакого упоминания о необходимости разрешения.
Каждый месяц работодатели формируют расчет по страховым взносам в ФНС, где содержатся сведения о каждом работнике и суммах взносов по каждому виду страхования. В срок до 30-го числа месяца, следующего за отчётным, эти отчёты направляются в подразделение ФНС по месту:
Налогообложению подлежит недвижимость, которая находится в собственности у иностранного гражданина. Регистрационная палата передаёт в ФНС сведения о свершившейся сделке, в дальнейшем налоговые органы рассчитывают суммы налоговых платежей и контролируют поступление денежных средств.
Возникает парадокс. Патент получают для того, чтобы устроиться на работу, но получается, что НДФЛ уплачивается заранее. А как же быть с подоходным налогом, который должен быть удержан с официальной зарплаты? Придётся платить ещё и его? Увы, да, потому что НДФЛ уплачивается работодателем, который не имеет права не перечислить средства в бюджет.
Ставка налога устанавливается в рублях в расчёте на единицу указанных характеристик, то есть на одну лошадиную силу, один килограмм силы или одну регистровую тонну. Расчёт налога осуществляется органами ФНС, затем налогоплательщик получает уведомление, в котором отражена сумма и срок оплаты.
- не все документы были представлены;
- документы не были переведены на русский язык и нотариально заверены;
- гражданин был признан банкротом, после чего не прошел определенный срок;
- до окончания срока, имеющегося у гражданина РВП или ВНЖ, осталось менее полугода.
Чтобы зарегистрировать ИП гражданину Украины на территории Российской Федерации, нужно составить заявление по установленной законодательством форме и собрать документы, переведенные на русский язык. Требуется оплатить госпошлину. Вместе с заявлением, документами и квитанцией нужно обратиться в Федеральную налоговую службу.
При выплате подоходного налога граждане РФ, а также резиденты РФ — лица, проживающие на территории государства более 183 дней — оплачивают налог по ставке 13%. Лица, проживающие на территории РФ менее 183 дней в течение одного календарного года, осуществляют уплату налога в размере 30%.
- заявление может быть напечатано, заполнено вручную или оформлено онлайн при помощи специальных сервисов;
- если заявление пишется от руки использовать нужно чернила черного цвета;
- заявление не должно содержать исправлений и зачеркиваний;
- все данные, которые необходимо указать в заявлении, должны быть прописаны;
- каждая страница заявления должна быть напечатана на отдельном листе.
После подачи документов в течение трех рабочих дней должна пройти регистрация. Затем предприниматель будет поставлен на учет. О постановке на учет гражданин будет уведомлен. После этого гражданин может оформлять печать, открывать расчетный счет, если это требуется, и начинать работать.
На основании положений ст. 5 Соглашения, деятельность украинского ИП не приводит к образованию на территории РФ постоянного представительства — следовательно, его доходы от оказания услуг российской организации подлежат налогообложению только в Украине. При этом, украинский ИП должен представить российской организации документы, указанные в ст. 312 НК РФ для подтверждения своего налогового резидентства.
Следовательно, согласно п. 1 ст. 7 Соглашения, прибыль от предпринимательской деятельности на территории Российской Федерации украинского ИП, облагается налогом на доходы только в Украине в соответствии с национальным налоговым законодательством Украины. Налог рассчитывается и уплачивается самостоятельно украинским ИП, российская организация, выплачивающая доход, не должна удерживать налог на доходы в качестве налогового агента по налогу на прибыль (Письмо ФНС РФ от 11.02.2009 N 3-5-03/142@).
Согласно ст. 7 НК РФ:
Если международным договором Российской Федерации, содержащим положения, касающиеся налогообложения и сборов, установлены иные правила и нормы, чем предусмотренные настоящим Кодексом и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами о налогах и (или) сборах, то применяются правила и нормы международных договоров Российской Федерации.Добрый день,
1. В общем случае, согласно п. 1 ст. 310 НК РФ, налог с доходов, полученных иностранной организацией (иностранным ИП) от источников в Российской Федерации, исчисляется и удерживается российской организацией, выплачивающей доход, при каждой выплате доходов, указанных в п. 1 ст. 309 НК РФ. В этом случае, российская организация, в том числе, применяющая УСН, признается налоговым агентом по налогу на прибыль иностранной организации (иностранного ИП). При этом, сумма налога, удержанного с доходов иностранных организаций (иностранных ИП), перечисляется налоговым агентом в федеральный бюджет Российской Федерации.Между Правительством Российской Федерации и Правительством Украины заключено Соглашение от 08.02.1995 «Об избежании двойного налогообложения доходов и имущества и предотвращении уклонений от уплаты налогов», согласно ст. 7, которого:
1. Прибыль предприятия Договаривающегося Государства облагается налогом только в этом Государстве, если только это предприятие не осуществляет предпринимательскую деятельность в другом Договаривающемся Государстве через расположенное в нем постоянное представительство. Если предприятие осуществляет предпринимательскую деятельность, как указано выше, прибыль предприятия облагается налогом в другом Государстве, но только в той части, которая относится к этому постоянному представительству.Важно, что налог по УСН «Доходы» можно уменьшить на размер страховых взносов за себя и сотрудников, больничные за первые три дня и взносы на ДМС. Если ИП работает один, то может уменьшить налог на всю сумму взносов, вплоть до нуля. Если у ИП есть сотрудники, его можно уменьшить не больше чем на 50%.
Основной налог по УСН рассчитывается по итогам года и уплачивается не позднее 30 апреля следующего года. Например, единый налог по УСН за 2023 год нужно перечислить до 30.04.2023. При этом в течение года для упрощенцев установлены отчетные периоды, по итогам которых часть налога нужно перечислить авансом. Сроки их уплаты:
Единый налог на вмененный доход уплачивается ежеквартально — до 25-го числа следующего за кварталом месяца. В общем случае ставка налога составляет 15%, но может быть уменьшена региональными властями — уточняйте ставку для вашего вида деятельности в налоговой.
ИП тоже должны заботиться о своей будущей пенсии и лечении. Для этого каждый предприниматель ежегодно уплачивает страховые взносы за себя. В 2023 году сумма взносов составляет 40 874 рублей, включая 32 448 рублей в ПФР и 8 426 рублей в ФФОМС. С 2023 года эти суммы не изменятся.
Все имущественные налоги можно оплатить единым платежом заранее и не ждать уведомление от инспекции. Но считать их в этом случае придется самостоятельно.Если в течение месяца у вас были операции с подакцизными товарами, нужно самостоятельно рассчитать и перечислить налог не позднее 25 числа следующего месяца.
Может ли иностранный гражданин открыть ИП в России
- обратиться напрямую в отделение ФНС по месту регистрации;
- подать бумаги через МФЦ. Можно выбрать любой МФЦ в регионе регистрации;
- зарегистрироваться через портал налогоплательщика. В данном случае можно выполнить все действия онлайн (при наличии электронной цифровой подписи). Или подать заявление онлайн и в назначенный день лично явиться в выбранное отделение.
Может ли иностранный гражданин открыть ИП в России? Да, такая возможность имеется у подданных иных государств. Иностранные граждане могут пользоваться теми же правами, что и граждане России, если находятся на территории страны официально. Процедура регистрации будет мало чем отличаться, не считая предоставляемого пакета документации.
- иностранцы вносят те же самые данные, также на русском языке;
- среди дополнительных сведений должна быть указана страна, гражданином которой заявитель является;
- адрес регистрации на основании имеющихся бумаг;
- вместо реквизитов паспорта указываются реквизиты иного имеющегося документа, например, ВНЖ;
- графы заполняются черными или синими чернилами. Можно оформить документ на компьютере: как в файле, так и с использованием дополнительных программ.
- Подготовить заявление по форме Р21001. К данному пункту стоит отнестись максимально внимательно. От верности заполнения бланка во многом зависит результат. Важными будут каждая точка и каждый символ. Лучше всего воспользоваться одним из доступных сервисов , которые позволяют автоматически сформировать документ.
- Собрать полный пакет нужной документации. Иностранцам потребуются некоторые дополнительные бумаги, которые подтвердят законность нахождения на территории России. И речь идет не только о праве находиться на территории, но и об особом статусе, наделяющем правами наравне с гражданством, – РВП или ВНЖ.
- Подать заявление и документы в ФНС. Следует выбирать то отделение Налоговой Службы, которое находится по месту регистрации гражданина.
- Получить документы, подтверждающие регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя.
- Паспорт или иной документ, который подтвердит личность заявителя.
- Документ, указывающий на временную регистрацию, если отсутствует постоянное место жительства.
- Если в документе, который подтверждает личность, отсутствует место рождения, то потребуется свидетельство или иная бумага, указывающая на такую информацию. Такой документ требует перевода на русский язык с нотариальным заверением. В противном случае в регистрации ИП может быть отказано.
- Заявление по форме Р21001.
ООО заключает договор с; ИП‑нерезидентом на; бирже фриланса
Согласно ст. 7 НК РФ:
Если международным договором Российской Федерации, содержащим положения, касающиеся налогообложения и сборов, установлены иные правила и нормы, чем предусмотренные настоящим Кодексом и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами о налогах и (или) сборах, то применяются правила и нормы международных договоров Российской Федерации.Между Правительством Российской Федерации и Правительством Украины заключено Соглашение от 08.02.1995 «Об избежании двойного налогообложения доходов и имущества и предотвращении уклонений от уплаты налогов», согласно ст. 7, которого:
1. Прибыль предприятия Договаривающегося Государства облагается налогом только в этом Государстве, если только это предприятие не осуществляет предпринимательскую деятельность в другом Договаривающемся Государстве через расположенное в нем постоянное представительство. Если предприятие осуществляет предпринимательскую деятельность, как указано выше, прибыль предприятия облагается налогом в другом Государстве, но только в той части, которая относится к этому постоянному представительству.Добрый день,
1. В общем случае, согласно п. 1 ст. 310 НК РФ, налог с доходов, полученных иностранной организацией (иностранным ИП) от источников в Российской Федерации, исчисляется и удерживается российской организацией, выплачивающей доход, при каждой выплате доходов, указанных в п. 1 ст. 309 НК РФ. В этом случае, российская организация, в том числе, применяющая УСН, признается налоговым агентом по налогу на прибыль иностранной организации (иностранного ИП). При этом, сумма налога, удержанного с доходов иностранных организаций (иностранных ИП), перечисляется налоговым агентом в федеральный бюджет Российской Федерации.Следовательно, согласно п. 1 ст. 7 Соглашения, прибыль от предпринимательской деятельности на территории Российской Федерации украинского ИП, облагается налогом на доходы только в Украине в соответствии с национальным налоговым законодательством Украины. Налог рассчитывается и уплачивается самостоятельно украинским ИП, российская организация, выплачивающая доход, не должна удерживать налог на доходы в качестве налогового агента по налогу на прибыль (Письмо ФНС РФ от 11.02.2009 N 3-5-03/142@).
На основании положений ст. 5 Соглашения, деятельность украинского ИП не приводит к образованию на территории РФ постоянного представительства — следовательно, его доходы от оказания услуг российской организации подлежат налогообложению только в Украине. При этом, украинский ИП должен представить российской организации документы, указанные в ст. 312 НК РФ для подтверждения своего налогового резидентства.
- единый налог по УСН;
- НДФЛ, или подоходный налог с зарплаты сотрудников — 13% или 30%;
- страховые взносы за себя;
- страховые взносы за сотрудников;
- транспортный, имущественный и земельный налоги (если для этого есть основания).
Сумма взносов не зависит от доходов ИП и платится, даже если бизнес не ведется. Если же годовой доход превышает сумму 300 тысяч рублей, то в Пенсионный фонд платим сумму в размере 1% от размера превышения, но не более 259 584 рублей. Это нужно сделать до 1 июля следующего года.
ИП самостоятельно рассчитывают авансовые платежи по НДФЛ в течение года и уплачивают их не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Чтобы посчитать налог к доплате по итогам года, уменьшите начисленный за год налог на уплаченный торговый сбор, НДФЛ, удержанный налоговыми агентами, и авансовые платежи. Уплатить налог по итогам года нужно до 15 июля следующего года.
ИП на ОСНО уплачивает НДС. Стандартная ставка по налогу — 20%, но в некоторых случаях она уменьшается до 10% или 0%. Например, пониженная ставка 10% применяется ИП, реализующими медикаменты, детские товары, продукты питания, печатные издания и т.д. Ставку 0% используют ИП экспортеры.
- налог с доходов бизнеса (зависит от налогового режима);
- страховые взносы за себя;
- страховые взносы и подоходный налог с зарплаты сотрудников;
- транспортный, имущественный и земельный налоги (если в бизнесе используется авто, земельный участок и продавалась недвижимость в предпринимательских целях).
Сам уехал, а налоги остались
Фрилансер из России может уехать куда-нибудь на турецкий берег, чтобы сидеть под пальмой, попивать ракию и делать свою работу из более комфортного места, чем двушка в Казани. Но если собираетесь сидеть под турецкой пальмой дольше шести месяцев, вы станете турецким налоговым резидентом и будете должны заплатить русские и турецкие налоги.
Страна резидентства. Официальное понятие налогового резидентства звучит так: «Налоговый резидент — это человек, находящийся под налоговой юрисдикцией определенного государства». Довольно размытое понятие — оно не объясняет, как стать налоговым резидентом или прекратить им быть. На это есть причина: каждое государство устанавливает собственные правила, по которым вы можете стать их налоговым резидентом и автоматически получить обязанность платить местные налоги.
Но в некоторых странах иные правила. Например, в США налоговым резидентом считается владелец Грин-карты. Даже если он не живет в Штатах и не получает там дохода. Чтобы стать налоговым резидентом Великобритании, достаточно прожить 30 дней в собственном доме, которым владеете не меньше трех месяцев. Исключение — если у вас есть постоянная работа в другой стране, и в Великобритании вы работали не больше 30 дней в году.
На патентной системе налогообложения индивидуальный предприниматель регулярно обновляет разрешение на предпринимательскую деятельность. Некоторые патенты требуют ежемесячного обновления, другие ИП берут их на срок от 6 месяцев до года. Причем предприниматель может брать сразу несколько патентов, которые будут действовать в разных регионах РФ.
Ставка налога для самозанятого – 4% при получении дохода от физического лица и 6% – от юридического. Это значительно меньше, чем подоходный налог во всех других режимах для ИП. Дополнительное преимущество НПД в том, что ИП, выбравшие этот режим налогообложения, освобождаются от НДФЛ, страховых фиксированных платежей и НДС, кроме выплаты НДС при ввозе товара в РФ.
- НДФЛ, на каждого сотрудника. Он вычитывается из заработной платы, которую начислили по итогам месяца, и составляет 13% для россиян или 30% для иностранных сотрудников.
- Страховые взносы на каждого работника состоят из пенсионных выплат – 22%, социальных – 2,9% и медицинских – 5,1%.
Пилотный проект по налогу на профессиональный доход, введенный в 2023 году в 4 регионах для самозанятых, оказался успешным, и, начиная с 2023 года, был расширен. Сейчас его можно применять в любом регионе РФ. Специальный налоговый режим предприниматель может оформить, если не планирует:
- НДФЛ за себя с доходов от бизнеса – 13%;
- НДФЛ за работников – 13% или 30%;
- налог на добавленную стоимость – 20%, в отдельных случаях 10% или 0%;
- страховые платежи за себя и работников;
- налог на имущество – 2,2%;
- транспортный, водный, земельный налог, акцизы, налог на добычу полезных ископаемых, если для них есть основания.
Также ИП должен сдавать отчетность об уплате страховых взносов в ФНС каждый квартал. Отчитываться нужно, даже если взносов в квартале не было, это всё равно требуется отразить в отчете для налоговой. Отдельно необходимо отчитываться по взносам на травматизм в Фонд социального страхования. Эту работу лучше предоставить бухгалтеру или отдать на аутсорс.
Также ФНС требует подавать декларации. Подать их можно в бумажном виде — почтой или лично явившись в налоговую. Шаблоны деклараций можно взять на сайте ФНС . Другой способ — подача декларации в электронном виде, сделать это можно на сайте ФНС . Это бесплатно, но данный способ довольно сложен, т.к. потребуется ввести много данных вручную (сведения о ИП, сумму доходов, авансовых платежей и страховых взносов). Другой вариант — обратиться к оператору электронного документооборота. Это сервисы, которые сформируют декларации за вас, но за плату. Налоговая не против — список таких сервисов можно посмотреть на сайте ФНС .
Если заявление о переходе на льготный налоговый режим не подать, то ФНС автоматически установит вам общую систему налогообложения — самую сложную в плане сдачи отчетов и дорогую. Но на выбор системы налогообложения дается еще 30 дней после постановки ИП на налоговый учёт — всё можно успеть.
Идеальный налоговый режим ДЛЯ ИП, не имеющих сотрудников. Платить нужно лишь налог в 4% от дохода, полученного от физлиц, и 6% от дохода, полученного от юрлиц. Других налогов, страховых платежей и даже сдачи отчетности — нет. Если можете перейти на этот режим, переходите. Как это сделать, мы писали в статье «Стать самозанятым и сохранить ИП» .
Вместо налогов ИП платит фиксированную сумму за патент, который выдается на срок от 1 до 12 месяцев. Подходит для патентуемых видов деятельности, или если в штате ИП трудится более 15 сотрудников. Стоимость зависит от региона и вида деятельности, узнать её можно на сайте ФНС , обычно — до 6%. Декларацию сдавать не требуется вообще.
11 Авг 2021 uristpolik 402Adblock
detector
