Если пенсионером стал в 2021 году а квартиру купил в 2021 году как получить имущественный вычет

Чудеса налогового законодательства

В 2012 году НК РФ пополнился новой нормой. Согласно п. 10 ст. 220 пенсионер имеет право перенести остаток имущественного вычета «на предшествующие налоговые периоды, но не более трёх, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

Читательница «Выберу.ру» Светлана Петровна недавно вышла на пенсию. Её доход резко уменьшился, но женщина до сих пор хочет ездить за границу и покупать красивые шляпки. Светлана Петровна приняла решение — продать трёхкомнатную квартиру и купить две однокомнатные. В одной жить, а другую сдавать. Читательница нас спрашивает, можно ли получить налоговый вычет за покупку недвижимости, если она сейчас не работает.

Борис Борисович в 2019 году стал пенсионером, но продолжил работать. В 2020 году он приобрёл квартиру. В 2021 году он может сделать возврат за 2020, 2019, 2018, 2017 годы. Если при этом он не исчерпает предоставленный вычетом лимит, то в последующие годы может продолжить подавать декларации на возврат НДФЛ.

Исключение: если квартира куплена в год выхода на пенсию, то придётся дождаться окончания налогового периода. Например, недвижимость куплена в январе 2021 года. Пенсия назначена с июля 2021 года. Возврат можно оформить в 2022 году за 2021, 2020, 2019, 2018.

Предположим, что официальный заработок все эти годы был 40 000 рублей. За этот период она уплатила 249 600 рублей налога. Всю сумму можно вернуть. Как видим, она не полностью исчерпала лимит. К возврату осталось ещё 10 400 рублей. Их можно вернуть, засчитывая доход от сдачи жилья в аренду.

Утвержден новый упрощенный порядок получения вычета при покупке квартиры без декларации с 21 мая 2021 года

  • имущественный в отношении затрат на покупку квартиры, комнаты, жилого дома, земельного участка для жилищного строительства или доли в них, а также на строительство дома (в сумме расходов на покупку или строительство, но не более 2 млн. руб. — пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ);
  • имущественный на оплату ипотечного кредита (в сумме расходов на погашение процентов по ипотеке, но не более 3 млн. руб. — пп. 4. п. 1 ст. 220 НК РФ);
  • инвестиционный (в сумме денежных средств, внесенных на индивидуальный счет — пп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ).

Вычет может быть одобрен ФНС на основании заявления без декларации 3-НДФЛ только в том случае, если в налоговой есть сведения об уплаченном подоходном налоге — передает работодатель или банки. Если таких сведений нет, то заявить право на вычет нужно с одновременной подачей формы 3-НДФЛ.

Федеральный закон №100 вносит изменения в ряд статей Налогового кодекса РФ, в том числе добавляется новая статья 221.1, которая повзоляет гражданам РФ получать имущественный налоговый вычет при покупке квартиры и по оплате ипотечных процентов без заполнения и подачи декларации 3-НДФЛ, как это было ранее.

Для возврата НДФЛ через налоговую нужно дождаться окончания года, в котором куплена квартира, далее подать заявление в ФНС без заполнения декларации 3-НДФЛ. Заявление рассматривается 30 дней, после чего выносится решение. Если право на вычет есть, то деньги перечисляются на реквизиты из заявления в течение 15-ти дней с даты подтверждения права на вычет.

То есть в общем случае при соблюдении всех правил НК РФ покупатель квартиры уже через 33 календарных дня с даты подачи заявления сможет узнать о том, вернут ему 13 процентов от расходов на покупку или нет. Этот срок в 3 раза меньше, чем был до вступления упрощенного порядка в силу.

К сожалению, на практике часто бывают случаи, когда налоговый орган отказывает в праве на вычет пенсионерам. Это незаконно.
На основании пп.5 п.1 ст.32 Налогового кодекса Российской Федерации налоговые органы обязаны руководствоваться письменными разъяснениями Министерства финансов Российской Федерации по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах. Соответствующие разъяснения о порядке предоставления имущественного налогового вычета лицам, являющимся пенсионерами, согласованы с Министерством финансов Российской Федерации и направлены в территориальные налоговые органы письмом ФНС России от 19.07.2013 г. № ЕД-4-3/13096@.

Пенсионеры имеют право на имущественный вычет. Для получения вычета пенсионеру необходимо заполнить 3-НДФЛ и оформить перенос вычета на прошлые 3 года. При продолжении трудовой деятельности после выхода на пенсию возможен как перенос на прошлые годы, так и на будущие в общем порядке.

  1. Приобретение недвижимости после выхода на пенсию. Право собственности на квартиру оформлено в 2020 году. Собственник вышел на пенсию в 2019, но продолжает работать. Вычет оформляется в 2021 году за 2020 и перенос вычета на 2019, 2018, 2017. Если, оформив перенос на предшествующие 3 года, пенсионер не получил весь вычет полностью, то есть образовался остаток имущественного вычета, то можно продолжить его получать, перенося на будущие годы, пока есть доход.
    Согласно абз.28 пп.2 п.1 ст. 220 НК РФ.
  2. Приобретение недвижимости до выхода на пенсию. Право собственности на квартиру оформлено в 2019 году. Собственник вышел на пенсию в середине 2020. Вычет оформляется в 2020 году до выхода на пенсию за 2019, а после выхода на пенсию оформляется перенос на 2018, 2017, 2016. Если за переносом обратиться в 2021 году, то потеряете право на вычет за 2016 год, так как в 2021 году пенсионеры могут оформляться за 2020 и перенос остатка на 2019, 2018, 2017. Согласно Письму Минфина РФ от 28.08.2014 г. № 03-04-05/43076.

За переносом остатка имущественного вычета на предшествующие годы необходимо обратиться в течение года, следующего за тем, в котором образовался остаток (в течение 2021 года подается декларация за 2020 год, по которой появляется остаток, и тут же оформляется перенос). Если упустите момент и обратитесь за переносом вычета, например, в 2022, то вычет сможете оформить уже за два года — 2019, 2018.
Согласно Письму Минфина России от 30.05.2014 №03-04-РЗ/26111.

  1. Собственник вышел на пенсию до года регистрации права собственности на купленную недвижимость(договор купли-продажи). Право собственности получено в 2020 году. Собственник вышел на пенсию в 2019 и больше не работал (нет уплаты НДФЛ). В 2021 году оформляется перенос вычета на 2020 (нет дохода, декларация не оформляется), 2019,2018, 2017.
  2. Собственник вышел на пенсию задолго до года получения права собственности на купленную недвижимость(договор купли-продажи). Право получено в 2020 году. Собственник вышел на пенсию в 2015. В 2021 году оформляется перенос вычета на 2020, 2019, 2018, 2017. Как мы видим, собственник не работал в эти годы, а, значит, воспользоваться своим правом на вычет не может. Если недвижимость была приобретена в браке, то вычет может получить работающая или недавно вышедшая на пенсию супруга. Если в будущем возникнет доход, с которого будет уплачен НДФЛ (кроме дивидендов/выигрышей/лотерей), то также можно будет реализовать право на вычет
  3. Приобретение недвижимости в год выхода на пенсию. Право собственности на квартиру получено в 2020 году. Собственник вышел на пенсию в середине 2020. Вычет оформляется в 2021 году за 2020 и перенос остатка налогового вычета на 2019, 2018, 2017.

Имущественный вычет для пенсионера: разбираем правило переноса остатка вычета на три года назад

На подготовку уведомления дается месяц. Его выдадут, если гражданин соберет пакет документов, направив заявление в инспекцию. Когда процедура закончится, установят лимит выплат, разделив его на определенный период. В течение этого срока зарплата будет больше на 13%. Теперь вы знаете, как получить налоговый вычет за квартиру пенсионеру. Но надо еще разобраться с перечнем документов, которые придется собрать.

Оформление такого вида может быть с любой доходной операции. В некоторых случаях существуют ограничения, которые связаны с максимальной суммы платежа на ежегодной основе. То есть она не может превысить сумму налога, которая выплачивается за аналогичный период времени.

В случае, если пенсионер купил жилье, уже будучи на пенсии, то он должен дождаться конца года (это будет год образования остатка), а затем он сможет перенести вычет на три года, предшествующие году покупки. См. Письма Минфина России от 12.02.2015 N 03-04-05/6179, от 28.04.2012 N 03-04-05/7-577, ФНС России от 29.08.2012 N ЕД-4-3/[email protected]

Читайте также:  Как узнать очередь на путевку в санаторий в москве

Свидетельство требуется для получения налогового вычета за квартиру пенсионерам, если они (муж и жена) планируют распределить его между собой. Заплата подтверждается справкой . В качестве правоустанавливающих бумаг рассматривают соглашение о приобретении недвижимости, выписку из реестра и прочее.

В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ (далее – Кодекс) при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации, в том числе жилых домов, квартир или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, но не превышающей в целом установленного в данном подпункте размера. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, предоставляются за тот налоговый период, в котором возникло право на их получение, или в последующие налоговые периоды вне зависимости от периода, когда налогоплательщик произвел расходы по приобретению вышеуказанного имущества. Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования. Однако, с 1 января 2012 года Федеральным законом от 21.11.2011 № 330-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации …» подпункт 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ дополнен новым абзацем — 29, в соответствии с которым у налогоплательщиков, получающих пенсии по законодательству Российской Федерации, в случае отсутствия у них доходов, облагаемых по налоговой ставке 13%, остаток имущественного вычета может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех. «При обращении налогоплательщика–пенсионера по окончании налогового периода за переносом остатка имущественного налогового вычета, образовавшегося в этом налоговом периоде, на предшествующие налоговые периоды, трехгодичный срок для возврата излишне уплаченного налога отсчитывается, начиная с налогового периода, непосредственно предшествующего налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественного налогового вычета», – рассказала Татьяна Еремина, старший госналогинспектор отдела налогообложения УФНС России по Алтайскому краю. Например, квартира приобретена физическим лицом в июне 2012 года, в этом же году он выходит на пенсию и до настоящего времени больше нигде не работает. Таким образом, при наличии в 2012 году доходов, облагаемых по ставке 13% (с января по июнь) физическое лицо вправе в 2013 году заявить имущественный налоговый вычет по доходам за 2012 год. При этом остаток имущественного вычета у него образуется в 2012 году – то есть в году, за который подается налоговая декларация. Поскольку с 2013 года у физического лица отсутствуют доходы, облагаемые по ставке 13%, он вправе перенести остаток вычета с 2012 года на 2011, 2010 и 2009 годы. Учитывая положения статьи 78 Кодекса, если за переносом остатка имущественного налогового вычета на предшествующие налоговые периоды налогоплательщик обращается не в налоговом периоде, непосредственно следующем за налоговым периодом, в котором образовался остаток имущественного налогового вычета, а в последующие налоговые периоды, количество налоговых периодов, на которые может быть перенесен вышеуказанный остаток, соответственно уменьшается. «На примере данная ситуация выглядит следующим образом. В 2010 году налогоплательщик купил квартиру и в этом же году вышел на пенсию. Имущественным налоговым вычетом воспользовался только по доходам за 2010 год. Поскольку за переносом остатка имущественного налогового вычета налогоплательщик обращается не в налоговом периоде, непосредственно следующем за налоговым периодом, в котором образовался остаток имущественного налогового вычета (2011 год), а в последующие налоговые периоды, то есть в 2013 году, следовательно, остаток имущественного налогового вычета он вправе заявить только за 2009 год», – пояснила Татьяна Еремина. Отсутствие у пенсионеров доходов, облагаемых по ставке 13%, при наличии у них права на получение имущественного налогового вычета, свидетельствует о наличии остатка вычета, который может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды. Данная позиция подтверждена разъяснениями Минфина (от 29.08.2012 г. № ЕД-4-3/[email protected], от 28.04.2012 г. № 03-04-05/7-577). Например, если налогоплательщик вышел на пенсию в 2011 году, а в 2012 году купил квартиру. В данном случае, хотя с 2012 года иных доходов, кроме пенсии, у налогоплательщика нет, тем не менее, право на имущественный налоговый вычет у него имеется. Согласно действующему законодательству такой пенсионер может уже в 2013 году подать декларацию за 2011 год в связи с правом на имущественный налоговый вычет, а затем перенести остаток имущественного вычета на 2010 и 2009 годы. Кроме того, использование пенсионером своего права на перенос остатка имущественного налогового вычета на предшествующие периоды в силу положения подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса не лишает его права на перенос в дальнейшем неиспользованного остатка имущественного налогового вычета на последующие налоговые периоды до полного его использования в случае получения налогоплательщиком в таких налоговых периодах доходов, облагаемых по ставке 13%.

В 2018 году вы купили квартиру, в 2019 году оформили вычет и вернули налог за 2018 год. В 2020 году выходите на пенсию. Теперь у вас есть право в 2020 году вернуть налог за 2019, 2018, 2017 и 2016 годы. За 2018 год вы уже получили вычет, когда еще не были пенсионером, значит остается вычет за рабочие месяцы 2019 года и полностью за 2017 и 2016 годы.

Документы на налоговый вычет подаются на следующий год после покупки жилья или позднее — срок не ограничен. Если вы купили квартиру в 2019 году, то декларации 3-НДФЛ и заявление на вычет передаются в ИФНС в 2020 году. В этом случае вы получите вычет за 2019, 2018, 2017 и 2016 годы.

После вступления в силу Федерального Закона №330-ФЗ от 21.11.2011 года была изменена ч. 2 ст. 220 НК РФ, и с 01.01.2012 для пенсионеров введены льготы. Да, право собственности на жилье по-прежнему должно быть, но теперь пенсионеры могут получить имущественный вычет за три предыдущих года, независимо от того, когда именно получено право собственности. А значит, в вычет пенсионеру зачтутся годы, когда он еще работал.

«У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

В 2018 году вы вышли на пенсию, а в 2019 году купили квартиру. В 2020 году вы имеете право на вычет за 2019, 2018, 2017 и 2016 годы. Но в 2019 году вы были на пенсии и не платили НДФЛ, значит, за 2019 год вычет вам не положен. За 2018 год получите вычет за месяцы до выхода на пенсию, а за 2017 и 2016 годы вычет предоставят полностью.

  • До 2014 года право предоставлялось только раз. Начиная с января 2014 года, пенсионер имеет право получить вычет за любой объект, приобретённой недвижимости, но не более 260 000 рублей (налогооблагаемая база составляет 2 миллиона руб., учитывая сумму всех приобретений).

Еще раз напомним, что такое налоговый вычет. Это определенная сумма, установленная законом, которая уменьшает доход, облагаемый налогом на доходы (НДФЛ). В результате доход становится меньше. Уменьшается и сумма налога, которую вы должны платить. Но обычно этот налог удерживает та компания, которая платит доход. Например, где работает человек. И на вычет его не уменьшает. В результате у вас появляется переплата налога на доходы (вы должны заплатить меньше, а с вас удержали больше), которую вам обязан вернуть бюджет «живыми» деньгами. Это правило распространяется на всех, в том числе и людей, вышедших на пенсию.

Для примера рассмотрим случай, когда приобретенная в 2020 году после выхода на пенсию квартира стоит 2 миллиона рублей, а годовой доход новоиспеченного пенсионера в период работы составлял 900 тысяч рублей. Предположим также, что в 2020 году пенсионер заработал 100 000 рублей (после чего вышел на пенсию). Тогда за 2020 год к вычету приходится 100 тысяч рублей, за 2019 — 900 тысяч, за 2018 — еще 900 тысяч. И, наконец, за 2017 можно заявить остаток — 100 тысяч рублей.

В случае, если пенсионер официально работает в нескольких местах, с 2014 г. возможно оформление нескольких уведомлений на все места работы . Налоговый вычет для пенсионера будет распределён между указанными работодателями, что ускорит возврат полной суммы.

Если налоговый вычет при покупке квартиры или другого жилого объекта был использован пенсионером до вступления в силу изменений в законодательстве в 2014 г., получить остаток вычета, приобретая другое жильё, он не сможет, так как изменение касается сделок, совершённых только после 1 января 2014 г.

Читайте также:  Бесплатный проезд для пенсионеров в электричках какие документы в спб

Как пенсионеру получить вычет при покупке квартиры сразу за четыре года

Право на вычет возникает в том году, когда оформлена собственность или подписан акт приемки по ДДУ. Налог можно возвращать только с этого года. Даже если покупатель квартиры копил на нее пять лет, налог с дохода за эти пять лет до покупки ему не вернут. Вычет можно заявить только за год покупки и следующие годы.

В январе 2020 года я купила квартиру за 1,5 млн рублей, а в ноябре собираюсь уволиться из школы. То есть НДФЛ я плачу последний год и больше не собираюсь. Если займусь репетиторством, стану самозанятой. Но я не успею до ноября получить налоговый вычет за квартиру.

Иногда получается, что человек копит на квартиру несколько лет, откладывая часть дохода, с которого уплатил НДФЛ. А потом покупает жилье и уходит на пенсию. Или сначала перестает работать за зарплату, а потом становится владельцем недвижимости и получает право на имущественный вычет.

В любом случае результат один: право на вычет появилось, а доходов, с которых можно несколько лет его получать и не платить налог, больше нет. Выходит, что пенсионер может вернуть НДФЛ только за тот год, когда купил квартиру, и только если в этом году он работал. Потом с пенсии налог уже не удерживают и возвращать из бюджета нечего. Но на такие случаи в налоговом кодексе есть специальный пункт. Он только для пенсионеров и позволяет им получить вычет и вернуть из бюджета НДФЛ за предыдущие годы.

Для возврата НДФЛ через налоговую нужно дождаться окончания года, в котором куплена квартира, далее подать заявление в ФНС без заполнения декларации 3-НДФЛ. Заявление рассматривается 30 дней, после чего выносится решение. Если право на вычет есть, то деньги перечисляются на реквизиты из заявления в течение 15-ти дней с даты подтверждения права на вычет.

То есть в общем случае при соблюдении всех правил НК РФ покупатель квартиры уже через 33 календарных дня с даты подачи заявления сможет узнать о том, вернут ему 13 процентов от расходов на покупку или нет. Этот срок в 3 раза меньше, чем был до вступления упрощенного порядка в силу.

  • имущественный в отношении затрат на покупку квартиры, комнаты, жилого дома, земельного участка для жилищного строительства или доли в них, а также на строительство дома (в сумме расходов на покупку или строительство, но не более 2 млн. руб. — пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ);
  • имущественный на оплату ипотечного кредита (в сумме расходов на погашение процентов по ипотеке, но не более 3 млн. руб. — пп. 4. п. 1 ст. 220 НК РФ);
  • инвестиционный (в сумме денежных средств, внесенных на индивидуальный счет — пп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ).

Федеральный закон №100 вносит изменения в ряд статей Налогового кодекса РФ, в том числе добавляется новая статья 221.1, которая повзоляет гражданам РФ получать имущественный налоговый вычет при покупке квартиры и по оплате ипотечных процентов без заполнения и подачи декларации 3-НДФЛ, как это было ранее.

Вычет может быть одобрен ФНС на основании заявления без декларации 3-НДФЛ только в том случае, если в налоговой есть сведения об уплаченном подоходном налоге — передает работодатель или банки. Если таких сведений нет, то заявить право на вычет нужно с одновременной подачей формы 3-НДФЛ.

Положен ли пенсионеру налоговый вычет при покупке жилья

«У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

После вступления в силу Федерального Закона №330-ФЗ от 21.11.2011 года была изменена ч. 2 ст. 220 НК РФ, и с 01.01.2012 для пенсионеров введены льготы. Да, право собственности на жилье по-прежнему должно быть, но теперь пенсионеры могут получить имущественный вычет за три предыдущих года, независимо от того, когда именно получено право собственности. А значит, в вычет пенсионеру зачтутся годы, когда он еще работал.

В 2018 году вы купили квартиру, в 2019 году оформили вычет и вернули налог за 2018 год. В 2020 году выходите на пенсию. Теперь у вас есть право в 2020 году вернуть налог за 2019, 2018, 2017 и 2016 годы. За 2018 год вы уже получили вычет, когда еще не были пенсионером, значит остается вычет за рабочие месяцы 2019 года и полностью за 2017 и 2016 годы.

В 2018 году вы вышли на пенсию, а в 2019 году купили квартиру. В 2020 году вы имеете право на вычет за 2019, 2018, 2017 и 2016 годы. Но в 2019 году вы были на пенсии и не платили НДФЛ, значит, за 2019 год вычет вам не положен. За 2018 год получите вычет за месяцы до выхода на пенсию, а за 2017 и 2016 годы вычет предоставят полностью.

Документы на налоговый вычет подаются на следующий год после покупки жилья или позднее — срок не ограничен. Если вы купили квартиру в 2019 году, то декларации 3-НДФЛ и заявление на вычет передаются в ИФНС в 2020 году. В этом случае вы получите вычет за 2019, 2018, 2017 и 2016 годы.

Основной нормативно-правовой базой по рассматриваемому вопросу выступает Налоговый кодекс РФ. В нем отражены условия, процедура получения льготы и ее величина. Налоговым вычетом считается частичный возврат средств, отчисляемых гражданином в установленном размере (13%) от собственного дохода в фонд государства.

Максимальная сумма вычета за покупку квартиры стоимостью до 2 миллионов, на которую можно рассчитывать, – это 260 тысяч рублей (13% от 2-х миллионов). А вот за квартирку, купленную в ипотеке, вам вернут 390 тысяч (13% от 3-х миллионов), но только после того, как на руках у вас будет право собственности.

Применить имущ.вычет возможно, если имелись доходы, облагаемые по налоговой ставке 13 (то есть трудовые заработки, продажа имущества, сдача жилья в наём, получение выигрышей по лотереям и т.д.).
Тем не менее, существуют варианты, как пенсионеру получить основной вычет и вычет за проценты по ипотеке при покупке квартиры, дома или другого жилья.

Получить налоговый возврат на квартиру в 2021 году может каждый. Более того, семейная пара, купив квартиру подороже, стоимостью более 4 млн. рублей, сможет возместить часть расходов, вернув 520 000 рублей, то есть по 260 каждый из них. А вот если жилье приобреталось в ипотеку, вернуть можно больше. В нашем случае размер налогового вычета составит 780 000 рублей из расчета по 390 на каждого супруга.

В том же году мужчина может заявить о своем праве на государственную помощь и вернуть уплаченный НДФЛ за 4 прошедших года. За 2018 и 2019 гг. Эдуарду уже предоставили льготу как обычному работнику. Поэтому как пенсионер он сможет получить назад налог только за 2017 и 2016 гг.

Как получить налоговый вычет неработающим пенсионерам при покупке квартиры в 2021 году, как оформить вычет и какие документы предоставить

Однако особенности налогообложения и освобождения от него устанавливаются федеральным законодательством. В частности, Налоговый кодекс указывает отдельные основания, по которым граждане могут получить уплаченные платежи обратно или вовсе освобождаются от них.

  • декларацию по форме 3-НДФЛ. Данный документ подается за конкретный налоговый период. Если пенсионер планирует получать вычет сразу за несколько, то и количество деклараций должно соответствовать числу периодов;
  • сведения о праве собственности на жилье (свидетельство, выписка из ЕГРН, договор купли-продажи и так далее);
  • сведения о заработной плате за прошедшие периоды (справки 2-НДФЛ);
  • пенсионное свидетельство или справка из ПФР по установленной форме, выдаваемая взамен его;
  • свидетельство о браке, если вычет будет распределяться между мужем и женой (если на то имеется необходимость);
  • заявление установленной формы (выдается в инспекции ФНС).

Многим пенсионерам положена налоговая компенсация, даже учитывая тот факт, что пенсия не облагается налогом на доходы физических лиц. Налоговый вычет при покупке квартиры обеспечивается за счет предоставленного пенсионеру права распределить невыбранный остаток компенсации на 3 года, предшествующие приобретению.

Если налогоплательщик работает по найму, то данный сбор вычитает из заработной платы и перечисляет в налоговую службу бухгалтерия работодателя. Если же гражданин получает доход, не связанный с осуществлением трудовой деятельности, то у него возникает соответствующая обязанность оплатить налог самостоятельно.

Чтобы рассчитывать на получение налогового вычета, гражданину необходимо оформить специальный документ – декларацию. Это строго унифицированная бумага, которая имеет установленную форму – 3-НДФЛ. В документе указываются личные данные налогоплательщика, а также сведения о полученных доходах и точный расчет льготы.

Читайте также:  Новый норматив в изменение ширины дороги в 2021

Автоматический налоговый вычет с 2021 года: последние новости

К примеру, семья купила квартиру в общедолевую собственность 2018 году, распределив доли между супругами пополам. Супруга ушла в декрет в 2019 году. Так как у нее временно не будет собственного дохода, все налоговые льготы можно перераспределить на супруга. При этом у нее останется право на вычет при покупке новой квартиры.

К примеру, семья приобрела квартиру = 2 000 000 рублей. Внесли материнский капитал = 616 617 рублей (на момент совершения сделки). Покупатели должны были получить вычеты по 179 840 (2 000 000 — 616 617* 13%) рублей, а получили 260 000 рублей. Разницу 80 160 рублей нужно будет вернуть.

Также по действующему порядку необходимо заявление на возврат, в котором указывают реквизиты счета, на который вы хотели бы получить возврат НДФЛ. При этом с оригиналов документов нужно снять копии, и при необходимости документы попросят предоставить для сверки.

К примеру, ваши родители в 2018 году приобрели дом. Так как в 2018 году работал только один из родителей, возврат по дому он оформил на себя. В 2019 году получил налоговый вычет за 2018 год. В 2020 году вышел на пенсию. Теперь можно воспользоваться законодательной льготой и в 2020 году вернуть налог за предыдущие периоды: 2019, 2018, 2017 и 2016 годы. За 2018 год родитель уже получил вычет, когда еще не был пенсионером. Значит, остается вычет за 2019, 2017 и 2016 годы. В 2021 году он может получить вычет за 2020 год за те месяцы, когда еще работал.

К примеру, вы купили квартиру за 3 000 000 рублей К вычету можно заявить только 2 000 000 рублей (максимальная сумма имущественного вычета). Сумма возврата составит 260 000 рублей. Если недвижимость стоила дешевле 2 000 000 рублей, остаток вычета можно перенести на другую покупку. К примеру, вы приобрели дачу за 500 000 рублей, а потом квартиру за 1 500 000 рублей. При покупке недвижимости в ипотеку вы можете вернуть 13% с уплаченных процентов по кредитному договору.

Justice pro

Если в налоговом периоде (календарном году) указанные вычеты на покупку квартиры не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования (в отличие от вычетов на обучение, лечение, покупку медикаментов, страхование жизни, которые на другие периоды не переносятся).

Налогоплательщик купил квартиру в 2010 году. В 2012 году он вышел на пенсию. В 2015 году пенсионер предоставил декларацию за 2012 год, у него образовался неиспользованный остаток имущественного налогового вычета, а в 2016 пенсионер хотел перенести остаток на 2011, 2010 годы. Но т.к. при представлении налоговой декларации в 2016 году данный налоговый период не является налоговым периодом, непосредственно следующим за налоговым периодом, в котором образовался остаток имущественного налогового вычета (2012 год), количество налоговых периодов, на которые может быть перенесен вышеуказанный остаток, соответственно уменьшается и на 2011 и 2010 гг. перенести неиспользованный остаток имущественного вычета при покупке квартиры неработающему пенсионеру не получится.

Налоговый вычет при покупке квартиры (также как и, например, вычет на медицинские услуги) возможен при наличии дохода, облагаемого по ставке 13 процентов. Как известно, государственные пенсии не облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Поскольку с дохода в виде пенсии налог не удерживается, то отсутствует налоговая база, к которой может быть применен имущественный налоговый вычет. В таком случае, можно ли пенсионеру получить налоговый вычет за покупку квартиры?

Пенсионер купил квартиру в 2020 году, в этом году он вышел на пенсию. Если пенсионер работал часть 2020 года, он может в 2021году заявить налоговый вычет при покупке квартиры по доходам 2020 года. При этом остаток налогового вычета за квартиру у пенсионера образуется в 2020 году – то есть в году, за который подавалась налоговая декларация. И пенсионер вправе перенести остаток вычета с 2020 года на 2019, 2018, 2017 год и подать декларации сразу за 4 года (в эти годы он работал).

При обращении налогоплательщика по окончании налогового периода за переносом в соответствии с пунктом 10 статьи 220 Кодекса остатка имущественного налогового вычета, образовавшегося в этом налоговом периоде, на предшествующие налоговые периоды трехгодичный срок для возврата излишне уплаченного налога отсчитывается начиная с налогового периода, непосредственно предшествующего налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественного налогового вычета (Письмо Минфина России от 21 марта 2016 г. N 03-04-05/15549).

Получение имущественного вычета при покупке квартиры/дома пенсионером

  • подавать документы на вычет можно не ранее окончания календарного года, в котором было приобретено жилье. Например, если квартира приобретена в 2020 году, то подавать документы на вычет можно только в 2021 году (соответственно, вернуть налог можно будет за 2020-2017 годы);
  • нельзя получить вычет более чем за 4 последних календарных года. Например, в 2021 году ни при каких условиях нельзя вернуть налог за 2016 год («Перенос имущественного вычета пенсионерами»).
  • если в календарном году у пенсионера не было доходов, то возвращать ему нечего. Например, если пенсионер вышел на пенсию 5 лет назад и с тех пор не работает, то вернуть он ничего не сможет.

Обратите внимание: в случае переноса вычета декларации заполняются в обратной последовательности. Например, при переносе вычета на 2020-2017 годы декларации будут заполняться в следующей последовательности: 2020, 2019 (в нее будут перенесены остатки вычета из 2020 года), 2018 (в нее будет перенесены остатки вычета из 2019 года) и так далее.

Если пенсионер официально не работает, но имеет другой дополнительный доход, с которого платит НДФЛ по ставке 13% (например, доходы от сдачи недвижимости в аренду, или от продажи имущества), то он вправе воспользоваться имущественным вычетом и вернуть (уменьшить) налоги с этих доходов.

При покупке дома у Васильева В.В. также появилось право на использование налогового имущественного вычета при покупке жилья в размере максимальной суммы вычета — 2 млн рублей (260 тыс. рублей к возврату). Так как покупка дома и продажа квартиры осуществлены в одном календарном году, налогоплательщик вправе произвести взаимозачет налога.

Если у пенсионера есть любой доход, который облагается налогом на доходы по ставке 13% (НДФЛ) , то он может применить к нему имущественный вычет за покупку жилья (Письма Минфина России от 06.03.2013 N 03-04-05/7-181, от 21.12.2012 N 03-04-05/7-1419, Письмо ФНС России от 06.04.2011 N КЕ-4-3/5392@).

Новую квартиру Сидоров покупает за 4 миллиона рублей, из них на 3 миллиона он оформляет ипотечный кредит на 5 лет под 8,5% в год. С 500 тыс. собственных денег он получит возврат в размере 13% (недополученный вычет с покупки первой квартиры). Сидоров еще оформил налоговый вычет на начисленные по кредиту проценты: 13% с 700 тыс. руб. (сумма процентов за 5 лет). Правда, сумма кредитных процентов, с которой возможен вычет, ограничена 3 миллионами рублей. (подп.4 п.1 и п.4 ст. 220 НК РФ).

  • оформлялся на один имущественный объект;
  • воспользоваться им было можно один раз в жизни;
  • размер вычета распределялся между совладельцами общей долевой собственности в зависимости от размера доли. Купили квартиру за 3 миллиона рублей в равных долях с женой, получили с 2 миллионов вычет тоже на двоих. Оба исчерпали свое право на вычет.

На языке налоговых служб вы должны быть резидентом российского государства. При соблюдении этих условий у вас появляется право на возврат потраченных на покупку жилья (мы будем говорить только об этом) денег через оформленный налоговый вычет (ст. 220 НК РФ).

Сидорова решила купить частный дом родителей. Отец и дочь взаимозависимые люди не только по крови, но и по закону. Ввиду этого оставшийся недополученный вычет с 0,5 миллиона рублей при покупке на свое имя Сидорова оформить бы не смогла. К близким родственникам закон относит супруга/супругу, родителей, детей, братьев и сестер. Дом был куплен на имя несовершеннолетнего сына Сидоровой, так как родство деда и внука не считается преступлением для налоговых служб. Вычет получила Сидорова, а сын не лишился права использовать имущественный вычет в будущем (п.6 ст. 220 НК РФ).

Возвратить за год можно лишь сумму, которую вы отдали государству в качестве налога . Не со всех потраченных или заработанных денег, а только с определенной суммы (до 2008 г. — 13% с 1000000 руб., с 2008 г. по настоящее время 13% с 2000000 руб.). Максимум, что могут вернуть — 260 тысяч рублей.

Adblock
detector