Корректировочный упд образец заполнения 2023

  • в графе А «№ п/п» табличной части — номера позиций по порядку;
  • в графе Б «Код товара /работ, услуг» табличной части — соответствующие сведения из справочника номенклатуры (раздел Справочники — подраздел Товары и услуги). Информация о коде товара будет указана только в том случае, если в разделе Главное в настройке Параметров учета на закладке Запасы в информации «При печати документов рядом с колонкой «Наименование» выводится:» будет установлена отметка для значений «Колонка «Артикул» или «Колонка «Код». По умолчанию в настройках стоит отметка в значении «Ничего не выводится», и данная графа при печати УКД остается незаполненной;
  • в строке Наименование экономического субъекта — составителя документа (в т.ч. комиссионера/ агента) [11] — сведения о продавце;
  • в строке Наименование экономического субъекта — составителя документа[15] — сведения о покупателе;
  • в строке К передаточным (отгрузочным) документам [5] — реквизиты документа, которым оформлялась передача товаров покупателю (для данного примера — УПД № 1 от 26.01.2023);
  • в строке Основание изменения стоимости [6] — сведения о документе, в котором сторонами согласовано изменение стоимости. Поскольку исходя из условий примера ранее такая договоренность сторонами сделки достигнута не была, то в данной строке автоматически выводятся реквизиты договора, в рамках которого производилась отгрузка товаров;
  • в строке Иные сведения [7] — сведения, указанные ранее в УПД (документе на отгрузку) (в данном случае — реквизиты декларации соответствия);
  • в строке Предлагаю изменить стоимость [8] — должность и подпись с расшифровкой лица, действующего от имени экономического субъекта и уполномоченного выносить предложение об изменении стоимости отгруженных товаров. Если это лицо совпадает с лицом, подписавшим корректировочный счет-фактуру (строка «Руководитель организации или иное уполномоченное лицо» или «Главный бухгалтер или иное уполномоченное лицо»), то указывается должность и Ф.И.О. без повторения подписи. По умолчанию программа выводит в данной строке Ф.И.О. руководителя организации;
  • в строке Уведомляю об изменении стоимости [9] — сведения отсутствуют, так как в данном случае УКД является документом, которым стороны согласовывают пересмотр цены товара, о чем ранее договоренность не достигалась;
  • в строке Ответственный за оформление факта хозяйственной жизни [10] — должность и подпись с расшифровкой лица, ответственного за оформление факта хозяйственной жизни со стороны продавца. Если это лицо совпадает с лицом, уполномоченным согласовывать изменение стоимости (строка [8]), то указывается должность и Ф.И.О. без повторения подписи.

Регистрация операции отгрузки (реализации) товаров покупателю и выставление счета-фактуры в программе производится с помощью документа «Реализация (акт, накладная, УПД)» с видом операции «Товары (накладная, УПД)» при установленном тумблере под табличной частью документа в положении УПД (рис. 1) (раздел Продажи — подраздел Продажи).

В новом документе «Корректировка реализации» с видом операции «Корректировка по согласованию сторон» на закладке «Товары» в графе «Цена» в строке «после изменения» нужно указать новую цену с учетом предоставленной скидки в размере 5% первоначальной стоимости.

Читайте также:  Льготы пенсионерам в 2023 году в самарской области транспортный налог

26 января 2023 года организация ООО «ТФ-Мега» (продавец), являющаяся плательщиком НДС, заключила с ООО «Торговый дом» (покупатель) договор на поставку товаров (кожаных сумок). Представитель покупателя (менеджер по закупкам) получил товары на складе продавца по доверенности и вывез их собственными силами (самовывоз). Для оформления операции реализации и для выставления счета-фактуры продавец по согласованию с покупателем использовал универсальный передаточный документ (УПД).

12 февраля 2023 года продавец предоставил покупателю ретроспективную скидку на ранее отгруженные товары в размере 5% стоимости реализованных товаров. Изменение стоимости отгруженных товаров требует согласия покупателя и по взаимной договоренности сторон сделки оформляется универсальным корректировочным документом (УКД).

Универсальный корректировочный документ

Кроме того, п. 3 ст. 168 НК РФ гласит, что при изменении стоимости отправленных или переданных товаров и т.д. организация-продавец должна выставить корректировочный счет-фактуру (далее — КСФ) за 5 рабочих дней. Сам бланк КСФ уже включен в УКД — он помещен в черную рамку.

Обратите внимание! Если документ выступает как КСФ, то номер присваивают согласно общей хронологии нумерации счетов-фактур. Следует брать во внимание особый порядок нумерации корректировочных документов обособленными подразделениями. Когда УКД имеет статус «2», номер обозначают согласно общему порядку номеров корректировочных документов. Такой реквизит, как номер, не указан в списке обязательных в ст. 9 ФЗ №402-ФЗ.

Универсальный корректировочный документ включает в себя корректировочный счет-фактуру и извещение об изменении цены товара, услуги и т.д. Документ важен для компаний, которые платят НДС, поэтому надо серьезно отнестись к его заполнению, чтобы у налоговой не было претензий. Расскажем подробнее, что представляет собой эта бумага и как правильно внести в нее все сведения.

Если в договоре с клиентом не обозначено, что при изменении стоимости требуется его согласие, то УКД оформляется только для оповещения покупателя, а дата выставления КСФ будет такой, которая указана в строке (1). Если же требуется согласие, то такой датой будет считаться та, что значится в строке [13].

  • Порядковый номер записи. Это дополнительный реквизит для заполнения. Его указывают по желанию.
  • Код товара/услуги/работы. Также не считается обязательным к включению в документ.
  • Название товара или описание произведенных работ, оказанных услуг и т.д.
  • Показатели в связи с изменением стоимости товаров.
  • Единица измерения и ее код по ОКЕИ.
  • Количественные показатели.
  • Стоимостные показатели.
  • Сумма акциза. Писать ничего не нужно, если документ имеет статус «2».
  • Налоговая ставка. Писать ничего не нужно, если документ имеет статус «2».
  • Сумма налога.
  • Стоимость общая.

Вероятнее всего электронные счета-фактуры появятся уже в третьем квартале этого года. О том, какие изменения в счетах-фактурах коснутся налогоплательщиков, рассказал Сергей РАЗГУЛИН, заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России.

Юг России — точка огромного потенциального роста систем электронного документооборота (СЭД): объём их внедрений в нашем регионе пока составляет всего несколько процентов. Законодательство способствует развитию СЭД в бизнесе, а госорганы уже просто обязаны пользоваться только ими

Принято считать, что электронный документооборот (ЭДО) — прерогатива крупных компаний. Однако статистика говорит о том, что на одну крупную компанию в системе ЭДО приходится около 20 малых и средних. Одним из первых клиентов нашей системы, например, стал ИП, с которым до сих пор работаем.

Читайте также:  Госпошлина за закрытие ип в 2023 году

С 1 октября 2011 года вступил в силу закон №245-ФЗ в части корректировочных счетов-фактур. Это означает, что теперь, при необходимости внести изменения в счет-фактуру, бухгалтеру необходимо будет создать новый документ — корректировочный. Отметим, что раньше правки вносились в исходный счет-фактуру.

АСТАНА, 4 ноя — ИА Новости-Казахстан. Поэтапное введение электронных счетов-фактур с 2012 года позволит казахстанскому бизнесу экономить как минимум пять миллиардов тенге в год, сообщил в пятницу заместитель председателя Налогового комитета министерства финансов Казахстана Аргын Кыпшаков.

Форма Универсального Корректировочного Документа В 2023 Году

  • Порядковый номер записи. Это дополнительный реквизит для заполнения. Его указывают по желанию.
  • Код товара/услуги/работы. Также не считается обязательным к включению в документ.
  • Название товара или описание произведенных работ, оказанных услуг и т.д.
  • Показатели в связи с изменением стоимости товаров.
  • Единица измерения и ее код по ОКЕИ.
  • Количественные показатели.
  • Стоимостные показатели.
  • Сумма акциза. Писать ничего не нужно, если документ имеет статус «2».
  • Налоговая ставка. Писать ничего не нужно, если документ имеет статус «2».
  • Сумма налога.
  • Стоимость общая.

Вычеты суммы разницы производятся на основании корректировочных счетов-фактур, выставленных продавцами в порядке, установленном пунктом 5.2 и пунктом 6 статьи 169 НК РФ, при наличии договора, соглашения, иного первичного документа, подтверждающего согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости, но не позднее трех лет с момента составления корректировочного счета-фактуры (п. 10 ст. 172 НК РФ).

При таком статусе универсальный корректировочный документ применяется одновременно в качестве первичного учетного документа, а также в качестве корректировочного счета-фактуры. В этом случае выставление отдельного корректировочного счета-фактуры не требуется. Если налогоплательщик указывает в УКД статус «2», то такой документ используется исключительно в качестве первичного учетного документа, подтверждающего изменение стоимости ранее отгруженных ценностей.

Введете ли вы в строку поисковика общую фразу типа «корректировочная счет-фактура образец заполнения» (вариант неправильный, т. к. слово «счет-фактура» мужского рода, но распространенный) или более точную «корректировочный счет-фактура образец заполнения 2023 (или 2023)» — не факт, что даже файлы, гордо именуемые «образец корректировочного счета-фактуры 2023», полученные в результате, будут достоверными, особенно в свете того, что форма документа несколько раз менялась. В результате процесс заполнения корректировочного счета-фактуры может затянуться.

Например, НКО «Доброволь» реализовала товары, работы, услуги сторонней компании. Документацией, подтверждающей факт реализации, в данном случае является товарная накладная, которая подписывается обеими сторонами при передаче готовой продукции, товаров и прочих ТМЦ, либо акт выполненных услуг, который также подписывает заказчик и исполнитель по окончанию работ или услуг. Только после подписания накладной или акта исполнитель выставлял счет-фактуру на оплату.

Регистрация операции отгрузки товаров покупателю и выставление счета-фактуры в программе производится с помощью документа «Реализация (акт, накладная, УПД)» с видом операции «Товары (накладная, УПД)» при установленном тумблере под табличной частью документа в положении УПД.

Читайте также:  Навыки которые указывают в резюме

В первую очередь следует привести ее в соответствие с форматом, по которому заполняется СФ. Затем нужно закрепить разработанный шаблон в учетной политике. А если имеющаяся рекомендованная налоговой не устраивает, то допускается полностью переработать ее. Главное условие — соблюсти наличие и корректность реквизитов и их расположение. Например, в промежутке граф 1-11 не желательно изменять названия, удалять строки.

В этом случае продавец товаров, допустивший пересортицу, должен внести необходимые исправления в первоначальный счет-фактуру, выставленный при отгрузке (абз. 2 п. 7 Правил заполнения счетов фактур, утвержденных постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137). Для этого он должен оформить новый (исправленный) экземпляр этого документа.

В новом документе «Корректировочный счет-фактура выданный» все поля будут заполнены автоматически на основании данных документа «Корректировка реализации». Корректировочному счету-фактуре будет автоматически присвоен порядковый номер в соответствии с общей хронологией.

Предупреждать поставщиков, клиентов и других контрагентов необязательно, обычно они не против новой системы, никаких рисков для них это не несет, если все оформлено верно. Но им может оказаться сложно сразу заполнить первые бланки. Поэтому мы советуем уладить все вопросы заранее. Сначала убедиться, что они справятся с этим, а потом начать отгрузку товаров по обновленной документации. Можно даже прописать применение этого формата в договоре.

Образец Заполнения Корректировочного Упд С ода

Что происходит теперь Сокращенный документооборот между компаниями выглядит так. Например, при отгрузке товара исполнитель выставляет универсальный передаточный документ вместо товарной накладной и счета-фактуры. В бланке ПД оба документа объединены. Следовательно, заказчик, получив товары, может сразу приступить к оплате. Аналогичный вариант действует и при реализации работ и услуг.

Несмотря на то, что данная форма закреплена на законодательном уровне, ее применение не является обязательным. В ряде случаев, как уже говорилось выше, она может быть заменена другими документами или же скорректирована в зависимости от потребностей организации. Однако, следует отметить, что в документе должны содержаться некоторые обязательные реквизиты:

Документацией, подтверждающей факт реализации, в данном случае является товарная накладная, которая подписывается обеими сторонами при передаче готовой продукции, товаров и прочих ТМЦ, либо акт выполненных услуг, который также подписывает заказчик и исполнитель по окончанию работ или услуг. Только после подписания накладной или акта исполнитель выставлял счет-фактуру на оплату.

В графе 11 УПД следует указывать регистрационный номер таможенной декларации (ранее в графе 11 указывали номер декларации). Регистрационный номер таможенной декларации — присваивают на таможне, когда принимают от организации декларацию. Если организация на территории РФ занимается перепродажей импортных товаров, то регистрационный номер заимствуют из счета-фактуры поставщика товаров.

Форму УКД могут применять любые организации и индивидуальные предприниматели. В частности, УКД могут применять и те, кто не платит НДС (к примеру, организации, применяющие спецрежимы и использующие освобождение на основании статьи 145 НК РФ, могут применять УКД лишь как первичный документ). Выставление ими УКД не приводит к возникновению обязанности по исчислению и уплате НДС.

Adblock
detector