Главная / Жилищное право / Владел квартирой 2 года продал и купил другую нужно ли платить налог

Владел квартирой 2 года продал и купил другую нужно ли платить налог

Содержание

1 Одну квартиру продали, другую купили ─ какой будет налог
2 Налоги при продаже старой и покупке новой квартиры
3 Justice pro
4 Налог с продажи квартиры — когда нужно платить и сколько
5 Налог с продажи квартиры в 2023 году для физических лиц
6 Налог с продажи квартиры: как минимизировать согласно Налоговому кодексу РФ
7 Налоги при продаже старой и покупке новой квартиры

Одну квартиру продали, другую купили ─ какой будет налог

Такое умозаключение ─ ошибка. Дело в том, что действующее налоговое законодательство разделяет операции по продаже жилой недвижимости и по ее покупке. Продажа одной квартиры ─ отдельно, покупка другой квартиры ─ отдельно. И по каждой сделке предусмотрен свой порядок расчета налога и применения налогового вычета.

Обратите внимание на выделенную красным сумму имущественного налогового вычета! Доход от продажи квартиры является доходом, облагаемым по ставке 13%. Его можно учитывать при расчете размера заявляемого имущественного вычета (размер не может превышать полученных за год доходов).

Часто бывает так, что человек или семья новую квартиру покупает, а старую продает (в том числе, чтобы покрыть стоимость новой). Все шире рекламируется квартирная система trade-in, когда старая квартира отдается продавцу-застройщику в счет части стоимости новой. А что с подоходным налогом при такой продаже квартиры в 2023 году? Работают ли в данной ситуации вычеты? И как их можно применять? Что с заполнением декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры и при продаже квартиры в одном и том же году? Обо всем об этом ─ в нашей статье.

Важнее всего тут слово «этого». Включить в вычет можно только расходы по тому же имуществу, которое продается. Второй по важности момент ─ подтверждение расходов. Надо не только иметь на руках документы по сделке (покупке), но суметь доказать, что вы действительно произвели оплату.

Чтобы было понятнее, процитируем соответствующий подпункт статьи: продавая квартиру, доход от которой должен быть обложен НДФЛ, вы «вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных … и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества».

Налоги при продаже старой и покупке новой квартиры

Участников подобных сделок интересует, платится ли НДФЛ при реализации одной недвижимости и одновременной покупке другой. В некоторых случаях налог с продажи жилой недвижимости платить не нужно, независимо от того, приобреталось ли одновременно с его продажей другое жильё. Это ситуации, когда квартира находилась в собственности более 3 лет, при одном из условий:

Продав эту же квартиру за ту же цену (2 500 000), продавцу понадобится вернуть государству налогов на 195 000 руб. Эта цифра получается путём следующих расчетов: 2 500 000 – 1 000 000 = 1 500 000, а 13% от полученной разницы составят 195 тысяч, которые можно погасить остатком от продажи жилья (200 000), которая состоялась 2 года назад и ещё не была исчерпана.

Когда квартира приобретается, имущественный вычет составляет 13% от стоимости. Но максимальная планка, с которой его можно получить, составляет 2 тысячи. Если жилое помещение приобреталось в ипотеку, дополнительно можно получить вычет ещё на 1 000 000 максимально – в счёт уплаты процентов. Но вычет за проценты можно использовать только после погашения ипотечного долга. А это означает, что использоваться в одном налоговом периоде они не могут.

Например, квартира продана в июне за 2 300 000, за что к выплате начислено 169 000 рублей. В сентябре была приобретена другая квартира за 2 500 000, за что положен возврат налоговых средств в размере 260 000 рублей. Из суммы, положенной к выдаче (260 000) допустимо погашение установленного налога (169 000). Такая процедура называется взаимозачётом и используется при оформлении ДКП на продажу и приобретение недвижимости в одном налоговом периоде.

Жилья, купленного ранее, если сумма возврата была получена частично, но ещё полностью не исчерпана. В этом случае допустимо погасить налоговую сумму остатком вычета.
Приобретения жилого помещения, оформленного в собственность раньше или позже, чем совершилась продажа, но в рамках одного налогового периода.

Justice pro

Как было сказано выше, продажа и покупка квартиры рассматриваются как отдельные действия, которые имеют разные последствия с точки зрения налогообложения. Если Вы продали квартиру, которой владели менее минимального предельного срока владения, Вам необходимо рассчитать и уплатить НДФЛ. А при покупке квартиры налогоплательщик может получить имущественный налоговый вычет (при наличии права на данный вычет), то есть вернуть налог. Расчет налога при продаже квартиры и расчет налогового вычета при покупке квартиры производится в налоговой декларации 3 НДФЛ, которая подается за календарный год (налоговым периодом признается календарный год). Нужно ли платить налог, если продать квартиру и сразу купить другую, но покупка и продажа квартиры осуществлялись в разные годы? В этом случае налогоплательщик сначала подает декларацию за год, когда он продал квартиру и получил доход, в которой рассчитывает НДФЛ к уплате. А потом для получения вычета при покупке квартиры подает в налоговую инспекцию декларацию за год приобретения квартиры (или получает указанный вычет через работодателя без подачи декларации).

когда была приобретена продаваемая квартира (до 1 января 2023 года или позже),
каким образом продаваемая квартира оказалась в Вашей собственности (приобретена по договору купли-продажи, дарения, при наследовании и т.д.)
является ли квартира единственной или нет.

Продажа и покупка квартиры рассматриваются как две различные сделки, каждая из которых имеет свои особенности в части налогообложения (определения налоговой базы при расчете НДФЛ). При продаже квартиры, получив доход, налогоплательщик рассчитывает и платит НДФЛ (в некоторых случаях обязанности платить подоходный налог не возникает), а при покупке квартиры налогоплательщик или возвращает удержанный НДФЛ или просто его не платит. Возможен ли взаимозачет при продаже квартиры и покупке квартиры — нужно ли платить налог с продажи квартиры, если сразу покупаешь другую? Перед тем как ответить на эти вопросы необходимо правильно определить срок владения проданной квартирой.

Налоговый вычет при покупке квартиры может быть получен только при наличии доходов, облагаемых по ставке 13 % (например, это официальная заработная плата). Можно ли применить взаимозачет налога при покупке — продаже квартиры пенсионеру, который не работает, и остальным категориям нетрудоустроенных граждан?

У Вас должно быть право на получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры (если, например, ранее Вы получали этот вычет, то, возможно, применить его в этот раз не удастся, подробнее здесь).
Вы должны иметь право на получение имущественного вычета при покупке квартиры в том же налоговом периоде, в котором Вы продали квартиру Подробнее о том, когда можно получить вычет при покупке квартиры – здесь. Отметим, что право на получение вычета при приобретении квартиры в новостройке по ДДУ налогоплательщик получает в год подписания акта приема-передачи квартиры.
При определении налоговой базы по доходам, полученным при продаже квартиры, необходимо учитывать положения статьи 214.10 НК РФ (в некоторых случаях в расчет будет браться не цена продажи квартиры по договору, а кадастровая стоимость квартиры с учетом понижающего коэффициента).

Приведем пример: если Вы продаете квартиру, допустим, за 3 млн рублей (при условии, что цена квартиры равна кадастровой стоимости или отличается несильно), а покупаете за 2 млн рублей в один налоговый период, то при подаче соответствующей декларации Вы платить налоги не будете, хотя и владели квартирой менее трех лет.

♦ Можно ли учесть расходы на покупку новой квартиры? ♦ Используем два вычета: для продавцов и для покупателей ♦ Как заявить два вычета при продаже и покупке квартиры ♦ Возможны ли споры с налоговиками или о чем тут спорить? ♦ Что нужно знать при продаже и покупке квартиры для расчета налога

Важно! Задекларировать прибыль гражданину придется в любом случае, даже если налогообложению по закону прибыль не подлежит. Для возврата НДФЛ стоит обратиться в налоговые органы с соответствующими документами. Возврат возможен, только если покупка и продажа квартиры совершались в одном налоговом периоде.

В случае приобретения жилья, покупатель вправе вернуть себе 13% от стоимости квартиры. При этом ограничение на налоговый вычет составляет 2 млн рублей. Таким образом, если стоимость новой квартиры составляет 4 млн рублей, максимальная сумма возврата будет составлять 2 млн рублей х 0,13 = 260 тысяч рублей.

В этой ситуации второй вычет не был использован вообще (в нем нет необходимости). Поэтому он был недоиспользован в полной сумме (1 300 000). Он может уменьшать другие доходы облагаемые налогом (например, заработную плату) или переносится на следующий и все последующие годы до его полного использования. ———————————

Итого: Напрямую взаимозачета доходов и расходов от продажи и покупки разных квартир не происходит (т.е. сумма покупки из суммы продажи не вычитается). Но налогооблагаемую базу от продажи можно уменьшить не только на стандартный вычет в 1 млн. руб., но еще и на вычет с покупки другой квартиры в том же году – в размере этой покупки, но не более, чем на 2 млн. руб. А с оставшейся части платим налог НДФЛ-13%.

Уплата налога при продаже квартиры в первую очередь зависит от того, сколько лет мы ей владели. Если мы владели квартирой три года и более (а для квартир, купленных после 1 января 2023 года – 5 лет и более), то мы полностью освобождаемся от уплаты этого налога.

продажа одной квартиры и покупка другой произошли в одном налоговом периоде (календарном году);
налоговый вычет за покупку жилья ранее не использовался (или был ранее использован не полностью – тогда применяется его остаток);
покупка квартиры была не у близкого родственника (налоговики не любят, когда их дурят).

Традиционная ошибка многих в том, что они по наивности считают примерно так: «Если я продал свою квартиру, допустим, за 100 рублей, и купил себе другую в этом же году за те же 100 рублей, то значит, дохода в этом году у меня нет, и налог платить не надо. Ура!». Ан нет. Не все так просто.

Первый – это «стандартный» вычет в 1 миллион руб., который вычитается из налогооблагаемой базы за продажу квартиры. Второй – это вычет в 2 миллиона руб., который дается за покупку жилья, и применяется к доходам Покупателя, облагаемым налогом НДФЛ (к зарплате, например). А так как полученные за продажу нашей квартиры деньги – это тоже наш налогооблагаемый доход, то второй вычет может применяться и к этой сумме тоже.

Например, в октябре 2023 года у Олега умерла бабушка. Она оставила ему в наследство квартиру. В августе 2023 года он продал эту недвижимость за 2 млн рублей — с момента открытия наследства прошло два года и 10 месяцев. А минимальный срок владения для унаследованной квартиры — три года. Олег подписал договор раньше, и теперь даже с учетом вычета он должен заплатить в бюджет 130 тысяч рублей НДФЛ и подать декларацию. Если бы Олег продал ту же квартиру в ноябре 2023 года, он бы сэкономил 130 тысяч рублей и вообще не сообщал государству о своей сделке.

Если Олег унаследовал квартиру в октябре 2023 года, то в октябре 2023 года он может продать ее без налога: минимальный срок владения для подаренного жилья — три года. Если бы он оформил с бабушкой договор купли-продажи, то в октябре 2023 года продал бы эту квартиру с начислением НДФЛ, потому что для такой сделки минимальный срок — пять лет.

С 2023 года минимальный срок владения жильем для продажи без налога и декларации составит три года — вместо пяти лет, как сейчас. Это значит, что продать квартиру без налогов можно будет через три года после покупки. Но так разрешат делать не с любым жильем и не прямо сейчас. С другой стороны, продавать без налога раньше пяти лет можно и сейчас. Как обычно, везде есть нюансы, в которых стоит разобраться еще до покупки квартиры и даже если не собираетесь ее продавать.

Минимальным сроком владения называют период, по окончании которого можно продавать имущество без уплаты НДФЛ и подачи декларации. Если продать имущество раньше, нужно как минимум отчитаться о сделке перед налоговой инспекцией, даже если нет налога к уплате.

Самые продвинутые покупатели и собственники жилья разбираются в особенностях НДФЛ еще до того, как получают ключи от квартиры. Потому что если этого не сделать заранее, то потом получается как в истории с дядей и племянницей: получила квартиру в подарок от родственника — и задолжала государству сотни тысяч рублей.

То есть если вы за год продали одну квартиру за 10 млн руб., то сможете уменьшить налогооблагаемую базу до 9 млн руб. Если вы продали две квартиры, одну за 5 млн руб., другую за 10 млн руб., общая сумма налогооблагаемого дохода составит 14 млн руб. (5 млн руб. + 10 млн руб. — 1 млн руб. = 14 млн руб.). Если ваш доход от продажи квартиры меньше, чем 1 млн руб., то НДФЛ уплачивать не нужно.

В соответствии со ст. 407 Налогового кодекса освобождаются от уплаты НДФЛ пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством России выплачивается ежемесячное пожизненное содержание.

3. Недвижимость не станут облагать повышенным НДФЛ. В прошлом году в России принята прогрессивная ставка НДФЛ — доходы свыше 5 млн руб. с 1 января 2023 года облагаются по ставке 15%. Это могло коснуться многих собственников недвижимости, но было принято решение не применять прогрессивную шкалу к разовым или нерегулярным доходам, в том числе доходам от продажи недвижимого имущества. Поэтому НДФЛ остается прежним — 13%.

2. Дождаться истечения минимального срока владения. В качестве дополнительного варианта минимизации налогового бремени можем рассмотреть третий вариант. Наиболее частый вопрос, возникающий у налогоплательщиков: когда можно не платить налог при продаже квартиры? Ответ: НДФЛ не возникает при продаже квартиры, которая находилась в вашей собственности более минимального срока владения, установленного Налоговым кодексом. По общему правилу, минимальный срок владения составляет пять лет. Но стоит иметь в виду, что для отдельных ситуаций предусмотрены исключения. Например, если право собственности получено в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника налогоплательщика, применяется трехлетний срок владения.

2. Льготы для дольщиков. С 2023 года налоговые льготы распространили на дольщиков — покупателей квартир в новостройках, участников жилищно-строительных кооперативов (ЖСК), а также на тех, кто купил квартиру по переуступке прав требования по договору долевого участия (ДДУ). Ранее отсчет срока владения квартирой начинался с момента регистрации права собственности на нее. По новым правилам, для участников долевого строительства срок владения будет отсчитываться с момента полной оплаты ДДУ. Это поможет дольщикам и участникам ЖСК раньше продать свои квартиры без уплаты НДФЛ.

Налог с продажи квартиры — когда нужно платить и сколько

Если решили продать квартиру ранее предельного минимального срока, есть два способа уменьшить налог: заявить о праве на стандартный имущественный вычет в 1 млн рублей или уменьшить налогооблагаемую базу, вычтя расходы из доходов. В каждой конкретной ситуации нужно считать, что будет выгодней.

В случаях, когда квартира досталась вам по наследству или по дарственной от родственников, вы приватизировали ее или получили по договору пожизненного содержания с иждивением, в вашей собственности квартира должна пробыть минимум 3 года, чтобы вы были освобождены от налога при продаже.

Например, вы покупали квартиру за 2,5 млн рублей, а сейчас продли ее за 3 млн рублей. Тогда налогооблагаемой базой будет разница между вашими доходами и расходами, а именно: 3 000 000 — 2 500 000 = 500 000 рублей. Соответственно, налог, который надо заплатить государству, будет равен: 500 000 * 0,13 = 65 000 рублей.

Это 5 лет в общем случае, и 3 года в следующих ситуациях:

недвижимость приобретена до 1 января 2023 года;
право собственности на получено в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника;
право собственности получено в результате приватизации;
право собственности получено в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Если вы купили квартиру в 2023 году и решили продать ее по прошествии 3 лет, налог с продажи платить не нужно. Если купили в 2023 году — должно пройти минимум 5 лет, чтобы при продаже не требовалось платить налог.

Но есть нюанс: если вы приобрели квартиру после 1 января 2023 года и сейчас продали ее за сумму меньшую, чем 70% от кадастровой стоимости, то налогооблагаемой базой будет считаться 0,7 кадастровой стоимости. Именно с этой величины вам нужно будет заплатить государству 13%.

Налог с продажи квартиры в 2023 году для физических лиц

Основным документом, регулирующим правила исчисления и уплаты налогов, является Налоговый кодекс РФ. Периодически в него вносятся изменения, которые рядовые налогоплательщики обязаны знать и исполнять. Поэтому мы сегодня разберемся, какие изменения в 2023 году коснулись расчета налога при продаже квартиры.

Физические лица, продавшие жилой объект недвижимости, обязаны уплатить в бюджет налог на доходы физических лиц в размере 13% полученного дохода. Основанием для уплаты будет предоставление декларации и необходимых документов, подтверждающих владение и продажу квартиры.

Уточним, что налог при продаже квартиры рассчитывается с суммы полученного дохода. Для того, чтобы узнать эту выгоду, нужно предоставить документ о покупке жилья и его продаже. Разница между этими цифрами и получит понятие выгоды. С нее берется 13% в виде НДФЛ.

Продать квартиру, полученную по наследству или по договору дарения между близкими родственниками (родителями, детьми, братьями, сестрами, бабушкам, дедушками, внуками, супругами) налог платить не нужно.
Если квартира получена по приватизации.
Когда объект получен по договору пожизненного содержания с иждивением.
Проданная с 2023 года и является единственной недвижимостью.

Пенсионеры могут на законных основаниях пользоваться возможностью применения имущественного вычета при расчете налогооблагаемой базы. На общих основаниях они обязаны подавать налоговую декларацию, если владели квартирой менее установленного срока. В ином случае на них налагается штрафные санкции.

2. По продаже квартиры. Так как вы до приобретения второй части квартиры, УЖЕ ВЛАДЕЛИ ОПРЕДЕЛЕННОЙ ДОЛЕЙ в данной квартире, то позиция Закона (при исчислении налога с продажи) такова, что СРОК владения вами квартирой начинается с той ПЕРВОНАЧАЛЬНОЙ даты. А оформив по наследству в 2023 году вторую половину квартиры в обственность, вы только УВЕЛИЧИЛИ ОБЬЕМ ПРАВ. Специальное письмо Минфина по разьяснению подобных ситуаций — существует. Главное здесь -чтобы защитить свои права- верно подать Декларацию на следующий год после продажи квартиры (то есть, приложив правоустанавливающие документ, на основании котрого вы стали собственником первой половины доли).
Если наши консультации оказывают вам пользу, в том числе дают инф, экономящую вам значительные суммы денег (за счет вашей осведомленности) — вы можете оставить отзыв об этом на нашем сайте, в удобной вам форме.

*Налоговыми резидентами РФ являются россияне и граждане иных государств, если они более полугода (свыше 183 суток) за двенадцатимесячный период находятся в России. Период нахождения физлица в России считается беспрерывным при его выезде за границы РФ для обучения, прохождения лечения или осуществления трудовых обязанностей сроком менее шести месяцев, т.е. краткосрочно (ст.207 п.2 Налогового кодекса). Налоговая ставка для физлиц-резидентов РФ составляет 13% (ст.224 п.1 Налогового кодекса).

После того как вы оба унаследуете долю мамы, срок владения у вас и сына будет исчисляться с той даты, когда вы приобрели изначально право собственности (а унаследовав дополнительную долю, вы просто увеличиваете объем прав).
Если этому изначальному сроку более 5-ти лет, то при продаже вы не должные платить налог. Главное — обоим заполнить налоговую декларацию на след календарный год после сделки продажи. Прикрепив документы на предыдущее право собственности.

**Налоговыми нерезидентами РФ признаются, соответственно абзацу выше, россияне и иностранцы, находившиеся в России непрерывно менее полугода (т.е. менее 183 дней). С физлиц-нерезидентов РФ взымается налоговая ставка 30% размера (ст.224 п.3 Налогового кодекса). Также нерезидентам не доступен имущественный вычет по налогам, равный миллиону рублей (письмо Минфина за №03-04-05/53035).

В вашем случае можно воспользоваться следующим (без отмены дарственной).
Существует мало известное изменение в статью 220 НК РФ, которое применяется с имущества/зем участка также, приобретенного с 01.01.2023 года.
Если кратко — то это означает, что при продаже имущества, полученного в дар (или по наследству), при продаже можно учесть документально подтвержденные расходы ДАРИТЕЛЯ НА ЕГО ПРИОБРЕТЕНИЕ.

Если есть документы, которые подтверждают сумму покупки квартиры (договоры, квитанции), то налог с продажи минимален — по сути, он составляет лишь разницу между ценой покупки и ценой продажи. В противном случае сумма НДФЛ существенно выше — тогда лучше подождать 3-5 лет и продать квартиру после освобождения от налога.

Это единственное жилье, а срок владения больше 3 лет;
Не единственное, но получили в ренту, наследство, по договору приватизации или по договору дарения от близких родственников, а срок больше 3 лет;
Если не единственное, а срок владения больше 5 лет.

В начале 2023 года в силу вступил закон, который поменял условия налогообложения при продаже квартиры. Появились нюансы для тех, кто владеет жильем больше трех или пяти лет, и для тех, кто продает единственное жилье. Есть ситуации, когда считать налог нужно с кадастровой стоимости, а есть когда с реальной, указанной в договоре.

13% — обычная ставка НДФЛ, которую платят те, кто не попадает под исключения.
30% — это ставка для нерезидентов. Так называют тех, кто платит налоги в другой стране или тех, кто бывает в России меньше 183 дней за год.

С 2023 года в России вводится прогрессивная шкала НДФЛ — граждане, которые получают доход свыше 5 млн руб. в год, будут платить налог по ставке 15% с ряда доходов сверх этой суммы. Однако в законе есть оговорка — повышенная ставка не распространяется на продажу недвижимости. Поэтому НДФЛ с суммы от продажи квартиры считается по старым правилам.

Есть риелторы, которые могут предложить продавцам снизить цену в договоре с помощью «неотделимых улучшений» — квартира якобы продается за одну сумму, а ремонт называют неотделимым улучшением и продают за дополнительную. Нет никакой гарантии, что схема не вскроется, а вы попадете под суд за налоговое преступление, так как это тоже не прописанный в законе способ снизить налоговую базу. Например, это может произойти, если покупатель попробует получить налоговый вычет и подаст документы в налоговую.

Налог с продажи квартиры: как минимизировать согласно Налоговому кодексу РФ

Пример 2: В июне 2023 году вы купили трехкомнатную квартиру. А в сентябре 2023 году — однокомнатную квартиру. В этом случае, правило «единственного жилья» не работает. Если продадите квартиру в сентябре 2024 года, то не заплатите налог. К этой дате наступит минимальный срок владения квартирой, купленной после 01.01.2023 года.

Если квартиру продали в 2023 году, то подаете декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2023 года. В декларации отражается доход от сделки и примененные вычеты. С «нулевой» декларации ничего не платите. Если декларация к уплате, тогда оплатите налог до 15 июля 2023 года. Со сроком подачи декларации и уплаты налогов не шутите. В случае просрочки получите штраф по статье 119 НК РФ — 5 % от неуплаченной в установленный срок суммы налога. Максимальная сумма штрафа — 30% от суммы задолженности, минимальная — 1000 рублей.

Пример 1: Вы оформили квартиру по договору купли-продажи в 2023 году. Это единственная ваша недвижимость. Право собственности на квартиру зарегистрировали 13 марта 2023 года. Вы продали квартиру 3 апреля 2023 года и не заплатили НДФЛ. С 13 марта 2023 года наступил минимальный срок владения квартирой — 3 года. До принятия закона вы бы ждали 5 лет.

Пример 3: В 2023 году по договору долевого участия вы купили новостройку за 4 млн. рублей. В 2023 году застройщик не сдал дом, а вы нашли другое выгодное предложение. В 2023 году по договору переуступки прав вы продали квартиру «новому» дольщику за 5 млн. рублей (в новостройках кадастровая стоимость не учитывается, так как еще не определена). С разницы 1 млн. рублей (5 млн. рублей — 4 млн. рублей) вы заплатили 13 % налога — 130 тыс. рублей.

копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН;
копия договора купли-продажи, договора долевого участия, договора уступки права требования;
акт приема-передачи квартиры (если купили квартиру по ДДУ);
платежные документы (расписка, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, кассовые чеки);
договор ипотеки и банковская справка об уплаченных процентах (если купили квартиру в ипотеку и хотите увеличить расходы на сумму ипотечных процентов).

Налоги при продаже старой и покупке новой квартиры

Под взаимозачётом понимается процедура погашения любых долговых обязательств, в том числе – связанных с уплатой НДФЛ от дохода, полученного по сделке, за счёт денежных средств, которые плательщик может получить. Но вместо их получения, средства непосредственно направляются на погашение платежа.

Жилья, купленного ранее, если сумма возврата была получена частично, но ещё полностью не исчерпана. В этом случае допустимо погасить налоговую сумму остатком вычета.
Приобретения жилого помещения, оформленного в собственность раньше или позже, чем совершилась продажа, но в рамках одного налогового периода.

Учитывая изложенное, если квартира (или комната) является единственным жильем физического лица и находилась в собственности три года и более, то у физического лица отсутствует обязанность по исчислению НДФЛ при продаже указанной единственной жилой недвижимости и, соответственно, представлению декларации по форме 3-НДФЛ.

Поскольку в рассматриваемом случае квартира приобретена в 2023 году и установленный срок три года еще не прошел, то при продаже квартиры необходимо платить НДФЛ. При этом, физическое лицо вправе воспользоваться имущественным вычетом в сумме 1 000 000 рублей (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ). Вместо применения имущественного налогового вычета, можно уменьшить сумму своих облагаемых доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением жилого имущества (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Гражданин имеет право на получение налогового вычета, если он не смог избежать налогообложения по одному из указанных выше вариантов. Ст. 220 Налогового кодекса указывает на то, что имеется возможность налогового вычета от продажи иного имущества, не являющегося недвижимым. Если Вы продаете автомобиль, который находится у Вас в собственности менее трех лет, то Вы имеете право на получение налогового вычета, в размере 250 тысяч рублей. К примеру, гражданин продал автомобиль, которым владел менее трех лет за 600 тысяч рублей, в данном случае НДФЛ составит 600*0,13=78 тысяч рублей, если мы применим налоговый вычет, то получим (600-250)*0,13=45.5 т.р. Можно сделать вывод, что от продажи машины с применением налогового вычета Вы можете сэкономить немалую сумму денег. Но, необходимо помнить, что на предоставление налогового вычета гражданин должен заявить самостоятельно в налоговый орган, так как налоговая инспекция не обязана сама предоставлять налоговые вычеты. Указанный налоговый вычет предоставляется на общую сумму не 250 т.р. в календарном году, даже если вы продаете несколько автомобилей.

2) Вы будете платить налог, если не сможете предоставить документальное подтверждение произведенных затрат на покупку. Если применить налоговый вычет к рассматриваемой ситуации, то налогооблагаемая база составит 250 тысяч рублей. Размер налога на продажу автомобиля в данном случае составит 250*0,13=32,5 тысячи рублей.

Налог с продажи дома подлежит уплате, если указанная недвижимость находилась в собственности менее трёх (пяти лет). Разный срок владения имуществом обусловлен способом получения реализуемой недвижимости и (или) датой приобретения объекта. Помимо подоходного платежа, подлежащего уплате при продаже имущества, собственнику в определённых случаях необходимо внести в бюджет платежи, обусловленные способом приобретения данного имущества (дарение, получение по наследству).

Налог с продажи дома юридически считается подоходным и составляет тринадцать процентов от стоимости недвижимого объекта. Действующие нормы российского законодательства предоставляют в данной сфере единую льготу, освобождающую от обязанности платить налог в случае, если проданная недвижимость была в собственности человека больше трёх лет. При этом, в соответствии с новыми изменениями, если дом был получен в 2023-м году, продать его и не платить за это налог можно лишь после того, как он пробудет в собственности пять лет. В ином случае, если объект был в собственности менее трёх лет, налог взимается.

Декларацию обязаны сдавать все граждане, продавшие имущество, если оно было в собственности менее указанного срока (3 или 5 лет, в зависимости от даты и способа его приобретения). Даже, если размер платежа к уплате равён нулю, декларацию все же придётся сдать. Не сдают её только те, кто владел проданной недвижимость более 3 (5 лет).

03 Июн 2021 uristpolik 291