Главная / Штрафы / Если продать квартиру и купить другую надо ли платить

Если продать квартиру и купить другую надо ли платить

Содержание

1 Можно ли не платить налог при продаже квартиры если одновременно купить другую
2 Если продал квартиру и купил другую, какой будет налог
3 Продажа квартиры без налога и декларации: что изменится с 2023 года
4 Продажа и покупка квартиры в одном налоговом периоде: уплата налога
5 Налог с продажи квартиры: просто о сложном
6 Нужно; ли платить налог с; продажи квартиры, которая является единственным жильем
7 Налог с продажи квартиры: как минимизировать согласно Налоговому кодексу РФ

При продаже квартиры, находящейся в собственности менее минимального срока (трех-пяти лет), необходимо уплатить НДФЛ в размере 13% от полученной с продажи суммы. А при покупке, соответственно, получить налоговый вычет в размере уплаченного за год покупки квартиры и последующего подоходного налога. Но налоговая база (от стоимости купленной квартиры) составляет не более 2 млн рублей, то есть налоговый вычет не превысит размер 260 тысяч рублей.

Кроме всего прочего, согласно налоговому законодательству, физическое лицо имеет право получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в размере понесенных расходов, но не более 2 млн рублей. Имущественный вычет при покупке квартиры можно применить, даже если нет других доходов в этом году, кроме продажи квартиры, так как имущественный вычет применяется ко всей совокупности полученных в течение налогового периода доходов налогоплательщика, облагаемых по ставке 13%. Доход от продажи недвижимости или доли в ней не является исключением.

Когда продажа и покупка происходят в один налоговый период, в один календарный год, сумма налогового вычета может полностью или частично компенсировать сумму налога с продажи. В этом случае необходимо указать в налоговой декларации обе суммы и оплатить только разницу.

Можно ли не платить налог при продаже квартиры если одновременно купить другую

Т.е. продавец освобождается от уплаты налога с продажи квартиры если она в собственности 3 и более лет (независимо от продажной стоимости), либо если продажная стоимость квартиры составляет не более 1000000 (независимо от сроков действия права собственности).

5000000 — 1000000 = 4000000 (от данной суммы мы и обязаны заплатить 13% государству)
При покупке новой квартиры, права на вычет у нас нет, поэтому мы платим 520 тыс. рублей полностью. Цена покупаемой нами квартиры не имеет никакого значения при расчете налога.

То есть и выходит так, что мы должны заплатить 260 тыс. рублей в качестве налога с продажи, и нам должны выплатить такую же сумму в качестве вычета с покупки. При таком раскладе налогоплательщик указывает обе операции в итоговой декларации, тем самым освобождая себя от процедуры уплаты налога, а затем возврата данной суммы. Все вполне логично.

Как уже было сказано, что доход с продажи недвижимости находящаяся в собственности менее 3 лет, и продажная стоимость которой составляет более 1 млн. рублей облагается налогом.
Так как налоговый вычет при продаже квартиры составляет 1 млн. рублей, то гражданин К. будет обязан уплатить налог исходя из следующей формулы: 5000000.рублей (доход с продажи квартиры) — 1 млн.рублей (вычет при продаже) = 4000000. рублей. Т.е. 13% подоходного налога нужно будет уплатить с суммы 4.000.000 рублей, а это составляет 520 тыс. рублей. Данное правило прямо предусмотрено 220 статьей Налогового кодекса РФ, а именно пп.1 п. 1, и пп.1 п. 2.

Подоходный налог в размере 13% с продажи так же не уплачивается, если продажная стоимость квартиры меньше либо равна 1.000.000. руб. При этом так же не имеет значения срок, в течении которого квартира находилась в собственности. Это объясняется тем, что налоговый вычет для продавцов составляет максимальную сумму в размере 1000000. руб.

Bы мoжeтe пoдaть дeклapaцию личнo или чepeз пpeдcтaвитeля. Bo втopoм cлyчae пpeдcтaвитeлю нaдo бyдeт выдaть нoтapиaльнo oфopмлeннyю дoвepeннocть, кoтopaя тaкжe дoлжнa быть пpилoжeнa к дeклapaции. Дoкyмeнты пoдaютcя нeпocpeдcтвeннo в нaлoгoвый opгaн, нaпpaвляютcя пoчтoвым oтпpaвлeниeм c yвeдoмлeниeм o вpyчeнии и oпиcью влoжeния, a тaкжe пepeдaютcя в элeктpoннoй фopмe чepeз Eдиный пopтaл гocycлyг или личный кaбинeт нaлoгoплaтeльщикa.

Ecли бyдeтe пoдaвaть дeклapaцию нeпocpeдcтвeннo в ИФНC, cдeлaйтe ee в двyx экзeмпляpax. Oдин экзeмпляp нaлoгoвaя ocтaвит y ceбя, a нa втopoм инcпeктop пocтaвит oтмeткy o пpинятии c yкaзaниeм дaты пpиeмa и вepнeт. Ecли oтпpaвитe дeклapaцию пoчтoвым oтпpaвлeниeм, дaтoй ee пpeдcтaвлeния бyдeт cчитaтьcя дeнь, yкaзaнный нa штaмпe нa кoнвepтe. Пpи пepeдaчe дeклapaции чepeз Eдиный пopтaл гocycлyг или личный кaбинeт нaлoгoплaтeльщикa днeм ee пpeдcтaвлeния бyдeт cчитaтьcя дaтa ee oтпpaвки.

Пeни – этo cyммa, нaчиcляeмaя нa cyммy зaдoлжeннocти пo нaлoгy, нe yплaчeннoмy в cpoк. Oни нaчиcляютcя нa cyммy зaдoлжeннocти зa кaждый кaлeндapный дeнь пpocpoчки yплaты нaлoгa и paccчитывaютcя пo фopмyлe: cyммa нaлoгa, нe yплaчeннaя в cpoк, yмнoжaeтcя нa кoличecтвo кaлeндapныx днeй пpocpoчки и yмнoжaeтcя нa 1/300 дeйcтвyющeй в этo вpeмя cтaвки peфинaнcиpoвaния Бaнкa Poccии.

Ecли вы в мapтe 2023 гoдa пoлyчили квapтиpy в пoдapoк oт дeдyшки и зapeгиcтpиpoвaли пpaвo coбcтвeннocти, тo yжe пocлe мapтa 2023 гoдa мoжeтe зaключaть cдeлкy кyпли-пpoдaжи. Пo зaкoнy вы c дeдyшкoй близкиe poдcтвeнники, a знaчит пpимeняeтcя ocвoбoждeниe oт yплaты нaлoгa в cлyчae, кoгдa вы пoлyчили квapтиpy в дap oт близкoгo poдcтвeнникa и влaдeли eю нe мeнee 3 лeт. И ecли в мapтe 2023 гoдa yмepлa бaбyшкa, пocлe кoтopoй вы вcтyпили в нacлeдcтвo и зapeгиcтpиpoвaли пpaвo coбcтвeннocти нa yнacлeдoвaнyю квapтиpy, гocyдapcтвo тoжe пpeдocтaвит льгoтy.

Пo oбщeмy пpaвилy нaлoгoвыми peзидeнтaми PФ пpизнaютcя физлицa, фaктичecки нaxoдящиecя в PФ нe мeнee 183 кaлeндapныx днeй в тeчeниe 12 cлeдyющиx пoдpяд мecяцeв. Meждyнapoдныe coглaшeния мoгyт oпpeдeлять peзидeнтcтвo пo-дpyгoмy. Ecли чeлoвeк пpoвeл нa тeppитopии Poccии мeньшe 183 кaлeндapныx днeй, oн yтpaчивaeт cтaтyc нaлoгoвoгo peзидeнтa.

На получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них (максимальный размер данного вычета 2 000 000 рублей);
На получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по ипотеке.

Минфин по данному вопросу дает разъяснения: «Если продажа одной квартиры и оформление свидетельства о государственной регистрации права собственности на другую квартиру (квартиры) произведены в одном налоговом периоде (календарный год), то налогоплательщик имеет право на получение одновременно имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 1 и 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса путем уменьшения суммы налогооблагаемого дохода, полученного от продажи квартиры, на сумму имущественного налогового вычета, предусмотренного при приобретении квартиры (квартир)» (Письмо Минфина России от 11 февраля 2023 г. N 03-04-05/7154, Письмо Минфина РФ от 30 декабря 2011 г. N 03-04-05/1-1135). И в некоторых случаях ответ на вопрос, нужно ли платить налог, если продать квартиру и сразу купить другую, будет отрицательным.

В любом случае, если квартира была в Вашей собственности более 5 лет, от налога доход от продажи квартиры освобождается. Но надо платить налог, если продать квартиру раньше 5 лет и купить новую? Это может зависеть от того, происходила ли покупка и продажа квартиры в одном году.

Налоговый вычет при покупке квартиры может быть получен только при наличии доходов, облагаемых по ставке 13 % (например, это официальная заработная плата). Можно ли применить взаимозачет налога при покупке — продаже квартиры пенсионеру, который не работает, и остальным категориям нетрудоустроенных граждан?

Продажа и покупка квартиры рассматриваются как две различные сделки, каждая из которых имеет свои особенности в части налогообложения (определения налоговой базы при расчете НДФЛ). При продаже квартиры, получив доход, налогоплательщик рассчитывает и платит НДФЛ (в некоторых случаях обязанности платить подоходный налог не возникает), а при покупке квартиры налогоплательщик или возвращает удержанный НДФЛ или просто его не платит. Возможен ли взаимозачет при продаже квартиры и покупке квартиры — нужно ли платить налог с продажи квартиры, если сразу покупаешь другую? Перед тем как ответить на эти вопросы необходимо правильно определить срок владения проданной квартирой.

С 1 января 2023 года власти хотят ввести прогрессивную шкалу налогообложения: ставка налога на доходы физических лиц будет составлять 15% вместо стандартных 13% для россиян, получивших заработок свыше 5 млн рублей в год. В эту сумму будут включать и поступления от продажи недвижимости.

Существенным подспорьем для налогоплательщика в таких случаях является получение имущественного налогового вычета при покупке жилья. Т.е. наш налог с продажи квартиры может быть уменьшен путем получения вычета с покупки другой. Максимальная сумма с которой предоставляется вычет составляет 2.000.000 руб.

Если речь идет об одной квартире, то при расчете налогооблагаемой базы с продажи квартиры, приобретенной в этом же году, необходимо учитывать сумму фактических затрат на ее покупку. Таким образом, в декларации нужно указать не только сумму продажи, но и сумму покупки, подтвердив их соответствующими документами.

Теперь же для резидентов и нерезидентов правила уплаты налога стали одинаковыми: необходимо владеть недвижимостью 3 или 5 лет, после чего вас освобождают от уплаты налога. И обратите внимание: важно то, где вы уплачиваете налоги, а не ваше гражданство. Об этом расскажем чуть подробнее.

Если продал квартиру и купил другую, какой будет налог

Ответ: расходы на покупку здесь зачесть не получится – не тот случай (см. выше выдержку из НК РФ). А вот уменьшить размер налога за продажу, применив налоговый вычет за покупку, очень даже можно (лучше прочитать это медленно еще раз, чтобы было понятно, о чем речь).

Если кто-то продает одну квартиру и сразу покупает другую, дороже, за ту же цену или дешевле (то есть совершает альтернативную сделку), то возникает резонный вопрос – нужно ли платить налог? И если нужно, то как правильно рассчитать налог и налоговые вычеты в этом случае? Возможен ли здесь взаимозачет налога и вычета?

продажа одной квартиры и покупка другой произошли в одном налоговом периоде (календарном году);
налоговый вычет за покупку жилья ранее не использовался (или был ранее использован не полностью – тогда применяется его остаток);
покупка квартиры была не у близкого родственника (налоговики не любят, когда их дурят).

Чтобы зачесть сумму налогового вычета за покупку квартиры в счет уплаты налога с продажи в одном налоговом периоде, нужно и то и другое указать в налоговой декларации (форма 3-НДФЛ), которая подается на следующий год после заключения обеих сделок (до 30 апреля). Документ этот довольно объемный и за 5 минут в нем не разберешься. Нужно правильно произвести все расчеты начисленных сумм налога и указать те налоговые вычеты, на которые мы можем претендовать. Для зачета налога и вычета, в одну декларацию нужно внести данные сразу по обеим сделкам. Ошибок в декларации быть не должно, иначе в зачете требований может быть отказано.

При этом нужно помнить, что налоговые вычеты в 1 млн. руб. и в 2 млн. руб. – это максимальные суммы вычетов, которые доступны налогоплательщику. Если же цены проданной и купленной квартир меньше этих сумм, то вычеты будут равняться ценам квартир.

Продажа квартиры без налога и декларации: что изменится с 2023 года

Если квартиру купили в 2023 году или позже, минимальный срок владения — 5 лет. При продаже в 2023 году придется подавать декларацию и считать НДФЛ.
В 2023 году минимальный срок для таких квартир, комнат и домов снизят до 3 лет.
Снижение срока коснется только продажи единственного жилья. На момент сделки в собственности не должно быть другой квартиры.
Если продается не единственное жилье, минимальный срок все равно составит 5 лет.
Но если новую квартиру купили в течение 90 дней до продажи той, по которой считают налог, минимальный срок составит 3 года. Допустим, первую квартиру купили в январе 2023 года. В октябре 2023 года купили еще одну квартиру. В январе 2023 года старую можно продать без налога. Минимальный срок владения для нее составит 3 года, хотя на момент сделки это не единственное жилье.
Для квартир, которые покупали до 2023 года, минимальный срок владения составляет 3 года даже сейчас.
Если квартира досталась в наследство, как подарок от близкого родственника или через приватизацию, ее можно продать без налога спустя 3 года. Требования к единственному жилью при этом нет.
При продаже раньше минимального срока можно применить вычеты: 1 млн рублей или фактические расходы на покупку. Это тоже работает сейчас. Но декларацию придется подать даже при нулевом налоге.
Сейчас действуют прежние сроки. Новые условия — только с 2023 года.

Если Олег унаследовал квартиру в октябре 2023 года, то в октябре 2023 года он может продать ее без налога: минимальный срок владения для подаренного жилья — три года. Если бы он оформил с бабушкой договор купли-продажи, то в октябре 2023 года продал бы эту квартиру с начислением НДФЛ, потому что для такой сделки минимальный срок — пять лет.

Например, в октябре 2023 года у Олега умерла бабушка. Она оставила ему в наследство квартиру. В августе 2023 года он продал эту недвижимость за 2 млн рублей — с момента открытия наследства прошло два года и 10 месяцев. А минимальный срок владения для унаследованной квартиры — три года. Олег подписал договор раньше, и теперь даже с учетом вычета он должен заплатить в бюджет 130 тысяч рублей НДФЛ и подать декларацию. Если бы Олег продал ту же квартиру в ноябре 2023 года, он бы сэкономил 130 тысяч рублей и вообще не сообщал государству о своей сделке.

С 2023 года минимальный срок владения жильем для продажи без налога и декларации составит три года — вместо пяти лет, как сейчас. Это значит, что продать квартиру без налогов можно будет через три года после покупки. Но так разрешат делать не с любым жильем и не прямо сейчас. С другой стороны, продавать без налога раньше пяти лет можно и сейчас. Как обычно, везде есть нюансы, в которых стоит разобраться еще до покупки квартиры и даже если не собираетесь ее продавать.

Минимальным сроком владения называют период, по окончании которого можно продавать имущество без уплаты НДФЛ и подачи декларации. Если продать имущество раньше, нужно как минимум отчитаться о сделке перед налоговой инспекцией, даже если нет налога к уплате.

Читайте также: Выдача едв в мчс в спб

Продажа и покупка квартиры в одном налоговом периоде: уплата налога

Например, квартиру гражданин купил за 3 300 000 рублей. Продать ее он решил за пять миллионов. То есть фактическая прибыль равна 1 700 000 рублей. И именно с этой суммы будет уплачиваться налог. Но если документов о стоимости квартиры у продавца не сохранилось, то более целесообразно будет использовать налоговый вычет.

если недвижимость куплена до 2023 года и с момента покупки до продажи прошло больше 3 лет — вы освобождаетесь;
если недвижимость куплена после 1 января 2023 года и с момента покупки и до продажи прошло больше 5 лет — вы освобождаетесь;
если недвижимость подарена близким родственником либо членом семьи, унаследована, приватизирована, получена от рентополучателя до 2023 года, то при продаже — вы освобождаетесь;
если недвижимость подарена близким родственником либо членом семьи, унаследована, приватизирована, получена от рентополучателя после 1 января 2023 года, а с момента приобретения до продажи прошло больше 3 лет, — вы освобождаетесь.

Это может быть как единовременная сумма, так и в виде прибавки к зарплате. Например, доход гражданина составляет 80 000 рублей в месяц (чистыми он получает 69 600 рублей за вычетом НДФЛ). Тогда его зарплата увеличится на 10 400 рублей в месяц, пока эта сумма не достигнет 130 000 рублей.

Особенности этой процедуры обозначены в статье 220 Налогового кодекса. Возврат имущественных вычетов продавцам определяется подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ, а покупателям – подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 НК РФ. Об этом можно прочитать и в письме ФНС от 1 сентября 2014 года N БС-3-11/2928.

Традиционная ошибка многих в том, что они по наивности считают примерно так: «Если я продал свою квартиру, допустим, за 100 рублей, и купил себе другую в этом же году за те же 100 рублей, то значит, дохода в этом году у меня нет, и налог платить не надо. Ура!». Ан нет. Не все так просто.

Налог с продажи квартиры: просто о сложном

Налоговый кодекс РФ не содержит такого понятия как налог с продажи недвижимого имущества. Обязательный платеж с дохода, полученного гражданином в результате сделки с недвижимым имуществом, является налогом на доходы физических лиц, или НДФЛ, которым облагаются любые финансовые поступления у граждан, независимо от источника их происхождения.

Оплата расходов должна подтверждаться документально. Принимаются договоры купли-продажи, ипотеки, договоры на проведение ремонтных работ. В налоговую инспекцию нужно представить все чеки, платежные поручения, расписки, справки из банка об уплаченных процентах и т.п., на сумму задекларированных расходов.

дата получения собственности на наследуемое жилье определяется датой открытия дела о вступлении в права;
если имущество получено в результате раздела, датой получения прав считается дата вступления в силу судебного решения;
недвижимость, приобретенная через кооператив, считается собственностью после внесения первого взноса и подписания акта приема-передачи;
для приватизированного жилья отсчет срока владения идет от даты регистрации права.

если вы владеете квартирой 36 месяцев, получив ее по договору ренты или дарения, по наследству или в результате приватизации. Освобождается и продажа единственного жилья, которым владеют им более 3 лет;
если недвижимость, приобретенная после 1 января 2023 года, в собственности более 60 месяцев.

Налог на имущество за год, в котором совершалась купля-продажа, будут платить продавец и покупатель. Первый заплатит за период, в котором он владел имуществом. Например, сделка состоялась 30 апреля, эта дата зафиксирована в выписке ЕГРН. Следовательно, бывший владелец заплатит налоги за 4 месяца, а новый собственник – за 8.

Нужно; ли платить налог с; продажи квартиры, которая является единственным жильем

Учитывая изложенное, если квартира (или комната) является единственным жильем физического лица и находилась в собственности три года и более, то у физического лица отсутствует обязанность по исчислению НДФЛ при продаже указанной единственной жилой недвижимости и, соответственно, представлению декларации по форме 3-НДФЛ.

Поскольку в рассматриваемом случае квартира приобретена в 2023 году и установленный срок три года еще не прошел, то при продаже квартиры необходимо платить НДФЛ. При этом, физическое лицо вправе воспользоваться имущественным вычетом в сумме 1 000 000 рублей (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ). Вместо применения имущественного налогового вычета, можно уменьшить сумму своих облагаемых доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением жилого имущества (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Так налоговая служба зафиксирует основание для неуплаты и не будет выставлять требования по внесению платежа. Прилагать к декларации нужно только соглашения и расписки об оплате жилья. Если продавец — организация, то дополнительно потребуются чеки или приходный одер.

Теперь существенным моментом при установлении налогов выступает кадастровая стоимость, которая нередко равна рыночной. Ранее существовали только инвентаризационные показатели цены, устанавливаемые БТИ, но таковые были слишком низкими, что и давало возможность избежать уплаты налогов.

Например, квартира была приобретена в 2023 году, что предполагает заключение договора. Однако само право было зарегистрировано спустя полгода. В этом случае нужно обратиться именно к документам регистрации, а не соглашению купли-продажи, поскольку разница в полгода может помешать лицу реализовать возможность не уплачивать НДФЛ при продаже жилищной площади.

Соответственно, для определения точного времени и порядка исчисления такового необходимо изучить условия кредитования, которые предложил банк и установить, кто выступает собственником жилья. Нередко именно банк признается таковым, что исключает возможность продажи квартиры до определенного момента.

Принцип определения налога прост. Когда квартира продается за цену большую, чем та, что была выставлена при покупке жилья, то налог рассчитывается так – тринадцать процентов умножается на разницу между покупной и продаваемой ценой. Если стоимость ниже той, что была при покупке, то тогда налог не платится вообще.

За счет имущественного вычета. Это своеобразная льгота от государства в размере до 1 млн руб., которую можно использовать не чаще одного раза в год.
На величину расходов на квартиру. Из налогооблагаемой базы вы можете вычесть сумму, которую потратили на приобретение этой недвижимости или проценты по ипотеке.

Приватизация. Регистрация недвижимости появилось только после 1998 года. Если вы приватизировали жилье до этого, данных о сделке в базе нет. Поэтому при продаже придется регистрировать право собственности. На срок владения этот процесс не будет влиять, в этом случае он считается с момента заключения договора приватизации.
Наследство. Срок считается с даты смерти человека, чье имущество вы наследуете.
Жилье получено через суд. С даты вступления в силу судебного решения.
Продажа квартиры, полученное от реновации в Москве. Срок считается не от момента получения квартиры. А от срока возникновения собственности по старой квартире. То есть получили «хрущевку» в 1970 году, в 2023 переехали в новую квартиру по реновации. Продали ее в 2023 году, а налог не платите — срок считается с 1970 года.

Срок считается со дня регистрации права собственности. Точную дату можно посмотреть, заказав в Росреестре или через «Госуслуги» выписку из ЕГРН. То есть подписали договор купли-продажи, подали на регистрацию — право собственности появится не в день сделки, а в день, когда Росреестр её подтвердит.

Если нет бумаг, подтверждающих покупку квартиры за определенную сумму, то базу налога можно вычислить по кадастровой стоимости квартиры — это цена жилья по мнению государства. Она не связана с суммой в договоре или с рыночной стоимостью, узнать кадастровую цену можно через онлайн-сервис или в выписке из ЕГРН. Цена меняется, поэтому используйте данные на 1 января того года, в котором продали квартиру.

Это единственное жилье, а срок владения больше 3 лет;
Не единственное, но получили в ренту, наследство, по договору приватизации или по договору дарения от близких родственников, а срок больше 3 лет;
Если не единственное, а срок владения больше 5 лет.

При продаже недвижимости, купленной после 01.01.2023 года, налог НДФЛ составит 13% от суммы договора купли-продажи или 70% от кадастровой стоимости объекта недвижимости. Налог будет начислен на бОльшую стоимость. Узнать кадастровую стоимость и рассчитать налог можно на сайте ЛИВЛА в разделе КАДАСТР.

К примеру, Я продаю дом, который построил в 2023 году за 20 млн. рублей. В Договоре купли-продажи мы указываем сумму 20 млн. рублей, а кадастровая стоимость объекта недвижимости, согласно Росреестру — 40 млн. рублей. НДФЛ будет начислен из расчета 70% от кадастровой стоимости, так как она выше суммы указанной в ДКП.

К примеру, в марте 2023 году я купил по ДДУ квартиру на котловане в новостройке. Документы о праве собственности я получил только в 2023 году. В апреле 2023 года я продаю квартиру за любую сумму без налога. Так, как согласно 374-ФЗ, я полностью выдержал безналоговый период в 5 лет.

Для недвижимости, купленной до 01.01.2023, срок минимального владения составляет 3 года.
Если Вы приобрели недвижимость до 01.01.2023 года, то при продаже этого объекта недвижимости в 2023 году Вы освобождаетесь от уплаты налога. Стоить отметить, что не имеет значения каким путем была получена недвижимость — будь то дарение, приватизация, договор купли-продажи (купчая), наследство — налог НДФЛ не платим!

К примеру, была подарена квартира. Через год новый собственник продает ее за 20 млн. рублей. Доход — 20 млн. рублей. Сумму дохода можно уменьшить на 1 млн. рублей благодаря имущественному вычету. Итого доход 19 млн. Именно с этой суммы и будет рассчитан налог НДФЛ 13%

После того как вы оба унаследуете долю мамы, срок владения у вас и сына будет исчисляться с той даты, когда вы приобрели изначально право собственности (а унаследовав дополнительную долю, вы просто увеличиваете объем прав).
Если этому изначальному сроку более 5-ти лет, то при продаже вы не должные платить налог. Главное — обоим заполнить налоговую декларацию на след календарный год после сделки продажи. Прикрепив документы на предыдущее право собственности.

2. По продаже квартиры. Так как вы до приобретения второй части квартиры, УЖЕ ВЛАДЕЛИ ОПРЕДЕЛЕННОЙ ДОЛЕЙ в данной квартире, то позиция Закона (при исчислении налога с продажи) такова, что СРОК владения вами квартирой начинается с той ПЕРВОНАЧАЛЬНОЙ даты. А оформив по наследству в 2023 году вторую половину квартиры в обственность, вы только УВЕЛИЧИЛИ ОБЬЕМ ПРАВ. Специальное письмо Минфина по разьяснению подобных ситуаций — существует. Главное здесь -чтобы защитить свои права- верно подать Декларацию на следующий год после продажи квартиры (то есть, приложив правоустанавливающие документ, на основании котрого вы стали собственником первой половины доли).
Если наши консультации оказывают вам пользу, в том числе дают инф, экономящую вам значительные суммы денег (за счет вашей осведомленности) — вы можете оставить отзыв об этом на нашем сайте, в удобной вам форме.

Гражданин вправе совершить сделку продажи жилья, а через некоторое время или сразу же – сделку покупки квартиры. И у него есть полное право обратиться за вычетами по обеим сделкам, оформив на каждую документы в отдельности и подав их одновременно. Почему нет? Это законом не запрещается. И скорее всего гражданин получит вычет по обеим сделкам, проведенным им в одном налоговом периоде. Только это будут отдельные вычеты по каждой сделке, а не взаимозачетные.

Согласно Абз. 17 — 18 пп. 2 п. 2 ст. 220 (в ред. ФЗ от 29.09.2023 N 325-ФЗ) применяются в отношении доходов физических лиц, полученных начиная с налогового периода 2023 года.
При продаже имущества (за исключением ценных бумаг), полученного на безвозмездной основе или с частичной оплатой, а также по договору дарения, налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы от продажи такого имущества на величину документально подтвержденных расходов в виде сумм, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении (получении) такого имущества.
(абзац введен Федеральным законом от 29.09.2023 N 325-ФЗ)

Вы должны подать налоговую декларацию до 30 апреля 2023 года, если участок находился в вашей собственности меньше минимального срока, при котором налог не платится.
Возьмите ДОКУМЕНТЫ, по которым ваш участок стал принадлежать вам (Договор купли-продажи, Постановление. ) а также договор купли-продажи и расписку, по которому вы его продали в 2023 году. И сходите на консультацию к налоговому специалисту по вопросам налогообложения физ. лиц. В налоговую своего района по месту жительства.

Налог с продажи квартиры: как минимизировать согласно Налоговому кодексу РФ

Пример 3: В 2010 году вы заключили с застройщиком договор долевого участия. В 2014 году дом сдали, и вы получили Акт приема-передачи вместе с ключами. А с 20 мая 2023 года стали полноправным собственником квартиры — зарегистрировали право собственности и получили выписку из ЕГРН. В случае, если квартира — единственная недвижимость, вы можете продать ее с 20 мая 2023 года и не заплатить налог. К этой дате наступит минимальный срок владения имуществом — 3 года. Если помимо новой квартиры у вас есть еще жилая недвижимость, тогда ждите 5 лет, и продавайте без налога с 20 мая 2023 года.

Пример 3: В 2023 году по договору долевого участия вы купили новостройку за 4 млн. рублей. В 2023 году застройщик не сдал дом, а вы нашли другое выгодное предложение. В 2023 году по договору переуступки прав вы продали квартиру «новому» дольщику за 5 млн. рублей (в новостройках кадастровая стоимость не учитывается, так как еще не определена). С разницы 1 млн. рублей (5 млн. рублей — 4 млн. рублей) вы заплатили 13 % налога — 130 тыс. рублей.

01.01.2023 года вступил в силу закон — № 325-ФЗ от 29.09.2023, благодаря которому вы не уменьшите налог, если занизите стоимость продажи квартиры. Теперь при продаже смотрите на кадастровую стоимость объекта на 1 января того года, когда продаете недвижимость. Если доход от продажи ниже, чем 70 % от кадастровой стоимости, то налог платится с большей суммы.

по договору купли-продажи, и получили выписку из ЕГРН о праве собственности;
по договору долевого участия, и прошли государственную регистрацию права собственности регистрации а . Если вы еще не собственник, а продаете квартиру по переуступке прав по ДДУ, то вы можете уменьшить доход с продажи на подтвержденные расходы (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Алгоритм такой же, как и по договору купли-продажи. Подробнее как это сделать, читайте ниже;
по договору с жилищно-строительным кооперативом (ЖСК), подписали Акт приема-передачи и выплатили паевой взнос (п.4 ст.218 ГК РФ, письмо Минфина РФ от 04 июля 2012 г. № 03-04-05/7-837).

Пример 2: В июне 2023 году вы купили трехкомнатную квартиру. А в сентябре 2023 году — однокомнатную квартиру. В этом случае, правило «единственного жилья» не работает. Если продадите квартиру в сентябре 2024 года, то не заплатите налог. К этой дате наступит минимальный срок владения квартирой, купленной после 01.01.2023 года.

21 Авг 2021 uristpolik 179