Главная / Жалобы / Налог на вклады физических лиц 2023

Налог на вклады физических лиц 2023

Содержание

1 Центробанк определил, с каких сумм будет взиматься налог на вклады в 2023 году
2 Что нужно знать о налоге на банковские вклады
3 Налог на процентный доход по вкладам введут с 2023 года
4 Налог на доходы с банковского вклада
5 Налог на вклады физических лиц в 2023 году
6 Налог на проценты по вкладам в 1 млн и более введут в 2023 году
7 Налог на процентный доход по вкладам введут с 2023 года
8 Что нужно знать о налоге на банковские вклады
9 Налог на вклады физических лиц 2023

Фактически основную. Многие обращают внимание только на размер вклада, вспоминая выступление президента, в котором он говорил, что под налогообложение попадут только вклады свыше 1 млн руб. Многие понадеялись, что если их вклад меньше обозначенного предела, то уплата налога с полученных процентов их минует. Однако позже выяснилось, что 1 млн руб. как такового значения не имеет.

Впервые о намерении повысить подоходный налог на банковские вклады россиян стало известно в марте 2023 года — об этом объявил президент в одном из обращений. Уже 1 апреля глава государства подписал Федеральный закон от 01.04.2023 № 102-ФЗ, который внес соответствующие поправки в Налоговый кодекс (ст. 214.2 НК РФ).

Вы храните на вкладе 1 млн руб. по ставке 4 % годовых. Это годовой вклад, поэтому вы рассчитываете в 2023 году получить с него процентный доход в размере 40 000 руб. И вы его точно получите без необходимости уплаты НДФЛ, так как эта сумма даже меньше необлагаемого дохода в 42 500 руб.

Сумма вашего вклада составляет 970 000 руб., ставка — 5 %. Процентный доход за 2023 год составит 48 500 руб. Значит, вам нужно будет уплатить 13 % с 6 000 руб. (48 500 руб. — 42 500 руб.). Сумма к уплате будет незначительной — 780 руб., но она все же будет, несмотря на то, что размер вклада не превышает 1 млн руб.

Налог будет рассчитываться автоматически: информацию о процентах по вкладу, которые выплачены физлицу, налоговой предоставят сами банки. После окончания календарного года, в котором получены доходы от процентов, налоговый орган уведомит человека о необходимости уплаты НДФЛ — 13 %. При этом декларировать доходы не придется.

До 2023 года в НК РФ выделялись три группы облигаций:
1. ОФЗ, облигации государств — участников Союзного государства (Белоруссии), субъектов Российской Федерации, а также органов местного самоуправления (муниципальные), купоны которых не облагались налогом (п. 25 ст. 217 . НК РФ).
2. Корпоративные облигациям, эмитированные после 1 января 2023 года, купоны которых облагаются налогом только в части превышения процентов над ставкой рефинансирования ЦБ РФ, увеличенной на пять процентных пунктов (п. 1 ст. 214.2. НК РФ).
3. Корпоративные облигациям, эмитированные до 1 января 2023 года, купонный доход по которым включается в доходы по операциям с ценными бумагами. (п. 7 ст. 214.1. НК РФ ).

Не будут ли купоны высокодоходных облигаций облагаться двойным налогом – по ставке 13% и 35%?
Нет, не будут. До сих пор особый порядок налогообложения облигаций, выпущенных после 01.01.2023 (те самые ЦБ+5%) определялся вторым абзацем пункта 1 ст. 214.2. Но в законе 102-ФЗ приведен совершенно новый текст статьи 214.2, в котором не говорится ни слова про облигации вообще.

Налогообложение доходов по вкладам определяется статьёй 214.2 НК РФ , где раньше говорилось, что налогом облагается превышение суммы процентов над суммой процентов ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенной на пять процентных пунктов. По новому закону, текст статьи 214.2 полностью изменен. Теперь не облагаются налогом только вклады и счета, процентная ставка по которым не превышает 1 процента годовых (в рублях), и счета эскроу.

Как будут облагаться налогом проценты, полученные с долговременных вкладов с выплатой в конце?
В законе говорится про доходы в виде процентов, « полученных налогоплательщиком в течение налогового периода». То есть важным является не период, за который проценты начислены, а дата ПОЛУЧЕНИЯ процентов. Так проценты по трехлетнему вкладу с выплатой в конце срока, выплаченные 01.01.2023 будут облагаться налогом в полном объеме. Но если тот же вклад закончится 31.12.2023, налога не будет.
(См. Письмо Минфина России от 25.08.2023 г. № 03-04-06/74320 )

Таким образом, все облигации, не зависимо от даты их эмиссии и от типа эмитента получают равные права и облагаются налогом по правилам, изложенным в п. 7 ст. 214.1. То есть все полученные купоны теперь будут включаться в налоговую базу по операциям с ценными бумагами, которая облагается налогом по ставке 13%.

Центробанк определил, с каких сумм будет взиматься налог на вклады в 2023 году

Максимальная ставка, при которой вклад не попадёт под НДФЛ в 2023 году
Вклад в размере 700 тысяч рублей — 6,07% годовых

в размере 800 тысяч рублей — 5,31%

в размере 900 тысяч рублей — 4,72%

в размере 1 млн рублей — 4,25%

в размере 1,2 млн рублей — 3,54%

в размере 1,4 млн рублей — 3,03%

в размере 2 млн рублей — 2,12%

в размере 3 млн рублей — 1,41%

Ставки округлены вниз до сотой доли проценты. Расчёт сделан для вкладов с фиксированной ставкой, действующих в течение всего 2023 года. Подразумевается, что других вкладов у человека нет.

18 декабря Банк России оставил ключевую ставку неизменной. Это было последнее его заседание в 2023 году, а значит, 1 января ключевая ставка будет равна 4,25%. Именно от этого значения будет отсчитываться необлагаемая планка налога на вклады в 2023 году. Итак, она составит

Также стоит упомянуть о вкладах с выплатой процентов в конце срока. Согласно действующему законодательству, налогом должен облагаться весь доход по факту получения, независимо от того, за какие годы он был начислен. Однако ЦБ намерен внести поправки, и, скорее всего, в реальности налог будет взиматься только с дохода, начисленного за периоды с 1 января 2023 года. Рассмотрим оба варианта.

Максимальный размер вкладов, необлагаемых НДФЛ в 2023 году
вклад под 7% годовых — 607 тысяч рублей

под 6,5% годовых — 653 тысячи рублей

под 6% годовых — 708 тысяч рублей

под 5,5% годовых — 772 тысячи рублей

под 5% годовых — 850 тысяч рублей

под 4,5% годовых — 944 тысячи рублей

под 4% годовых — 1,062 млн рублей

под 3,5% годовых — 1,214 млн рублей

под 3% годовых — 1,416 млн рублей

Суммы округлены вниз до 1000 рублей. Расчёт сделан для вкладов с фиксированной ставкой, действующих в течение всего 2023 года. Подразумевается, что других вкладов у человека нет.

Пример 6. У человека есть срочный вклад в одном банке и накопительный счёт в другом. Сумма вклада — 1,3 млн рублей, ставка — 3,2% годовых. Вклад будет действовать в течение всего 2023 года. На накопительном счету в течение всего года будет лежать 3,4 млн рублей. Ставка по счёту — 1% годовых (допустим, банк не станет менять её в течение всего года).

Ключевая ставка ЦБ РФ на 1 января 2023 года составляла 4,25% — значит, освобожденный от налогообложения доход по процентам в этом году равен 42 500 руб. Если по итогам года доход по вашим вкладам будет больше этой цифры, вы обязаны заплатить НДФЛ, но только с той суммы, которая превысила оговоренные государством значения. При этом процентный доход, не превышающий 42 500 руб., налогом облагаться не будет.

Раньше налог на доход по вкладам нужно было платить только в тех случаях, когда процентная ставка для вашего вклада была больше ставки рефинансирования не менее чем на пять процентов. В случае такого превышения резиденты РФ должны были заплатить налог с процентного дохода в 35%, а нерезиденты — 30%. В реальности же настолько высоких процентов по депозитам и вкладам практически не было, поэтому подавляющее большинство вкладчиков никогда не платило НДФЛ на доходы от вкладов.

Новые поправки распространяются на все вклады, годовая доходность которых превышает определенный лимит или необлагаемый процентный доход. Чтобы рассчитать сумму, которая не облагается налогом, нужно умножить текущую ключевую ставку, установленную Центробанком РФ, на 1 миллион рублей.

Согласно поправкам, внесенным в ст. 214 НК РФ, с 1 января 2023 ситуация меняется, и физлица, получившие доход по вкладу, доход на остаток на счетах и другие поступления от размещения своих средств под проценты в банках, должны заплатить подоходный налог, если сумма дохода выше установленного лимита. Это означает, что 13% начисляются не на всю сумму процентного дохода в рублях, а только на ту ее часть, которая превышает необлагаемое значение. Объясняем, как это работает и какие вклады затронет.

В начале 2023 года в России вступили в силу поправки к Налоговому кодексу, касающиеся налогов на вклады частных лиц. Согласно этим поправкам, с 1 января проценты по вкладам, накопительным счетам и остаткам на счетах в некоторых случаях могут облагаться налогом на доход физических лиц. Поправки могут коснуться даже вкладов размером меньше одного миллиона. Разбираемся, кого затронут эти изменения и как рассчитать налог для своих вкладов.

Как было до 2023 года. От налога были освобождены купоны по многим облигациям: ОФЗ, субфедеральным, государственным облигациям Республики Беларусь. Еще освобождены рублевые корпоративные облигации, выпущенные в 2023 году и позднее и торговавшиеся на бирже, если ставка купона не превышала ставку ЦБ плюс 5 процентных пунктов.

Как было до 2023 года. До конца 2023 года налог с дохода по рублевому вкладу или счету платили, если его ставка превышала определенную величину: ключевую ставку ЦБ плюс 5 процентных пунктов. Налог платили только с превышения этого лимита. Для резидентов ставка составляла 35%, для нерезидентов — 30%.

С 2023 года начали действовать изменения в налоговом кодексе, которые касаются налогообложения дохода от вкладов и облигаций. Если раньше нужно было платить налог, только когда вклад открыт по баснословно высокой ставке, то с 2023 года налог будет привязан не к ставке конкретного вклада, а к процентному доходу по всем вкладам и счетам за год. Раньше стать плательщиком налога было практически нереально, а с 2023 года — вполне.

Как стало с 2023 года. Налог зависит не от ставки конкретного вклада, а от того, сколько дохода от процентов вы получили за год по всем вашим вкладам и счетам. Если доход превысит лимит, с превышения придется заплатить налог. Лимит считается так: 1 000 000 Р × ключевая ставка ЦБ на 1 января того же года. Ставка налога тоже поменялась: с превышения платят налог по ставке 13% — и резиденты, и нерезиденты.

Банки будут сами сообщать в налоговую, какой доход от вкладов и счетов получил клиент за год. Сообщить должны до 1 февраля года, следующего за отчетным. Сотрудники ФНС посчитают, должен ли налогоплательщик что-то платить, и направят уведомление об уплате налога.

Если договор банковского вклада был заключен в конце 2023 года, а уплачивать налог с полученного в будущем дохода нет желания, то можно расторгнуть договор. Перед данным действием, пожалуйста, ознакомьтесь с условиями заключенного договора. В зависимости от его условий могут быть следующие последствия:

С 1 января изменилось налогообложение вкладов россиян. Напомним, с дохода, превышающего необлагаемый процентный доход – а в 2023 году он равен 42 500 руб. (1 млн руб. х ключевую ставку на начало года (4,25%), – необходимо будет заплатить налог по ставке 13%. В последние годы банки преимущественно предлагали многолетние вклады (например, на срок от 2 до 5 лет) с выплатой дохода в конце периода, а не традиционно ежемесячно. Учитывая, что процентные ставки по вкладам были не очень высокими, большинство россиян соглашались на данные условия. В итоге заключив договор банковского вклада в расчете получить определенный доход в будущем, через несколько лет, они оказались в ситуации корректировки норм Налогового кодекса в части определения налоговой базы при получении доходов в виде процентов по вкладам. Многих волнует вопрос: будет ли исчислен НДФЛ с превышения необлагаемого процентного дохода и за какой период, если договор был заключен несколькими годами ранее, например, в 2023 году и заканчивается в начале 2023 года?

Согласно подп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ датой получения дохода признается дата зачисления средств на счет налогоплательщика в банке. А значит, накопление наибольшего процентного дохода до 2023 года, когда доход по депозитам не подлежал налогообложению, не имеет значения для исчисления налога. Таким образом, банк в конце срока выплатит сумму дохода в полном объеме, а информацию о том, что вы получили процентный доход от депозита, будет передана налоговому органу и, если доход будет превышать указанную выше сумму, то приблизительно осенью следующего года вы получите уведомление от налоговой инспекции с суммой налога к уплате. При этом при определении налоговой базы и расчета налога учитывается доход и по валютным вкладам — напомним, что доходы, полученные в валюте, пересчитывается в рубли по курсу Банка России на дату получения дохода и также включаются в налоговую базу налогоплательщика (п. 2 ст. 214.2 НК РФ).

будет удержана комиссия, налогооблагаемый доход в данном случае не возникнет, но и полную сумму внесенных средств не вернут;
вернут полную сумму внесенных средств, дохода в данном случае получено не будет, но и налога не возникнет;
вернут полную сумму вклада и начисленные за данный период проценты (как правило, по ставке 0,1%). В таком случае налог может подлежать уплате, если сумма начисленных процентов превысит 42 500 руб. Однако, также сумма полученных процентов может подлежать освобождению от налогообложения в связи с тем, что процентная ставка составила менее 1% годовых (п. 1 ст. 214.2 НК РФ). Рекомендую проконсультироваться с представителем банка по формату предоставления данных налоговому органу!

Как уже было указано, необлагаемый процентный доход зависит от размера ключевой ставки на начало налогового периода, а спрогнозировать ставку на следующие 3-5 лет практически невозможно. Вопреки прогнозам аналитиков на снижение ключевой ставки в 2023 году, она была, пусть и незначительно, но повышена. После последнего заседания Совета директоров Банка России профессиональные аналитики уже не дают однозначных прогнозов на будущие периоды. Поэтому в какую сторону изменится размер налога за следующий год пока предсказать очень сложно.

Сотрудники налоговой соберут сведения о счетах, открытых во всех банках, расположенных на территории РФ, посчитают совокупную сумму полученных процентов и направят уведомление, если она превысит необлагаемый лимит. В извещении от ИФНС будет указан точный размер налогового сбора.

С 2023 года налог на депозиты в России начисляется на весь процентный доход, полученный по вкладам, накопительным счетам, в том числе на проценты, начисляемые на остаток средств по банковским картам. Если доход превышает установленный необлагаемый лимит, с превышения необходимо перечислить налог в размере 13%.

Пример расчета налога на депозит: У физического лица в течение всего 2023 года открыт вклад на сумму 1 000 000 рублей под 7% годовых. За отчетный период совокупный доход составит 70 000 рублей (1 000 000 * 7%). Из этой суммы вычитается доля, которая не облагается налогом, в размере 42 500 рублей (для расчета взят последний показатель ключевой ставки 4,25%, но фактически, это переменное значение). Налог будет начислен на разницу и составит: (70 000 – 42 500) / 100*13% = 3 575 рублей.

Например, ключевая ставка сегодня составляет 4,25% годовых, значит вклады, открытые до 9,25% налогом вовсе не облагаются. Если же депозит открыт под 10%, то налог начисляется на разницу: 10% — 9,25% = 0,75%. Сумма средств, размещенная на счетах, на размер бюджетных сборов не влияет.

На основании N 102-ФЗ от 01.04.2023г. с 2023 года форма исчисления налога на проценты по вкладам физических лиц изменится. Если в текущем году платить налог по вкладам требуется, только если депозит открыт под высокий процент, то с 2023 года под новый порядок попадает большинство, открытых в рублях или иностранной валюте вкладов. При этом закон предусматривает ряд исключений и особенностей, которые следует учесть при вычислении суммы налогового сбора. То есть, будет начисляться налог не только на вклады свыше 1 миллиона рублей, но если даже депозит существенно меньше 1 миллиона. Как будет рассчитываться налог в 2023 году — подробно и с примерами рассмотрим в статье.

Что нужно знать о налоге на банковские вклады

С 1 января 2023 года действуют поправки в ст. 214.2 НК РФ. Они касаются всех граждан, которые рассчитывают получать проценты по вкладам. И не только тех, кто имеет крупные депозиты свыше 1 млн руб. Потому что налог и его размер будут зависеть преимущественно от процентного дохода, который вы планируете « заработать » в 2023 году.

Налог на процентный доход по вкладам введут с 2023 года

Налоговые новации, предложенные президентом, вызвали много вопросов как у банкиров, так и у клиентов банков. Например, президент не уточнил, когда новый налог начнет взиматься с вкладчиков и инвесторов, будет ли он распространяться на накопительные счета, ИИС или народные ОФЗ.

Президент Сбербанка Герман Греф в письме клиентам банка заявил, что Сбербанк получил разъяснения Минфина о предложенных налоговых новациях: подлежит налогообложению лишь процентный доход с суммарной величины накоплений человека во всех банках, если они превышают 1 млн руб. «Рублевая переоценка валютных вкладов облагаться налогом не будет», – уверяет Греф.

Опрошенные «Ведомостями» банкиры обещают подготовиться к налоговым новациям, но о грядущих изменениях в продуктах говорят осторожно. «Мы ожидаем разъяснений со стороны надзорных органов и ЦБ относительно предложенных изменений. Как только они поступят, информация незамедлительно будет доведена до клиентов», – объясняет член правления «Почта банка» Григорий Бабаджанян. Председатель правления «Абсолют банка» Татьяна Ушкова считает, что времени для принятия решений как у клиентов, так и у банков еще много: поправки заработают только в 2023 г., а проект о внесении изменений в Налоговый кодекс пока не представлен.

Разъяснения Минфина – в том виде, как ссылаются на них ВТБ и Сбербанк – расходятся с позицией Кремля. Утром пресс-секретарь президента Дмитрий Песков на вопрос, будет ли при налогообложении учитываться сумма всех вкладов человека, ответил: «Речь идет об одном конкретно взятом счете. Ни о какой совокупности речи не идет». На вопрос «Ведомостей», правильно ли Греф трактует инициативу Путина, Песков ответил: «Это к Грефу вопрос». «Ведомости» направили запрос в Минфин.

«У нас запрещено задним числом в текущие налоговые периоды вводить новые налоговые меры, поэтому я исхожу из того, что это будет с 1 января 2023 г.», – сообщил замминистра. Обложение НДФЛ индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС), по его словам, не обсуждалось. «В законопроекте, который сегодня был представлен правительству, ИИС налогом не облагаются», – сказал он.

Налог на доходы с банковского вклада

Чтобы рассчитать размер дохода, нужно определить необлагаемую сумму. На 1 января 2023 года ставка рефинансирования составляла 4,25% — это значение будет действовать на протяжении всего 2023 года, даже если Центробанк в течение года несколько раз поменяет ставку. Необлагаемый доход в 2023 году равен:

Было: налогом облагались рублевые вклады, по которым процентная ставка превышала ключевую ставку Центробанка на 5 процентных пунктов. Например, с 10 февраля по 26 апреля 2023 года ключевая ставка Центробанка была — 6%. Получается, что налогом облагались рублевые вклады с процентной ставкой выше 11% годовых. Но средняя ставка по вкладам российских банков в феврале–апреле 2023 года, составляла от 5,3 до 5,5%.

Аналогичная ситуация была со вкладами в иностранной валюте. Вкладчики платили НДФЛ, только если ставка превышала 9% годовых — таких ставок по вкладам в иностранной валюте в России давно не было. Средние процентные ставки по валютным вкладам обычно не превышает 0,3%.

По закону вкладчик получает доход по депозиту в тот день, когда банк зачислил проценты на счет. Если вкладчик получил доход в 2023 году, то независимо от времени открытия вклада, начисленные проценты попадают в базу по НДФЛ. Придется ли вкладчику платить налог, зависит от суммы дохода.

Пример: Предположим, что Лиза из нашего примера положила в банк 3 000 000 ₽ под 5% годовых. Ее доход со вклада за 2023 год составит: 3 000 000 × 5% = 150 000 ₽. Из полученного дохода нужно вычесть необлагаемую сумму — выше мы рассчитали, что в 2023 году необлагаемая сумма составляет 42 500 ₽. Остается узнать, с какой суммы Лиза должна уплатить налог и его сумму.

Налог на вклады физических лиц в 2023 году

Налог на вклады начислялся ранее и до внесения поправок, только до 2023 года стать налогоплательщиком было фактически нереально. База исчислялась в том случае, если годовой процент превышал текущую ключевую ставку ЦБ РФ, увеличенную на пять процентных пунктов (п.п). В 2023 году налогооблагаемая ставка составляла от 8,5% — таких процентов на тот момент в банках не было, поэтому физические лица на вполне законных основаниях могли не указывать эти доходы в налоговых декларациях.

С начала 2023 года начали действовать законодательные поправки, закрепленные в Налоговый кодекс в апреле 2023 года. С 1 января с процентов по банковским вкладам, при наличии определенных условий, формируется налоговая база — физические лица с дохода подобного рода должны будут заплатить налог. Когда, как и кому необходимо платить — рассказываем далее.

Важно: сумма самого вклада не облагается никакими налогами: речь идет именно о доходе, получаемом физлицом по условиям договора с банком. В ст. 214 НК РФ указано, что в расчет берутся все продукты, по которым гражданин получает доход в виде процентов, а не только банковские вклады.

Для расчета применяется единая формула: 1 000 000 х 4,25% (ключевая ставка ЦБ, действовавшая на январь 2023 года). Подоходный налог на проценты по вкладам выплачивается в случае превышения полученного произведения — 42 500 рублей. Если доход по процентам выше этой суммы, то независимо от размера вклада с разницы уплачивается налог.

Для вкладов в валюте безналоговая процентная ставка составляла в районе 9%. Таких процентов не было ни тогда, ни сейчас. При этом сумма дохода могла быть совершенно любой — она не имела никакого значения. Налоговая ставка для резидентов составляла 30%, для нерезидентов — 35%.

Налог на проценты по вкладам в 1 млн и более введут в 2023 году

«При этом налогом не будут облагаться изменения суммы вклада, вызванные курсовыми колебаниями. Для вкладов в иностранной валюте сумма процентов будет пересчитываться по курсу ЦБ за каждый день отдельно. Налог с процентных доходов будет взиматься только с вкладов, размер которых будет превышать 1 млн рублей», — пояснил Силуанов.

«Подлежит налогообложению суммарная величина вкладов человека во всех банках, если в совокупности они превышают 1 миллион рублей и в части, превышающей 1 миллион рублей. Рублёвая переоценка валютных вкладов облагаться налогом не будет», — говорится в обращении Грефа на сайте банка.

В сообщении поясняется, что Сбербанк получил в Минфине разъяснения по налогообложению вкладов. Ранее в четверг пресс-секретарь президента РФ Дмитрий Песков сообщил, что речь идет об отдельном счете. Сумма средств на разных депозитах одного вкладчика для целей налогообложения не суммируется, отмечал Песков.

Налог на процентный доход по вкладам введут с 2023 года

Председатель правления ВТБ Андрей Костин заявил, что механизм администрирования налога на процентный доход еще будет прорабатываться. По его словам, закон о банковской тайне не позволяет обмениваться банкам персональным данными. «Но такая информация [о депозитах гражданина свыше 1 млн руб. в разных банках] может, конечно, концентрироваться в том числе в налоговых органах», – сказал он.

До сих пор процентные доходы по банковским вкладам и корпоративным облигациям не облагались НДФЛ – за исключением случаев, когда ставки (по вкладам/купонам) превышали ключевую ставку ЦБ на 5 процентных пунктов, т. е. при текущей ключевой ставке в 6% процентный доход должен быть не менее 11% годовых. По данным ЦБ на 24 марта, средняя максимальная ставка по вкладам в 10 банках – лидерах по портфелям депозитов во вторую декаду марта составила 5,15%. Купоны ОФЗ по действующему законодательству НДФЛ не облагались независимо от ставки.

Опрошенные «Ведомостями» банкиры 25–26 марта не наблюдали оттока вкладчиков. «Наоборот, в последние две недели мы видим повышенный спрос со стороны клиентов к нашим комплексным продуктам, включая срочные депозиты с накопительным и инвестиционным страхованием жизни», – уверяет заместитель председателя правления банка Дом.РФ Данила Литвинов. Массового снятия средств с депозитов нет ни в Райффайзенбанке, ни в Московском кредитном банке, ни в банках «Зенит», «Хоум кредит» и ФК «Открытие», ни в Промсвязьбанке, ни в «Почта банке», ни в «Абсолют банке», поделились их представители. Представитель «Ренессанс кредита» сообщил, что с утра банк наблюдал небольшой рост желающих забрать средства, но уже после 12.00 по московскому времени ситуация нормализовалась.

Что нужно знать о налоге на банковские вклады

Налог на вклады физических лиц 2023

Например, на вкладе лежит 1 400 000 под 5,5% годовых. Для иллюстрации посчитаем налог на 2023 год. Ставка рефинансирования на 1 января 2023 года была 6%.

Считаем необлагаемый минимум: 1 000 000 * 0,06 = 60 000.
Считаем доходность по вкладу: 1 400 000 * 0,055 = 70 000.
Сравниваем и вычитаем из доходности необлагаемый минимум. 70 000 — 60 000 = 10 000. Получили налогооблагаемую базу, из которой будет исчисляться НДФЛ.
Считаем НДФЛ: 10 000 * 0,13 = 1300.

Часть экспертов склонны думать, что новый налог приведёт к оттоку вкладчиков с долгосрочных депозитов. В то же время банкам и экономике нужны эти «длинные деньги» для восстановления. Таким образом пострадают все: вкладчики лишатся дохода и надёжного инструмента инвестиций, а банки денег.

Например, Вклад 1 000 000 под 7% годовых открыт в 2023 году сроком на 3 года. В 2023 году он заканчивается, проценты начисляются на весь срок.

Доходность вкладчика будет: 1 000 000 * 0,07 * 3 = 210 000
Необлагаемый минимум на 2023 год мы не можем точно подсчитать, поскольку не знаем размер ключевой ставки. Предположим, что ЦБ снизит её до 5,5%. В итоге необлагаемая база будет 1 000 000 * 0,055 = 55 000.
Считаем налогооблагаемую базу: 210 000 — 55 000 = 155 000.
Считаем НДФЛ: 155 000 * 0,13 = 20 150.

Вновь о налоге с доходности по вкладам. Мы уже разобрались с формулой расчёта нового налога, убедились, что итоговые выплаты окажутся не столь велики и попытались смириться с новой налоговой реальностью. Однако заволновались владельцы долгосрочных вкладов с выплатой процентов в конце срока. Они вкладывали деньги на одних условиях, планировали получить определённую сумму, а в итоге государство «отщипнёт» от этого кусочек. Учитывая то, что ставки по депозитам в последние годы значительно упали, под налог попадают даже вклады до миллиона. Эксперты от рейтинговых агентств «Эксперт РА» и «БКС Премьер» рассказывают, как будет взиматься новый налог с таких вкладов.

«БКС Премьер» считает, что раз в законе нет никаких пояснений по дате открытия вклада, то налог будет взиматься с любого дохода, полученного после 1 января 2023 года. В качестве налогооблагаемой базы будет использоваться весь доход с вклада.

21 Фев 2022 uristpolik 313