Вычет на лечение зубов в 2023

Возврат налога за лечение

  • любaя вpaчeбнaя кoнcyльтaция, диaгнocтикa или мeдицинcкaя экcпepтизa;
  • пpoxoждeниe лeчeния нa днeвнoм cтaциoнape;
  • cдaчa биoлoгичecкиx aнaлизoв;
  • лeчeниe, yдaлeниe и пpoтeзиpoвaниe зyбoв;
  • выпoлнeниe oпepaций (в тoм чиcлe плacтичecкиx);
  • ЭКO.

BAЖНO! Чeткий cpoк пoдaчи дeклapaции 3-НДФЛ нe ycтaнoвлeн. Ocнoвнoe тpeбoвaниe зaключaeтcя в тoм, чтoбы зaкoнчилcя кaлeндapный гoд, в тeчeниe кoтopoгo были oкaзaны плaтныe мeдицинcкиe ycлyги. Нaпpимep, ecли зaявитeль oплaчивaл лeчeниe в 2023 гoдy, тo oбpaтитьcя в нaлoгoвый opгaн и пpeдocтaвить дoкyмeнт пo фopмe 3-НДФЛ oн cмoжeт в любoй paбoчий дeнь 2023 гoдa.

Taк, в тeчeниe oднoгo кaлeндapнoгo гoдa гpaждaнин Poccии имeeт пpaвo пoлyчить кoмпeнcaцию зa oкaзaниe плaтныx ycлyг в paзмepe нe бoлee чeм 120 000 pyблeй. B этy cyммy мoгyт вxoдить нe тoлькo лeчeниe, нo и пoлyчeниe oбpaзoвaния, мeдицинcкoe и пeнcиoннoe cтpaxoвaниe – cлoвoм, вce ycлyги, кoтopыe пoпaдaют в кaтeгopию «coциaльныx нaлoгoвыx вычeтoв». Taким oбpaзoм, мaкcимaльный paзмep caмиx выплaт в тeчeниe гoдa cocтaвит 15 600 pyблeй (13% oт 120 000 pyблeй).

Плaтнoe лeчeниe и пpoтeзиpoвaниe зyбoв являeтcя дoвoльнo дopoгocтoящeй пpoцeдypoй, пoэтoмy paзмep нaлoгoвoгo вычeтa зa oкaзaниe дaннoй ycлyги мoжeт быть внyшитeльным. Cтoмaтoлoгичecкиe ycлyги являютcя oдними из нaибoлee вocтpeбoвaнныx в мeдицинcкoй cфepe, пoэтoмy вoпpoc o тoм, кaк вepнyть 13 пpoцeнтoв зa лeчeниe зyбoв, вoзникaeт y мнoгиx poccиян.

Пoлный пepeчeнь мeдицинcкиx ycлyг, пoзвoляющиx oфopмить вычeт нa лeчeниe, пpeдcтaвлeн в Пocтaнoвлeнии Пpaвитeльcтвa PФ № 201 oт 19 мapтa 2001 гoдa. Кpoмe тoгo, дaнный нopмaтивный aкт пpoпиcывaeт пoлный пepeчeнь мeдикaмeнтoв, зaтpaты нa пpиoбpeтeниe кoтopыx мoжнo кoмпeнcиpoвaть зa cчeт гocyдapcтвa.

Налоговый вычет можно получить не только за себя, но и за родственников — маму папу, супруга, детей. В этом случае потребуется документ, подтверждающий родство. Например, если вы оплатили маме зубное протезирование, понадобиться ваше свидетельство о рождении. Если оплатили ребёнку рентген, то понадобится его свидетельство о рождении. При этом не важно, на чьё имя составлен договор. Главное, чтобы деньги платил тот, кто оформляет возврат.

Перечень медицинских услуг, которые относятся к дорогостоящему лечению определён Постановлением правительства. Это лечение врождённых аномалий, хирургическое лечение тяжёлых форм болезней, эндопротезирование, трансплантация органов, лечение наследственных болезней, злокачественных новообразований, бесплодия т. д.

Документы, необходимые для оформления вычета за лечение и покупку лекарств:

  1. Договор с медучреждением на оказании услуг.
  2. Справка об оплате услуг с кодом 1, если обычное лечение и с кодом 2, если дорогостоящее. Документ выдаёт медучреждение.
  3. Копия лицензии медучреждения, если реквизиты не указаны в договоре.
  4. Платёжные документы — чеки, квитанции, выписки из банка.

Полезный совет от «Выберу.ру». Не выкидывайте чеки на покупку лекарств и договоры с медицинскими организациями на платные услуги. Складывайте их в отдельный файл (или папку на компьютере) и храните до следующего года. Усилия окупятся — государство вам вернёт 15 600 рублей от потраченных на лечение средств. Рассказываем, как получить налоговый вычет, какие могут возникнуть сложности, как их избежать и в каких случаях сумма возврата не лимитирована.

Налоговый вычет предоставляется за три предыдущих года. В 2023 году можно вернуть НДФЛ за 2023, 2023, 2023 годы. При оформлении декларации надо учитывать несколько важных моментов:

  1. На каждый год заполняется одна декларация, куда вносятся все расходы по данному виду вычета.
  2. Если расходы на лечение превысили лимит, то на следующий год сумма не переносится.
  3. Если в налоговом периоде были расходы на лечение, но не было дохода, с которого уплачивался НДФЛ, то и вычет нельзя сделать, даже если в следующем году появилась официальная работа.

Если вы выбрали способ получения денег не через работодателя, а через налоговую инспекцию, то положительном решении вопроса о предоставлении налогового вычета – деньги переводятся в течении 1 месяца на указанный вами в декларации 3-НДФЛ счет (это может быть номер счета карты Сидорова А.А). Но существует и второй вариант того, как можно получить налоговый вычет за лечение зубов.

Если был выбран способ возврата денежных средств напрямую физическому лицу, то налоговая обычно перечисляет деньги (на указанный в декларации 3-НДФЛ счет физического лица) – в течение 1 месяца. Вся процедура получения вычета обычно занимает от 2 до 4 месяцев.

Подать документы на налоговый вычет Сидоров А.А. сможет только в 2023 году, причем на данный момент снято ограничение по срокам подачи заявления на вычет (раньше это можно было сделать только в период с 1 января по 30 апреля). Согласно п.2 ст.88 Налогового кодекса заявление рассматривается в течение 3 месяцев, после чего в течение 10 дней налоговая должна направить вам уведомление о предоставлении или об отказе в предоставлении налогового вычета.

Пример : в 2023 году Сидоров А.А. заплатил за протезирование зубов 165 000 рублей. При этом за 2023 год он заработал 700 000 рублей и, соответственно, уплатил в бюджет подоходный налог в размере 91 000 рублей. В связи с тем, что лечение, протезирование и имплантация зубов не входит в перечень дорогостоящих видов лечения – налоговый вычет будет рассчитываться в любом случае только с суммы в 120 000 рублей. Поэтому Сидоров А.А. сможет вернуть себе только следующую сумму: 120 000 рублей * 13% = 15 600 рублей .

Проверка по закону длится в течение трех месяцев, и по ее результатам (в течение еще 10 дней) – вам должны направить уведомление о предоставлении или об отказе в предоставлении налогового вычета. В некоторых случаях вас также могут пригласить в налоговую инспекцию для уточнения каких-либо деталей или для предоставления оригиналов документов.

Возврат налога за лечение зубов в 2023 году

При этом учтите, что подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, который будет следующим за годом оплаты (т.е. если вы прошли курс стоматологического лечения в 2023 году, то вы не сможете подать документы на вычет также в 2023 году). Кроме того, налоговый вычет можно оформить сразу за 3 года. Например, в 2023 году вы можете оформить налоговый вычет не только за 2023 год, а сразу за 2023, 2023, 2023 годы. Надеемся, что наша статья оказалась Вам полезной!

С течением времени востребованность платных медицинских услуг только растет. Поэтому вопрос о том, как оформить налоговый вычет за медицинские услуги, актуален для многих россиян. На первый взгляд данная процедура может показаться сложной. Однако на деле возврат налога не отнимет много времени. Самое главное – получать медицинские услуги в аккредитованной клинике, вовремя оформлять все документы и предоставлять их в налоговый орган. При этом заявитель сам сможет выбрать, как именно ему удобно получить выплаты – через налоговую инспекцию или же на собственной работе.

Читайте также:  Удо По Ст 228 Ч1 2023

Возмещаются затраты, осуществленные до 120 000 руб. за отчетный период. Сумма включает все начисленные социальные налоговые вычеты, т. е. дополнительно могут включаться расходы по обучению, уплаченные пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения.

  • возмещение за лечение родителей-пенсионеров сами родственники оформить не смогут, т. к. не являются налогоплательщиками, но получить компенсацию можно, оформив ее через работающих детей.
  • ИП, которые не являются плательщиками подоходного налога, находятся на УСНО, не получат вычет;
  • если приобретается путевка по санаторно-курортному лечению, возместить можно только стоимость медицинского обслуживания, а не всю цену. Для этого организация предоставляет справку о величине оплаты за оказанные мед. услуги;
  • при оформлении возмещения НДФЛ за лечение, налогоплательщик при смене работы не сможет перевести выплаты. Если он официально работает у нескольких работодателей одновременно, то получение льготы возможно со всех мест работы.

Получение налогового вычета за протезирование зубов пенсионерам зависит от того, работает ли человек, есть ли у него прочие доходы, которые облагаются по ставке 13%. Если человек официально трудоустроен, продолжает работать, то порядок получения вычета у него такой же, как у всех граждан. Если пенсионер не числится официально, то его доход не подлежит обложению налогом — согласно ст. 208 НК РФ, право на вычет за лечение зубов отсутствует.

Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает все, с чем обычно сталкивается заболевший человек. Там же упоминается паллиативная помощь на дому и ЭКО с помощью донорства и суррогатного материнства.

Вычет за лечение — это когда вам возвращают часть уплаченного вами подоходного налога. Если вы потратили до 120 000 Р в год на лечение, государство готово освободить эти расходы от НДФЛ и вернуть с них 13% — это 15 600 Р . Этот лимит общий для затрат на медицинские услуги и образование. Для дорогостоящего лечения лимита нет: 13% возвращают от всей суммы, которую потратили.

Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, — 120 000 Р . Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см. п. 2 ст. 219 НК РФ). Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.

ФНС России разъяснила нюансы получения супругами социального вычета по НДФЛ на лечение

Налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные ему, его супругу (супруге), родителям, детям. Вычет можно получить при наличии документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на оказание медицинских услуг. Одним из таких документов является справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы.

ФНС России указала, что если расходы по оплате медуслуг были произведены за счет общей собственности супругов, оба супруга могут считаться участвующими в оплате расходов по лечению. То, что в Справке об оплате медуслуг в качестве плательщика указывается один из супругов, не изменяет того, что эти расходы являются общими расходами супругов (Письмо Федеральной налоговой службы от 16 февраля 2023 г. № БС-4-11/1916@).

Это частичное возмещение денежных средств – в размере 13%, которое компенсируется государством при возникновении у вас определенных социальных расходов. Но, важный момент – делается это опять же из годовой суммы налогов на доходы физических лиц (НДФЛ), ежемесячно отчисляемых вашим работодателем за вас в бюджет.

На заметку! Отказ в выплате компенсации придет пенсионерам, не работающим последние 3 года, если все услуги, договор со стоматологией и квитанции оформлены на них. Не получить возврата безработным, неофициально трудоустроенным, индивидуальным предпринимателям на ЕНВД и УСН, получающим «черную» зарплату.

На заметку! Сумма в 120 тысяч рублей устанавливается для всех социальных вычетов. Подразумеваются недорогостоящие медицинские и все платные образовательные услуги. Даже если вы потратите по 120 тысяч рублей на то и другое, вернуть в итоге удастся только 15 600 рублей.

За перечисленные услуги вы действительно имеете право компенсировать 13% от итоговой суммы лечения. Так, к примеру, при 600 тысячах рублей, потраченных в стоматологии, вы можете компенсировать 69 тысяч рублей. Однако тут важно учитывать, сколько налогов за год отчисляется бухгалтерией фирмы, где вы работаете, в казну государства именно за вас. При всем желании вы не сможете вернуть эту сумму сразу, если ваш НДФЛ составляет меньше, чем 69 тысяч рублей.

Раньше процесс подачи налоговой декларации был более времязатратным. Нужно было сначала добыть бланки по форме 3-НДФЛ (в самой налоговой или в интернете) и 2-НДФЛ (на работе), потом заполнить все графы (разделы 1-2, листы А и Е) самостоятельно ручкой черного или синего цвета. Затем идти в налоговую по месту жительства, отстаивать очередь и подавать документы по списку лично. Либо отправлять пакет документов по почте.

Проверка по закону длится в течение трех месяцев, и по ее результатам (в течение еще 10 дней) – вам должны направить уведомление о предоставлении или об отказе в предоставлении налогового вычета. В некоторых случаях вас также могут пригласить в налоговую инспекцию для уточнения каких-либо деталей или для предоставления оригиналов документов.

Подать документы на налоговый вычет Сидоров А.А. сможет только в 2023 году, причем на данный момент снято ограничение по срокам подачи заявления на вычет (раньше это можно было сделать только в период с 1 января по 30 апреля). Согласно п.2 ст.88 Налогового кодекса заявление рассматривается в течение 3 месяцев, после чего в течение 10 дней налоговая должна направить вам уведомление о предоставлении или об отказе в предоставлении налогового вычета.

Если был выбран способ возврата денежных средств напрямую физическому лицу, то налоговая обычно перечисляет деньги (на указанный в декларации 3-НДФЛ счет физического лица) – в течение 1 месяца. Вся процедура получения вычета обычно занимает от 2 до 4 месяцев.

На основании собранных вами документов вам будет необходимо подготовить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, а также заполнить заявление в налоговую инспекцию на возврат налога. Это наиболее сложный этап получения налогового вычета, но есть большое количество онлайн-сервисов, в которых вам за 3% от суммы вычета помогут заполнить все документы.

Пример : в 2023 году Сидоров А.А. заплатил за протезирование зубов 165 000 рублей. При этом за 2023 год он заработал 700 000 рублей и, соответственно, уплатил в бюджет подоходный налог в размере 91 000 рублей. В связи с тем, что лечение, протезирование и имплантация зубов не входит в перечень дорогостоящих видов лечения – налоговый вычет будет рассчитываться в любом случае только с суммы в 120 000 рублей. Поэтому Сидоров А.А. сможет вернуть себе только следующую сумму: 120 000 рублей * 13% = 15 600 рублей .

Читайте также:  Оквэд оптовая торговля зерном в 2023 году

Получение налогового вычета на лечение зубов

Стоматологические услуги недешевые, но когда мучает зубная боль или есть сильная потребность в установке имплантата, приходится тратить деньги. Даже если услуги оплачиваются по ОМС, часто пациенту необходимо покупать специальные средства для дальнейшего ухода за зубами, что все равно требует затрат. Поэтому государство разрешило возвращать часть оплаты лечебных процедур гражданам, трудоустроенным официально, т. е. имеющим на руках действующий трудовой договор. Но сначала нужно разобраться, кому из воспользовавшихся услугами стоматологии полагается налоговый вычет на лечение зубов, что необходимо для того, чтобы его сделать, и где получить.

В России работающим гражданам полагаются налоговые вычеты в случае, если было приобретено жилое помещение, если гражданин занимается меценатством, получает образование, заключил договор медицинского страхования и уплачивает пенсионные взносы. Вычет это возврат некоторой части налога, который человек регулярно выплачивает со своего дохода. Облагается в России доход по ставке 13%.

Но вернуть деньги удастся только официально работающим и получающим зарплату гражданам. Причем за услуги, оказанные не только самому гражданину, но и лицам, состоящим с ним в родстве, — родителям, супругу или несовершеннолетним детям, даже усыновленным либо взятым на попечение. Безработные или работающие неофициально граждане и предприниматели, отчисляющие налоги по системам УСН, ПСН, ЕНВД и ЕСХН, возвратить затраченные на лечение зубов деньги не сумеют.

К подобным возвратам относится и социальный вычет на лечение зубов. Поскольку в стоматологии предоставляется много дорогостоящих услуг, расходы на которые бывают существенными, сумма, возвращенная налогоплательщику, будет неплохим подспорьем.

  1. Подать документы не позднее 3 лет с момента оказания услуги. Так, в 2023 г. нельзя вернуть потраченное в 2014 г, а компенсацию за 2023 г. разрешено получить в 2023, 2023 и 2023 гг.
  2. Процедуры должны проходить только в пределах страны в клинике с российской лицензией на осуществление медицинской деятельности. Исключение распространяется на крымские и севастопольские клиники с украинской лицензией.
  3. Оплачивать услуги должен пациент или его близкие родственники. В договоре с клиникой должно быть указано имя налогоплательщика.

Перечень дорогостоящего лечения для налогового вычета

  1. По коду 01 — медуслуги обычные, не входят в перечень дорогостоящих, максимальная сумма возврата подоходного налога составит 15 600 руб. (120 000*13%).
  2. По коду 02 — дорогостоящие медуслуги из специального перечня, вычет по ним не ограничен. Потратили 500 000 руб., вернуть сможете 65 000 руб. (500 000 *13%), но если эту сумму заплатили в качестве налога со своего дохода.

ПРИМЕР
Семья Орловых оплатила для мужа дорогостоящий вид операции из перечня Правительства в 2023 году, но потом потребовалась еще одна операция, которую сделали в 2023 году. Орловы не получали вычет за первую операцию за 2023 году и решили собрать документы на вычет только в 2023 году, чтобы сразу получить возврат налога за обе операции. Но так как в 2023 году можно подать декларацию на вычет только за 2023, 2023 и 2023 годы (не более 3 лет назад), то в инспекции отказали Орловым в вычете за 2023 год. Но они смогли получить возврат за вторую операцию, которую делали в 2023 году.

Налоговый вычет за дорогостоящее лечение не имеет лимита. То есть сколько денег потратили, от этой суммы вы можете вернуть себе 13 процентов. Из этой статьи вы узнаете, какие виды лечения для налогового вычета относятся к дорогостоящим, где посмотреть полный перечень дорогостоящих операций и как не ошибиться в том, какой вид лечения был оказан.

Напомним, что по дорогостоящему лечению из специального перечня вы можете получить возврат НДФЛ в размере 13 процентов от суммы фактически оплаченных услуг за год. Но не больше той суммы подоходного налога, которую с вас удержал работодатель или которую вы задекларировали самостоятельно.

  • ЭКО
  • установка кардиостимуляторов
  • установка имплантов, в том числе зубных,
  • операции по устранению врожденных аномалий (пороков развития),
  • тяжелые формы заболеваний крови и кровеносных сосудов,
  • тяжелые формы болезней органов дыхания,
  • операции на глаза (включая лечение лазером),
  • операции по удалению злокачественных новообразований,
  • ведение сложной беременности, сложные роды и осложненный послеродовой период
  • лечение осложненных форм сахарного диабета,
  • лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более,
  • выхаживание недоношенных детей,
  • заболевания нервной системы, органов пищеварения,
  • операции на суставах,
  • трансплантация органов, тканей и костного мозга
  • болезни поджелудочной железы
  • и еще ряд других сложных медицинских вмешательств.

Как получить налоговый вычет на лечение зубов 2023

Законодательство дает возможность налогоплательщику с помощью налоговых вычетов сделать частичный возврат уплаченного налога на доходы физических лиц. Один из таких вычетов – социальный, позволяет оформить возврат налога на лечение зубов в 2023 году. Рассмотрим подробнее особенности предоставления данной льготы как в Москве, так и по России.

  1. При возврате налога через налоговую инспекцию преимуществом является тот момент, что возврат заявитель получает полностью, сразу всю сумму. Недостаток такого обращения – период ожидания от момента подачи документов до зачисления средств составляет 3-4 месяца.
  2. Получение у работодателя происходит намного быстрее, примерно через месяц. Но выплата в этом случае осуществляется частями ежемесячно. При выплате зарплаты прекращается удержание НДФЛ до того момента, пока не закроется сумма льготы.

Компенсация на лечение зубов – наиболее частый и востребованный способ возврата средств. Гражданин имеет такое право при оплате стоимости медицинских препаратов и лечения собственных зубов, либо за расходы, оказанные членам его семьи: родителям, детям, супругу.

Например: Заработная плата Иванова А.И. 20000 рублей. За 2023 год она составила 240000 рублей. С него удержан и перечислен НДФЛ 31200 рублей (2600 рублей ежемесячно). Иванов в 2023 году затратил на лечение зубов 130000 рублей. Следовательно, с учетом ограничения, необлагаемая сумма дохода для него будет равна 120000 рублей. Размер вычета составит 15600 рублей.

В том случае, если в течение одного календарного года гражданин понес расходы по нескольким основаниям и общая сумма расходов превышает 120 000 руб., то вычет предоставляется в максимально возможном размере (120 000 руб.), а сумма превышения на следующие налоговые периоды не переносится. При этом гражданин должен самостоятельно определить, какие суммы расходов он намерен заявить в качестве налоговых вычетов (в размере, не превышающем 120 000 руб.).

  1. Кому положен возврат
  2. Как рассчитать возврат налога за лечение
  3. За что можно вернуть вычет
  4. Как выгоднее вернуть на семью возврат
  5. Другие вычеты, которые входят в социальный вычет
  6. Какие необходимы документы
  7. Как быстро и недорого оформить вычет по лечению

Условием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является наличие у страховой организации, с которой заключен данный договор, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг. Кроме того, медицинская организация или ИП, оказавшие медицинские услуги, также должны иметь российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности (абз. 2, 5 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Читайте также:  222 косгу в 2023 году

Пример: Налогооблагаемый доход А.И. Петрова за 2023 год составил 500 000 руб., НДФЛ уплачен в сумме 65 000 руб. (500 000 руб. × 13%). В 2023 году Петров: оплатил приём врача-терапевта в размере 10 000 руб.; купил выписанные врачом лекарства, входящие в Перечень, на сумму 20 000 руб.; сделал взносы по полису ДМС, оформленному в пользу его супруги — 15 000 руб.; оплатил свое обучение на сумму 80 000 руб. и обучение ребёнка на сумму 45 000 руб.; оплатил лечение брата — 25 000 руб. Какой размер налогового вычета на лечение ему положен? Вычет за лечение брата законодательством не предусмотрен, соответственно заявить его Петров не может. По остальным расходам сумма составила 125 000 руб. (10 000 20 000 15 000 80 000). Таким образом, сумма расходов превысила лимит социального вычета в 120 000 руб. Петров вправе вернуть НДФЛ с максимальной суммы 120 000 руб., то есть 15 600 руб. (120 000 руб. × 13%). Расходы на обучение ребенка не превысили установленного подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ лимита 50 тыс.руб. Таким образом, гражданин может воспользоваться вычетом на обучение ребёнка и вернуть из бюджета НДФЛ с суммы 45 000 руб., то есть 5 850 руб. (45 000 руб. × 13%). Итак, сумма налога к возврату из бюджета составила 21 450 руб. (15 600 5 850). Она не превышает величину уплаченного НДФЛ (65 000 руб.), а значит, подлежит возврату целиком.

Дорогостоящее лечение. В частности, сюда входят имплантация зубных протезов, эндопротезирование, лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, кесарево сечение, ринопластика, блефароплатиска, абдоминопластика, отопластика, маммопластика, лабиопластика, и др.

Перечень дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях РФ, размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов по которым учитываются при определении суммы социального налогового выче

  • виды хирургического вмешательства. Лечение врожденных аномалий, болезней органов дыхания и т.д.
  • некоторые виды пластических операций (в основном реконструктивные).
  • операции по трансплантации внутренних органов.
  • имплантация протезов.
  • виды терапевтического лечения щитовидной железы, органов кровообращения.
  • лечение злокачественных образований.

Можно вернуть деньги за лечение и не из «дорогостоящего» списка. Однако в этом случае максимальный лимит будет 120 тысяч рублей (тринадцать процентов от этой суммы). А в случае с дорогостоящим лечением ограничений в суммах нет, можно вернуть все, что было потрачено.

  • дорогостоящее лечение (код 2) в п. 2.3 «Сумма расходов по дорогостоящим видам лечения»;
  • медицинские услуги (код 1) в п. 3.2 «Сумма, уплаченная за медицинские услуги (за исключением расходов по дорогостоящим видам лечения) и лекарственные препараты для медицинского применения».

Под лечением в данном тексте следует понимать на только обращение за медицинской помощью, но также проведение дорогостоящего лечения и приобретение лекарств. Конкретный перечень медицинских услуг, дорогостоящих видов лечения и лекарств утвержден Постановлением Правительства России от 19 марта 2001 г. N 201. В частности, в перечень включены следующие платные услуги:

Порядок представления подобной налоговой льготы для граждан, проходящих лечение в медицинских организациях, регламентируется стат. 219 НК, а именно подп. 1 п. 3. В расчет берутся суммы, оплаченные за медуслуги; лекарственные препараты; а также расходы по договорам страхования. При этом учитываются затраты, понесенные налогоплательщиком за себя, супруга/супругу, несовершеннолетних детей (наряду с усыновленными), родителей.

  • Собрать указанный пакет документов.
  • Передать его в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать лично, посредством почтового отправления или через представителя, оформив у нотариуса доверенность на совершение такого действия.
  • Дождаться решения налогового органа по результатам рассмотрения обращения. Эта процедура осуществляется в течение трех месяцев с момента подачи заявителем документов в налоговый орган. В том случае, если принятое решение будет положительным, денежные средства поступят на счет налогоплательщика в течение одного месяца.
  • Декларация 3-НДФЛ. Ее можно составить самостоятельно или воспользовавшись помощью специализированных организаций, оказывающих подобную услугу за определенную плату. Для подготовки документа также можно воспользоваться электронным сервисом, разработанным ФНС РФ, размещенным по адресу в сети Интернет https://www.nalog.ru/rn50/program/fiz/decl/. При этом декларация может быть заполнена как вручную, так и при помощи компьютера. Внесение исправлений в документ не допускается. Подробно о заполнении 3-НДФЛ с помощью программы от ФНС читайте здесь.
  • Договор на оказание платных медицинских услуг со всеми приложениями и дополнениями (при их наличии)
  • Документ, подтверждающий факт оплаты услуг протезированию/лечению зубов. В его качестве может выступать кассовый чек или справка, составленная ИП или организацией по форме, утвержденной действующим законодательством.
  • Справка по форме 2-НДФЛ, содержащая сведения о размере дохода заявителя и сумме налога, удержанного за налоговый период.
  • наименование налогового органа, в который подается заявление;
  • Ф.И.О., ИНН, адрес и контактный телефон заявителя;
  • текст заявления с указанием статьи Налогового кодекса РФ, на основании которой производится возврат денежных средств (п. 6 ст. 78) и суммы излишне уплаченного НДФЛ, подлежащего перечислению на банковский счет, а также реквизиты этого счета;
  • дата подачи заявления и подпись заявителя (с расшифровкой).

С 2023 года в действующее законодательство вступил ряд поправок, согласно которым налогоплательщик может оформить налоговый вычет через работодателя. При этом средства будут возвращены в том же налоговом периоде, в котором гражданин понес расходы, т.е. если процедуры по лечению зубов были оплачены в 2023 году, получить вычет можно будет до конца 2023 года.

Чтобы воспользоваться такой возможностью, необходимо подать работодателю соответствующее заявление и приложить к нему справку из налоговой службы, которая подтверждает право заявителя на оформление вычета. Для получения справки потребуется представить в ФНС вышеуказанный пакет документов. Преимуществом такого способа оформления вычета является возможность получения денежных средств, не дожидаясь окончания периода, в котором были понесены расходы.

  • Договор с клиникой.
  • Номер лицензии клиники, если он не указан в договоре.
  • Справка об оплате медицинских услуг с кодом 2.
  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Заявление на возврат налога.
  • Если вы хотите получить вычет на протез или имплант, понадобятся дополнительные документы: выписка из больницы, чек за оплату протеза.
  • Договор с клиникой.
  • Номер лицензии клиники, если он не указан в договоре.
  • Справка об оплате медицинских услуг с кодом 1, ее выдают в регистратуре клиники по запросу. Чтобы получить справку, нужно принести чеки.
  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Заявление на возврат налога.

Кроме того, нельзя вернуть больше налогов, чем заплатили за год. Например, в этом году вы официально работали 3 месяца и получали ежемесячно 30 000 ₽. Каждый месяц работодатель отчислял за вас НДФЛ 13%, то есть 3900 ₽. Итого за год вы отдали государству 11 700 ₽. Значит, именно такую сумму вы можете вернуть по всем социальным вычетам. Уточнить размер своих отчислений можно в личном кабинете на сайте ФНС.

  • Бланк с рецептом по форме № 107-у. Это рецепт именно для налоговой, а не для аптеки. Попросите врача его оформить, даже если вам назначили безрецептурный препарат.
  • Чек из аптеки с названием лекарства.
  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Заявление на возврат налога.

Adblock
detector