Вычет на лечение зубов в 2023 году документы
Содержание
- 1 Как вернуть деньги за лечение
- 2 Налоговый вычет на лечение в 2023 году
- 3 Налоговый вычет на; лечение: кому положен и как его получить
- 4 Налоговый вычет за лечение
- 5 Налоговый вычет за лечение: как выгоднее вернуть налоги
- 6 Налоговый вычет за медицинские услуги
- 7 Возврат НДФЛ за лечение и протезирование зубов в 2023 году, необходимые документы
Документы, необходимые для оформления вычета за лечение и покупку лекарств:
- Договор с медучреждением на оказании услуг.
- Справка об оплате услуг с кодом 1, если обычное лечение и с кодом 2, если дорогостоящее. Документ выдаёт медучреждение.
- Копия лицензии медучреждения, если реквизиты не указаны в договоре.
- Платёжные документы — чеки, квитанции, выписки из банка.
Налоговый вычет можно получить не только за себя, но и за родственников — маму папу, супруга, детей. В этом случае потребуется документ, подтверждающий родство. Например, если вы оплатили маме зубное протезирование, понадобиться ваше свидетельство о рождении. Если оплатили ребёнку рентген, то понадобится его свидетельство о рождении. При этом не важно, на чьё имя составлен договор. Главное, чтобы деньги платил тот, кто оформляет возврат.
Налоговый вычет предоставляется за три предыдущих года. В 2023 году можно вернуть НДФЛ за 2023, 2023, 2023 годы. При оформлении декларации надо учитывать несколько важных моментов:
- На каждый год заполняется одна декларация, куда вносятся все расходы по данному виду вычета.
- Если расходы на лечение превысили лимит, то на следующий год сумма не переносится.
- Если в налоговом периоде были расходы на лечение, но не было дохода, с которого уплачивался НДФЛ, то и вычет нельзя сделать, даже если в следующем году появилась официальная работа.
Впрочем, это не значит, что можно пойти в аптеку, купить порошок, который «всегда помогал встать на ноги», а потом сделать возврат. Главное правило получения вычета за лекарства — на препараты должен быть выписан рецепт от врача. Исключение — лечение в стационаре, когда врач не выписывает лекарства. Возврат можно сделать на основании выписки из медицинской карты.
Полезный совет от «Выберу.ру». Не выкидывайте чеки на покупку лекарств и договоры с медицинскими организациями на платные услуги. Складывайте их в отдельный файл (или папку на компьютере) и храните до следующего года. Усилия окупятся — государство вам вернёт 15 600 рублей от потраченных на лечение средств. Рассказываем, как получить налоговый вычет, какие могут возникнуть сложности, как их избежать и в каких случаях сумма возврата не лимитирована.
Как вернуть деньги за лечение
Вычет за лечение — это когда вам возвращают часть уплаченного вами подоходного налога. Если вы потратили до 120 000 Р в год на лечение, государство готово освободить эти расходы от НДФЛ и вернуть с них 13% — это 15 600 Р . Этот лимит общий для затрат на медицинские услуги и образование. Для дорогостоящего лечения лимита нет: 13% возвращают от всей суммы, которую потратили.
Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает все, с чем обычно сталкивается заболевший человек. Там же упоминается паллиативная помощь на дому и ЭКО с помощью донорства и суррогатного материнства.
Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, — 120 000 Р . Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см. п. 2 ст. 219 НК РФ). Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.
Налоговый вычет на лечение в 2023 году
Абсолютно все доходы физических лиц облагаются налогом в размере 13%. Эта сумма уходит государству и вычитается из заработной платы автоматически. Глава 23 Налогового кодекса РФ предусматривает определенные виды услуг, при оплате которых можно рассчитывать на частичный возврат денежных средств:
Законодательством РФ предусмотрен возврат подоходного налога за медицинские услуги. Это происходит путем оформления налогового вычета на лечение. Какие документы будут нужны для оформления в 2023 году, кто может подать заявление, каков размер вычета и особенности получения — обо всем подробно далее.
- Терапевтические. Стандартные процедуры, к которым можно отнести установку пломбы, чистку зубной эмали, удаление камней, профилактику кариеса.
- Пародонтологические. Лечение и профилактика болезней десен.
- Протезирование. Установка, снятие, замена протеза и импланта.
- Ортопедические. Выравнивание зубов, исправление дефектов, неправильного прикуса.
- Эстетические. Косметические процедуры, такие как отбеливание, установка украшений, выравнивание.
- те, кто оплачивал свое лечение самостоятельно;
- родители больных несовершеннолетних детей (до 18 лет), в том числе усыновленных или находящихся под опекой, супруг (-а);
- те, кто осуществлял покупку медицинских препаратов для себя, супруга(-и), детей до 18 лет, родителей;
- оплатившим услуги по договору ДМС за себя, детей, супруга(-и), родителей.
- заполненная декларация 3-НДФЛ;
- документ, удостоверяющий личность (оригинал + копия);
- ИНН налогоплательщика;
- справка о полученных доходах за указанный период (2-НДФЛ);
- выписка из банка с указанием реквизитов для перечисления средств;
- юридический договор с учреждением, предоставлявшим медицинские услуги;
- копия лицензии медицинского учреждения с синей печатью и подписью главврача;
- справка, чеки или квитанции об оплате услуг.
Подать документы на налоговый вычет Сидоров А.А. сможет только в 2023 году, причем на данный момент снято ограничение по срокам подачи заявления на вычет (раньше это можно было сделать только в период с 1 января по 30 апреля). Согласно п.2 ст.88 Налогового кодекса заявление рассматривается в течение 3 месяцев, после чего в течение 10 дней налоговая должна направить вам уведомление о предоставлении или об отказе в предоставлении налогового вычета.
Если был выбран способ возврата денежных средств напрямую физическому лицу, то налоговая обычно перечисляет деньги (на указанный в декларации 3-НДФЛ счет физического лица) – в течение 1 месяца. Вся процедура получения вычета обычно занимает от 2 до 4 месяцев.
Если вы выбрали способ получения денег не через работодателя, а через налоговую инспекцию, то положительном решении вопроса о предоставлении налогового вычета – деньги переводятся в течении 1 месяца на указанный вами в декларации 3-НДФЛ счет (это может быть номер счета карты Сидорова А.А). Но существует и второй вариант того, как можно получить налоговый вычет за лечение зубов.
Это связано с тем, что стоматологические услуги (согласно решению нашего правительства) – не относятся к дорогостоящим видам лечения, и поэтому существует ограничение на максимальную сумму, с которой можно сделать вычет. Эта сумма составляет 120 000 рублей за 1 календарный год (120 000 рублей * 13% = 15 600 рублей). Но существует и еще одно ограничение: сумма 15 600 рублей относится не только к вычету за лечение зубов, а вообще ко всем социальным вычетам.
Проверка по закону длится в течение трех месяцев, и по ее результатам (в течение еще 10 дней) – вам должны направить уведомление о предоставлении или об отказе в предоставлении налогового вычета. В некоторых случаях вас также могут пригласить в налоговую инспекцию для уточнения каких-либо деталей или для предоставления оригиналов документов.
Налоговый вычет на; лечение: кому положен и как его получить
Возврат может оформить каждый, кто официально работает или имеет другой доход, с которого платит НДФЛ. Предельная сумма расходов, с которой можно получить компенсацию, — 120 тысяч рублей. Размер выплаты — 13%, или 15 600 рублей. Этот лимит установлен для всех расходов, за которые по закону положена выплата в счёт НДФЛ: лечение, обучение, пенсионные взносы, за независимую оценку квалификации.
- Договор с медучреждением.
- Справка об оплате лечения, выданная медицинским учреждением специально для налоговой. На документе проставляют коды: 1 — за обычное лечение, 2 — за дорогостоящее.
- Копия лицензии учреждения, где проходили лечение.
Расходы на лечение часто бывают непредвиденными и не всегда вписываются в текущий бюджет. Когда деньги нужны срочно, хорошо выручают кредитные карты или потребительские займы. Например, через приложение МТС Банк можно их оформить в пару кликов, даже если вы ещё не клиент банка.
Договор может быть оформлен на вас или родственника, а платёжные документы — только на того, кто будет подавать на вычет. Например, лечится мама, а оплачивает процедуры и планирует получить компенсацию — сын. Если справку об оплате выпишут на маму, сын не сможет получить деньги. Чтобы избежать недоразумений, лучше договор и платёжные документы оформлять на человека, который претендует на налоговый вычет.
Налоговый вычет за лечение
При этом необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 31 мая 2011 г. № 03-04-05/7-388). Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на обучение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на лечение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб., однако расходы на дорогостоящее лечение можно предъявить к вычету полностью.
В последнем случае вычет распространяется как на собственно медицинские услуги, оказанные родственникам, так и на приобретенные для них лекарства. Кроме того, налогоплательщик может возместить затраты на покупку родственникам из числа указанных выше полиса ДМС.
Что же касается лекарств, то с 2023 года вычет можно получить в размере стоимости любых лекарственных средств, приобретенных налогоплательщиком по назначению врача. До 2023 года вычет на покупку лекарственных средств предоставлялся только в отношении медикаментов, поименованных в специальном Перечне лекарственных средств. Он являлся закрытым и не подлежал расширенному толкованию.
- диагностика и лечение при оказании скорой медицинской помощи;
- диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в стационарных медицинских учреждениях (в том числе дневных), включая проведение медицинской экспертизы;
- диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы;
- диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в санаторно-курортных учреждениях. Обратите внимание, что в этом случае к вычету можно предъявить только расходы непосредственно на медицинские услуги (письмо Минздрава России от 1 ноября 2001 г. № 2510/11153-01-23);
- услуги по санитарному просвещению.
- Также в налоговую инспекцию рекомендуется представить:
- справку 2-НДФЛ (выдает работодатель);
- договоры на оказание медицинских услуг (при наличии);
- копию российской лицензии медицинского учреждения (при обращении за вычетом по расходам на лечение);
- справку об оплате медицинских услуг (оригинал) – ее обязана выдать медицинская организация, указав вид и стоимость оплаченных пациентом услуг (а также его ФИО и ИНН) и заверив ее печатью (при обращении за вычетом по расходам на лечение) (приложение № 1 к приказу Минздрава и МНС России от 25 июля 2001 г. № 289/БГ-3-04/256);
- рецепт лечащего врача с указанием на необходимость использования того или иного действующего вещества препарата (при обращении за вычетом по расходам на лекарства);
- заявление о предоставлении налогового вычета на лечение и (или) лекарства (при первоначальной подаче документов);
- заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога;
- свидетельство о рождении ребенка (при получении вычета на лечение ребенка);
- свидетельство о заключении брака (при получении вычета на лечение супруга (супруги);
- свидетельство о рождении самого налогоплательщика, если им оплачено лечение или приобретение медикаментов родителям (при получении вычета на лечение родителей);
- подтверждение права на получение налогового вычета от налоговой инспекции (в случае получения вычета через работодателя).
- При возврате налога через налоговую инспекцию преимуществом является тот момент, что возврат заявитель получает полностью, сразу всю сумму. Недостаток такого обращения – период ожидания от момента подачи документов до зачисления средств составляет 3-4 месяца.
- Получение у работодателя происходит намного быстрее, примерно через месяц. Но выплата в этом случае осуществляется частями ежемесячно. При выплате зарплаты прекращается удержание НДФЛ до того момента, пока не закроется сумма льготы.
Законодательство дает возможность налогоплательщику с помощью налоговых вычетов сделать частичный возврат уплаченного налога на доходы физических лиц. Один из таких вычетов – социальный, позволяет оформить возврат налога на лечение зубов в 2023 году. Рассмотрим подробнее особенности предоставления данной льготы как в Москве, так и по России.
Компенсация на лечение зубов – наиболее частый и востребованный способ возврата средств. Гражданин имеет такое право при оплате стоимости медицинских препаратов и лечения собственных зубов, либо за расходы, оказанные членам его семьи: родителям, детям, супругу.
Например: Заработная плата Иванова А.И. 20000 рублей. За 2023 год она составила 240000 рублей. С него удержан и перечислен НДФЛ 31200 рублей (2600 рублей ежемесячно). Иванов в 2023 году затратил на лечение зубов 130000 рублей. Следовательно, с учетом ограничения, необлагаемая сумма дохода для него будет равна 120000 рублей. Размер вычета составит 15600 рублей.
Налоговый вычет за лечение: как выгоднее вернуть налоги
- Кому положен возврат
- Как рассчитать возврат налога за лечение
- За что можно вернуть вычет
- Как выгоднее вернуть на семью возврат
- Другие вычеты, которые входят в социальный вычет
- Какие необходимы документы
- Как быстро и недорого оформить вычет по лечению
- на свое обучение, а также обучение братьев и сестер;
- на свое лечение, а также лечение супруга, родителей, детей и подопечных;
- на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни (по договорам на срок не менее пяти лет) в свою пользу или в пользу супруга, родителей или детей;
- на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
- на прохождение независимой оценки своей квалификации.
В том случае, если в течение одного календарного года гражданин понес расходы по нескольким основаниям и общая сумма расходов превышает 120 000 руб., то вычет предоставляется в максимально возможном размере (120 000 руб.), а сумма превышения на следующие налоговые периоды не переносится. При этом гражданин должен самостоятельно определить, какие суммы расходов он намерен заявить в качестве налоговых вычетов (в размере, не превышающем 120 000 руб.).
Пример: Мама потратила 800 000 тыс рублей на импланты, но официальная зарплата в год составляет всего 500 000 тыс руб, соответственно, мама может вернуть всего 500 000 *13% = 65 000 рублей. Так как мама не может вернуть вычет от 300 000 рублей, а зарплата дочери позволяет, можно сдать декларацию на дочь и вернуть 39 000 рублей.
Одним из налоговых вычетов, которые могут быть предоставлены налогоплательщику является социальный налоговый вычет на лечение. Такой вычет позволяет налогоплательщику уменьшить доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, на сумму расходов, понесенных им в связи с лечением. Можно ежегодно возвращать 13% от 120 000 рублей и более.
Налоговый вычет за медицинские услуги
Начиная с 2023 года также можно сделать возврат денег за медицинские услуги по всем лекарствам, которые вам выписал врач. Раньше список лекарств был ограничен. А сейчас такого списка нет, поэтому можно вычет получить по любым лекарствам, прописанным врачом. На оплату таких медицинских препаратов есть ограничение по сумме вычета — также 120 000 руб. (максимальный возврат возможен в сумме 15 600 руб.).
Вычет за медуслуги — это когда государство возвращает вам часть от налога на доходы физлиц, который с вас ранее работодатель удержал из зарплаты. Вы гарантированно сможете вернуть себе часть денег, но только если вы сами заявите об этом. Государство не возвращает вычеты гражданам автоматически — такая уж у нас в стране система налогообложения. Без вашего заявления и определенного перечня документов денег вы не получите. О том как вернуть 13 процентов и какие документы нужно собрать читайте далее.
Но вот список медицинских услуг, которые не относятся с дорогостоящим (хотя стоить они могут не дешево) правительство не составляет. Поэтому, чтобы вам не запутаться, в каком размере вы можете вернуть себе деньги при оплате медицинских услуг, получите справку из больницы, клиники или другой медицинской организации, в которой лечитесь. Посмотрите код, указанный в справке:
ПРИМЕР
Ольга из г. Москвы в 2023 г. делала догостостоющую операцию на глазах. Ей она обошлась в 550 000 руб. В справке, которую она получила из клиники, был указан код 2 (напомним, что по такому коду нет ограничения по сумме выплаты). Но реабилитация была долгой, и Ольга только в 2023 году решила подать документы на вычет. В получении вычета ей отказали — вышел трехлетний срок подачи документов. Ольге нужно было поторопиться и подавать документы не позже 2023 года.
ПРИМЕР
В 2023 году Сидоров Д.В. потратил на оплату медицинских услуг 158 000 руб. В справке, которую он получил из больницы г. Москвы был указан код 1 (то есть его лечение не входит в список дорогостоящих). Таким образом, Сидоров Д.В. сможет получить компенсацию в размере 15 600 руб.
Возврат НДФЛ за лечение и протезирование зубов в 2023 году, необходимые документы
Действующее законодательство предоставляет гражданам возможность получения налоговых вычетов в том случае, если они потратили деньги на определенные нужды. В настоящее время к таким тратам относятся: приобретение жилья, оплата обучения (как собственного, так и своих детей), протезирование и лечение зубов и т.д.
Это значит, что налогоплательщик может претендовать на возврат не более чем 15 600 рублей за один налоговый период (120 000х0,13=15 600 рублей). В том случае, если в ходе лечения была произведена имплантация, реплантация или установка металлических конструкций, максимально возможный размер вычета не ограничивается. Эта норма установлена Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 г. № 201.
В том случае, если в оформлении вычета было отказано, заявитель имеет право на обжалование отрицательного решения путем подачи соответствующего заявления непосредственно в инспекцию, которая рассматривала документы, в вышестоящий налоговый орган или в суд.
Обязательным условием для возврата НДФЛ за лечение и протезирование зубов является наличие у гражданина постоянного заработка, облагаемого налогом на доходы физических лиц. Налоговый вычет – это сумма денежных средств, на которую уменьшается размер налоговой базы, облагаемой налогом. Он равен сумме средств, затраченных на лечение, но не может превышать 120 000 рублей в год.
- Собрать указанный пакет документов.
- Передать его в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать лично, посредством почтового отправления или через представителя, оформив у нотариуса доверенность на совершение такого действия.
- Дождаться решения налогового органа по результатам рассмотрения обращения. Эта процедура осуществляется в течение трех месяцев с момента подачи заявителем документов в налоговый орган. В том случае, если принятое решение будет положительным, денежные средства поступят на счет налогоплательщика в течение одного месяца.