Главная / Жилищное право / Льготы пенсионерам при покупке квартиры в 2023 году

Льготы пенсионерам при покупке квартиры в 2023 году

Содержание

1 Чудеса налогового законодательства
2 Как получить налоговый имущественный вычет работающим и неработающим пенсионерам при покупке квартиры в 2023 году
3 Какие налоги не платят пенсионеры
4 Льготы пенсионерам при покупке квартиры и жилья
5 Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером
6 Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам в 2023 году
7 Что входит в социальные услуги для пенсионеров в 2023 году
8 Как облагается НДФЛ продажа квартиры пенсионером
9 Нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры

Пенсионеры, которые имеют возможность сдать в аренду квартиру, дом или комнату с целью получения дополнительного дохода, как и другие граждане, по закону должны делать это официально. Поэтому часто возникает вопрос: есть ли для пенсионеров льготы на налог с доходов от аренды квартиры? Ответ прост: никаких льгот для пенсионеров в этом случае не предусмотрено.

Получается, что если в собственности две квартиры и одна дача, то пенсионер может не платить налог на одну квартиру и одну дачу; за вторую квартиру придется платить в полном объеме. Количество оснований для применения льгот (например, пенсионный возраст и инвалидность) не увеличат льготу — она будет рассчитана по одному из оснований.

Работающие пенсионеры могут претендовать на возврат НДФЛ, а неработающие — нет, ведь для того, чтобы частично компенсировать, например, медицинские затраты и вернуть НДФЛ в размере 13%, надо сначала этот налог на доходы уплатить, а сами пенсии налогом не облагаются. Однако есть нюанс и для неработающих пенсионеров. Самое важное в данной схеме — получать любой официальный доход, с которого удерживается НДФЛ. Так что

В этом случае пригодится вложенный в конверт пустой бланк: он нужен, чтобы оспаривать указанную сумму. Бланк нужно заполнить, приложить к письму копию документа, который дает право на получение льготы, и передать эти документы в налоговую. Сумму должны пересчитать и сформировать новое налоговое уведомление, которое вам снова отправят по почте. Если вы не готовы вступать в переписку с местными налоговыми службами, используйте официальный сайт Налоговой службы, раздел «Обращение в ИФНС (УФНС)».

Важный момент: автоматически льготы не предоставляются, и это касается любого из пунктов, о которых говорится в этой статье. Все льготы для пенсионеров имеют заявительный характер. Это значит, что человек должен предоставить в местную налоговую инспекцию заявление, паспорт и документы, подтверждающие его принадлежность к льготной категории (как правило, достаточно копии пенсионного удостоверения).

Чудеса налогового законодательства

Читательница «Выберу.ру» Светлана Петровна недавно вышла на пенсию. Её доход резко уменьшился, но женщина до сих пор хочет ездить за границу и покупать красивые шляпки. Светлана Петровна приняла решение — продать трёхкомнатную квартиру и купить две однокомнатные. В одной жить, а другую сдавать. Читательница нас спрашивает, можно ли получить налоговый вычет за покупку недвижимости, если она сейчас не работает.

Борис Борисович в 2023 году стал пенсионером, но продолжил работать. В 2023 году он приобрёл квартиру. В 2023 году он может сделать возврат за 2023, 2023, 2023, 2023 годы. Если при этом он не исчерпает предоставленный вычетом лимит, то в последующие годы может продолжить подавать декларации на возврат НДФЛ.

В 2012 году НК РФ пополнился новой нормой. Согласно п. 10 ст. 220 пенсионер имеет право перенести остаток имущественного вычета «на предшествующие налоговые периоды, но не более трёх, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

Исключение: если квартира куплена в год выхода на пенсию, то придётся дождаться окончания налогового периода. Например, недвижимость куплена в январе 2023 года. Пенсия назначена с июля 2023 года. Возврат можно оформить в 2023 году за 2023, 2023, 2023, 2023.

Предположим, что официальный заработок все эти годы был 40 000 рублей. За этот период она уплатила 249 600 рублей налога. Всю сумму можно вернуть. Как видим, она не полностью исчерпала лимит. К возврату осталось ещё 10 400 рублей. Их можно вернуть, засчитывая доход от сдачи жилья в аренду.

Как получить налоговый имущественный вычет работающим и неработающим пенсионерам при покупке квартиры в 2023 году

Так как есть статус пенсионера, то в момент заявления о своем праве на вычет можно также заявить о переносе остатка имущественного вычета на предыдущие 3 года. Это исключительное право есть только у пенсионеров-собственников. Причем право на перенос вычета не поставлено в зависимость от наличия дохода: вне зависимости от того, работает пенсионер или уже нет, вычет можно перенести на предыдущие годы.
Согласно Письму Минфина РФ от 7.08.2014 г. № 03-04-05/39262.

Приобретение недвижимости после выхода на пенсию. Свидетельство о праве собственности на квартиру получено в 2023 году. Собственник вышел на пенсию в 2023, но продолжает работать. Налоговый вычет оформляется в 2023 году за 2023 и перенос вычета на 2023, 2023, 2023. Если, оформив перенос на предшествующие 3 года, пенсионер не получил весь вычет полностью, то есть образовался остаток имущественного вычета, то можно продолжить его получать, перенося на будущие годы, пока есть доход. Согласно абз.28 пп.2 п.1 ст. 220 НК РФ;
Приобретение недвижимости до выхода на пенсию. Свидетельство о праве собственности на квартиру получено в 2023 году. Собственник вышел на пенсию в середине 2023. Вычет оформляется в 2023 году за 2023, в 2023 за 2023 и перенос остатка налогового вычета на 2023, 2023, 2023. Но так как за 2023 налоговый вычет уже получен, то перенос возможен только на 2023, 2023 годы.
Согласно Письму Минфина РФ от 28.08.2014 г. № 03-04-05/43076.

Государственные органы в настоящее время предоставляют социально незащищенным слоям населения разнообразные преференции. В том числе, это налоговый вычет. Воспользоваться им вправе лица, вышедшие на заслуженный отдых. Стоит учесть, что предоставляется такая мера не для каждого пенсионера. Потребуется соблюсти определенные условия.

Совет:За переносом остатка имущественного вычета на предшествующие годы необходимо обратиться в течение года, следующего за тем, в котором образовался остаток (в течение 2023 года подается декларация за 2023 год, по которой появляется остаток, и тут же оформляется перенос). Если упустите момент и обратитесь за переносом вычета, например, в 2023, то налоговый вычет сможете оформить уже за два года — 2023, 2023.
Согласно Письму Минфина России от 30.05.2014 №03-04-РЗ/26111.

Порядок получения налогового вычета пенсионером не отличается от общего. Единственное, нужно помнить о возможности переноса остатка имущественного вычета на 3 прошедших года, что недопустимо для тех, кто не является пенсионером.
Дополнительным документом, предъявляемым в налоговую инспекцию, является пенсионное удостоверение.

Какие налоги не платят пенсионеры

Пенсионеры пользуются льготами по уплате НДФЛ и судебной госпошлины, а также транспортного, земельного и имущественного налогов. Последние три часто обобщенно называют личными налогами. Предпенсионеры тоже могут на них сэкономить. Рассказываем подробно о сути налоговых льгот в 2023 году.

Герои Советского Союза;
Герои Российской Федерации;
граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;
ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей;
ветераны и инвалиды других боевых действий;
чернобыльцы и инвалиды вследствие ядерных испытаний.

дом или часть дома;
квартира или ее часть;
комната;
гараж или машино-место;
хозяйственная постройка площадью до 50 м² на дачном участке;
творческая мастерская, ателье, студия — если льготник профессионально занимается творческой деятельностью.

Чтобы получить льготу по по транспортному, земельному налогу или налогу на имущество физлиц, нужно один раз подать заявление. Хотя ФНС утверждает, что если человек заявление не подаст, инспекция сама предоставит ему льготу на основании имеющихся у нее сведений, лучше все же подстраховаться. Заявление можно подать:

через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru. Зайдите в раздел «Жизненные ситуации» и выберите опцию «Подать заявление на льготу». В графе «Информация о документе, подтверждающем право на льготу» предпенсионеры указывают данные своего паспорта;
лично в любой налоговой инспекции, захватив с собой паспорт;
заказным письмом;
через МФЦ.

Льготы пенсионерам при покупке квартиры и жилья

Соответственно, и никаких льгот в привычном их понимании тоже не существует. Но тем не менее, при оформлении возврата НДФЛ за покупку квартиры (или иного жилья) у пенсионеров есть один существенный бонус, который касается сроков. Это мы и будем называть «льготой» для легкости понимания.

Первый год — это тот, в котором возникло право на налоговый вычет за покупку квартиры или иной жилой недвижимости, и еще плюс 3 предыдущих года — это и есть та самая льгота. То есть, образно говоря, льгота заключается в том, что отсчет идет не вперед, а назад.

Пример:
Петров купил квартиру в 2023 г. В 2023 г. он стал пенсионером — вышел на пенсию. Соответственно, в 2023 г. при оформлении возврата он может использовать льготу и подать декларацию за 2023 г. (год, в котором возникло право на вычет), а также еще за три предыдущих периода – 2023, 2023 и 2023 гг.

Для того, чтобы оформить налоговый вычет за покупку квартиры (который тоже можно именовать «льготой», ведь вы за покупку жилья, жилой недвижимости, можете вернуть деньги), человек, не только пенсионер, должен быть резидентом РФ и иметь доходы, с которых удерживается 13% в качестве НДФЛ.

В данной статье мы разберём, существуют ли какие-то льготы пенсионерам при покупке квартиры или другого жилья. Какие есть нюансы при оформлении пенсионером вычета при покупке недвижимости, о чем следует знать, и какие документы понадобятся пенсионеру для оформления вычета, если используются «льготы» при покупке квартиры.

Вместе с этим пенсионеры могут бесплатно пользоваться общественным транспортом и получать скидки на междугородние поездки. А полностью заменить такую льготу на денежную выплату могут Герои социалистического труда, ветераны, военнослужащие, почетные доноры и другие граждане специальных категорий.

Есть общее правило, применимое ко всем налогоплательщикам, в том числе и к пенсионерам: право на налоговый вычет возникает с года получения свидетельства о праве собственности, при покупке недвижимости по договору купли-продажи, или акта приема-передачи при покупке по договору долевого участия в строительстве.

Пример: В 2023 году Журавлев А.К. достиг пенсионного возраста, но продолжил работать. В 2023 году он приобрел квартиру стоимостью 3 млн рублей. По окончании 2023 года (в 2023 году) Журавлев А.К. сможет подать документы в налоговую инспекцию по месту регистрации для получения имущественного вычета за 2023, 2023, 2023, 2023 годы (так как он является пенсионером и имеет право на перенос вычета).

Как уже говорилось, транспортный налог относится к категории региональных, поэтому основные особенности выдачи на него льгот зависят от региона, где проживает пенсионер. Общая ставка данного налога по РФ составляет 3,5 руб. за 1 л.с., и в компетенции каждого региона находится право устанавливать собственную ставку, но не выше чем в 10 раз от общей. Как и в случаях с земельным налогом, пенсионеры пользуются привилегией на получение транспортных льгот только в отношении одного транспортного средства.

В соответствии с п. 2 ст. 217 НК РФ государственные пенсии в Российской Федерации НДФЛ не облагаются. Поэтому налоговый вычет с них получить невозможно. Вычет представляет собой возврат ранее уплаченного налога на доходы физических лиц. При его отсутствии имущественный налоговый вычет не применяется.

Пример: в середине 2023 года Грушев И.А. купил квартиру, а в конце 2023 года вышел на пенсию. Так как квартира куплена в год выхода на пенсию, для получения вычета Грушеву необходимо дождаться конца календарного года.
В начале 2023 года Грушев может подать декларацию и документы на имущественный вычет за 2023, 2023, 2023 и 2023 годы (воспользовавшись правом переноса вычета)

Получить налоговый вычет с продажи может любой гражданин независимо от трудоустройства, другое дело, что с покупки такая возможность предусмотрена только для трудоустроенных лиц. Если гражданин хочет нивелировать свою налоговую нагрузку на том основании, что фактически дохода от продажи у него не возникло, поскольку он весь ушел на приобретение нового объекта недвижимости, ему нужно послать индивидуальный запрос в налоговую. В разных регионах и отделениях может быть вынесено разное решение. В лучшем случае налогооблагаемая база у него будет нулевая.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру. С помощью материалов сайта вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему правильные вопросы.

идентификация налогоплательщика по паспорту;
подтверждающее удостоверение выхода человека на пенсию;
ИНН;
декларация по форме 3-НДФЛ;
справка о доходах, оформленная за каждый календарный год и заверенная печатью предприятия;
свидетельство на собственность жилья (выписка из Госреестра);
подтверждающие справки оплаты по сделке купли-продажи (чек о перечисление денежных средств продавцу);
номер счета или карты для использования его в качестве реквизитов на перечисление денег.

за собственное обучение и обучение детей до 24 лет;
по договору негосударственного пенсионного страхования в размере внесенных страховых сумм;
в размере дополнительных страховых взносов на накопительную часть;
в размере взносов по договору добровольного страхования жизни при заключении договора не менее, чем на 5 лет;
за услуги медорганизаций (в том числе за лекарства, приобретенные за собственные средства)

В жизни возможна и такая ситуация: в процессе возврата НДФЛ пенсионер прекратил работать и так и не успел получить назад всю полученную сумму. Так, если за три прошлых года он уже реализовал свое право на вычет, то далее перечисления прекращаются. Он сможет вернуть деньги только за последний год работы.

Например, пенсионер Абрамов вышел на заслуженный отдых в 2023 году. На следующий год он приобрел новую двухкомнатную квартиру. В 2023 году он вправе обратиться в ФНС и компенсировать часть затрат за 2023 год (пока он трудоустроен) и за 2014-2023 гг.

заявлять на вычет допускается только на следующий год после приобретения недвижимости, т.е. за квартиру, купленную в 2023 году, оформлять возврат можно не ранее 2023 года;
пенсионеры неработающие уже 5 и более лет утрачивают свое право на получение бюджетных преференций;
вычет не предоставляется более чем за 4 года (в 2023 году уже не возвращаются налоги за 2012 год).

При приобретении жилья в совместную/общедолевую собственность работающая супруга вполне может получить вычет вместо пенсионера. Конечно, если бы они оба работали, то семья в совокупности могла бы получить до 520 тыс.р. (если купленная квартира дороже 4 млн.р.).

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером

Приобретенное в браке имущество становится для супругов совместным, даже если оно оформлено только на одного из них. Такая норма закреплена в Гражданском (ст. 256) и Семейном (ст. 34) кодексах. Исключение составляет наличие брачного договора, где оговорены иные принципы распределения имущества.

Для каждого супруга-пенсионера также действует принцип возврата налога за три предыдущих года, если в этом периоде был получен доход. Т.е. по квартире, купленной в 2023 году, вправе претендовать на возврат за 2023 год, а также за период 2023-2023. Учитывается только условие приобретения квартиры в период брака и не имеет значения, когда он заключен. Например, пенсионеры зарегистрировали брак в 2023 году, а жилье приобрели в 2023 году. Оба они могут вернуть налог за 2023 год и три предыдущих.

Согласно ст. 220 НК РФ имущественный вычет предоставляется покупателю жилой недвижимости в виде возврата уплаченного им НДФЛ по ставке 13 %. Поэтому важным критерием определения права на вычет является наличие облагаемого дохода у лица пенсионного возраста, то есть платил ли он налог за полученный доход.

Такой перенос дает возможность пенсионерам реализовать свое право на возврат НДФЛ в связи с покупкой жилья, если ранее им не воспользовались. При условии, что в эти годы имелся доход, облагаемый по ставке 13 процентов. Если дохода не было, то права на вычет не возникает.

Существенным отличием для пенсионера является возможность вернуть НДФЛ за предыдущие периоды. Но учитываются только три года до покупки жилья. Если в течение этого периода он официально трудился и получал заработную плату, то именно за это время имеет право запросить возврат налога.

В 2023 году вы вышли на пенсию, а в 2023 году купили квартиру. В 2023 году вы имеете право на вычет за 2023, 2023, 2023 и 2023 годы. Но в 2023 году вы были на пенсии и не платили НДФЛ, значит, за 2023 год вычет вам не положен. За 2023 год получите вычет за месяцы до выхода на пенсию, а за 2023 и 2023 годы вычет предоставят полностью.

После вступления в силу Федерального Закона №330-ФЗ от 21.11.2011 года была изменена ч. 2 ст. 220 НК РФ, и с 01.01.2012 для пенсионеров введены льготы. Да, право собственности на жилье по-прежнему должно быть, но теперь пенсионеры могут получить имущественный вычет за три предыдущих года, независимо от того, когда именно получено право собственности. А значит, в вычет пенсионеру зачтутся годы, когда он еще работал.

Документы на налоговый вычет подаются на следующий год после покупки жилья или позднее — срок не ограничен. Если вы купили квартиру в 2023 году, то декларации 3-НДФЛ и заявление на вычет передаются в ИФНС в 2023 году. В этом случае вы получите вычет за 2023, 2023, 2023 и 2023 годы.

«У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

В 2023 году вы купили квартиру, в 2023 году оформили вычет и вернули налог за 2023 год. В 2023 году выходите на пенсию. Теперь у вас есть право в 2023 году вернуть налог за 2023, 2023, 2023 и 2023 годы. За 2023 год вы уже получили вычет, когда еще не были пенсионером, значит остается вычет за рабочие месяцы 2023 года и полностью за 2023 и 2023 годы.

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам в 2023 году

В качестве примера можно привести гражданина N., который в 2023 году заполучил квартиру. Только в 2023 году гражданин сможет обратиться в ФНС РФ, для того, чтобы ему произвели возврат НДФЛ за 2023, 2023, 2023 и 2023 года. В случае нехватки средств после возмещения лицо, вышедшее на заслуженный отдых, имеет полное право подать заявление в последующие годы.

Эта компенсация включает в себя возврат 13% подоходного налога для тех, кто приобретает недвижимость в собственность. При требовании этих средств нужно учитывать ряд факторов, в том числе и наличие постоянной работы у пенсионера. Размер выплат и порядок получения не отличаются от критерий, предусмотренных для обычных граждан.

Прежде чем узнать, как вернуть 13 процентов, нужно ознакомиться с разделением граждан на категории. Для работающих и неработающих лиц условия получения выплат совсем различны. Налоговый кодекс предусматривает ситуации, связанные с периодом выхода на пенсию. От этого аспекта зависит возможность возврата средств.

Получение положенных по закону средств делается в соответствии с установленной суммой возврата. В настоящее время размер выплат составляет 2 000 000 рублей, но физическому лицу при покупке квартиры возвратят только до 260 000 рублей. Зачисление средств на банковский счет будет осуществляться частями.

составленная налоговая декларация 3 НДФЛ;
справка о том, что недвижимость находится в принадлежности лица;
квитанция об оплате полной стоимости квартиры;
согласие на возмещение компенсации вместе с заявлением;
расписка 2-НДФЛ;
документ, удостоверяющий личность.

Что входит в социальные услуги для пенсионеров в 2023 году

Государственные органы предоставляют защиту и помощь лицам, которые отнесены к категории слабозащищенных. Пенсионеры могут рассчитывать не только на использование общих разновидностей поддержки, которые выражены в форме социальных выплат. Также это касается обеспечения, проявляющегося в натуральном виде. Чаще всего натуральное выражение понимается как конкретный перечень услуг социального назначения, которые могут быть использованы указанными гражданами на безвозмездной основе. Если предоставляется скидка на услугу, то она имеет существенный размер.

Чтобы человеку были выданы препараты, при себе нужно иметь акт, удостоверяющий личность и рецепт. Когда врач вносит сведения в рецепт, гражданин должен ему передать справку о назначении ЕДВ. Затем этот акт требуется представить провизору в муниципальной аптеке.

Часть регионов установила льготы для тех, кто старше 80 лет. При достижении указанного возраста преференции можно оформить при обращении в органы соц. защиты. Если гражданин входит в одну из перечисленных групп, то он имеет возможность оформить преференции.

ВАЖНО . Кроме того, в указанный перечень входят лица, которые пострадали по время проведения испытаний ядерного значения или катастроф этой направленности. Если у лица есть статус ветерана боевых действий, то он может рассчитывать на рассматриваемые льготы.

Подтвердить наличие прав на использование преференций можно при использовании различной документации. В том числе, это удостоверение, выданное чернобыльцам или справке, где отражено, что человек приставлен к награде или званию. Относительно участия в боевых действиях используются выписки, сделанные из приказов и прочей документации, составленные военными начальниками. Для инвалидов таким подтверждением является акт, составленный в результате МСЭ или программа, в соответствии с которой осуществляется реабилитация человека.

Заполнение титульного листа.
Заполнение «Приложения 1», где указывается сумма полученного дохода в целом.
Производится расчет положенного вычета в «Приложении 7».
Заполняется «Раздел 2» с расчетом сведений по обязательствам плательщика.
Заполнение «Раздела 1», где указывается сумма положенного вычета.

Максимальный вычет при покупке жилья составляет 2 млн рублей, т. е. вернуть максимально можно 260 тысяч (13% от лимита). Если же пенсионер состоит в браке, и для обоих супругов выполняются перечисленные ниже условия, муж и жена максимально смогут вернуть по 260 тысяч каждый, т. е. 520 тысяч рублей на семью.

Для налогового вычета по земельному налогу при обращении предоставляется уведомление с указанием участка, к которому будет применяться этот вычет. Подобное уведомление легко найти в личном кабинете налогоплательщика сайта Госуслуг, где можно заполнить специальную форму в онлайн-режиме. Заявление можно также заполнить от руки, отправить по почте или принести в инспекцию самостоятельно.

Если недвижимость куплена дешевле государственного предела (2 млн рублей), расчет производят от этой величины. Например, если имущество приобрели за 1,5 млн рублей, вычет определен в 195 тысяч. При этом остаток суммы (260 тыс.-195 тыс.=65 тысяч) можно использовать в дальнейшем при приобретении новой недвижимости.

Например, человек стал пенсионером в 2023 году. В 2023 он приобрел собственность. В 2023 году он оформляет вычет за 2023, 2023, 2023 года. Фактически учтут только тот период, в котором производились налоговые отчисления. Величина выплаты не допускается более 260 тыс. рублей. Но если гражданин ушел на пенсию в 2023 году, то при расчете учитываются только 2023 и 2023 года. Если срок пенсии составляет более 3 лет, но у гражданина появились денежные поступления (например, от сдачи в аренду жилья), он вновь приобретает право на льготу. При этом человек в обязательном порядке совершает налоговые отчисления и относится уже к категории занятых лиц.

Как облагается НДФЛ продажа квартиры пенсионером

Если же имущество принадлежало лицу менее трех лет (или менее пяти после 2023), тогда сделка облагается налогом на доходы: НДФЛ придется уплатить. Но в ряде случаев есть возможность применить налоговые льготы, которые могут существенно снизить платеж, а иногда и вовсе уменьшить налогооблагаемую базу до 0. Давайте пошагово разбираться с разными возможностями.

Например, кадастровая стоимость квартиры составляет 2,6 миллиона рублей, а пенсионер продал квартиру за 1,5 миллиона. При расчете налогового платежа инспектор умножит кадастровую стоимость 2,7 миллиона на коэффициент 0,7, получается сумма 1 820 000 рублей, что несколько выше, чем указал гражданин на сделке. Значит, именно с суммы в 1 820 000 рублей будет начислен налог, а гражданин или покупатель могут быть заподозрены в реализации мошеннической схемы.

Павлов Алексей купил садовый участок в декабре 2023 года. В 2023 году ему срочно понадобились деньги и он продал его в июле за 900 000 рублей. Здесь тоже действуют старые правила — поскольку срок владения меньше 3 лет, с продажи садового участка пенсионеру необходимо уплатить налог.

Обратите внимание, что если бы пенсионер Петров был менее дальновидным и применил стандартный имущественный вычет в размере 1 млн.р., то ему пришлось бы уплатить подоходный налог: (1,2 млн. – 1 млн.) * 13% = 26 000 руб. Для государства – это выгодно, а для Петрова… вряд ли.

Таким образом, величина налога НДФЛ после продажи жилого/нежилого имущества, машин, ценных бумаг напрямую зависит от срока владения ими пенсионером. Для людей, вышедших на пенсию, особых льгот по НДФЛ нет. Они являются такими же налогоплательщиками, как и все прочие граждане РФ.

Нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры

Таким образом, для всех налогоплательщиков действуют одинаковые правила уплаты налога при продаже недвижимости. Пенсионеры освобождаются от уплаты НДФЛ с пенсии, тогда как по остальным сделкам налог по ставке 13% платить нужно обязательно. Это не только продажа квартиры, но и сдача её в аренду или продажа автомобиля.

Как определяется трёхлетний срок? Ведь с момента смерти наследодателя до переоформления квартиры в собственность должно пройти минимум полгода. Именно столько занимает выдача свидетельства о наследстве у нотариуса. На самом деле сроки владения квартиры начинают отсчитываться сразу после смерти наследодателя (открытия наследства), а не получения свидетельства в Росреестре.

Сократить расходы можно, если продать квартиру по частям, заключив разные договоры на каждую долю. Тогда оба продавца будут иметь право на вычет в размере 1 000 000 р. каждый. В таком случае сумма к уплате для каждого будет равна: 260 000 р. = (6 000 000 / 2–1 000 000) * 13%. Общая экономия по сравнению с первым вариантом получается 130 000 р.

Это означает, что нет надобности ждать начала календарного года. Но при этом, имеет значение именно задокументированное право собственности. Если деньги за квартиру были перечислены в декабре 2023, а сертификат Росреестра был выдан в январе 2023 – для такой квартиры будет действовать уже новое правило и продать ее без налога можно будет только через 5 лет.

не должен платить налог, а просто не предоставил декларацию – 1 000 р.;
должен платить налог, а не заплатил, но декларацию подал вовремя – пени 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки;
подал декларацию после уведомления, но не заплатил налог – 5% от суммы платежа за каждый месяц просрочки, но не больше 30%;
не заплатил налог и не подал декларацию после уведомления – возврат 20% от суммы платежа + пени 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки.

28 Июл 2021 uristpolik 433