Главная / Жилищное право / Возмещение ндфл при рефинансировании ипотеки

Возмещение ндфл при рефинансировании ипотеки

Содержание

1 Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки
2 Как правильно оформить налоговый вычет после рефинансирования ипотеки
3 Налоговый вычет при покупке в ипотеку
4 Получение налогового вычета при покупке квартиры в; ипотеку
5 Как не потерять право на налоговый вычет при рефинансировании ипотеки – инструкция юриста
6 Как получить налоговый вычет, если вы решили рефинансировать ипотеку

Вернуть определенную сумму за прошедший период (например, за прошлый год). Можно оформить самостоятельно, составив декларацию 3-НДФЛ, либо через работодателя.
Освободиться от начисления НДФЛ по месту работы, оформление возлагается на бухгалтера либо лицо, его заменяющее.

Имущественный вычет по процентам применим только к ипотеке или рефинансированию жилищного кредита. Автокредиты, нецелевые потребительские и кредитные карты под действие льготы не попадают, даже если деньги фактически потрачены на недвижимость и имеются все подтверждающие бумаги.

С 2014 года условия стали мягче. Налоговый вычет при покупке и по процентам за ипотеку – реформировались в две самостоятельные льготы. Их можно использовать независимо друг от друга, к разным объектам, но при условии, что право на получение возникло не ранее 2014 года, иначе применяется порядок, действовавший прежде.

Супруги могут разделить собственность пополам и оба заявить полный вычет за покупку и проценты, в этом случае семья получит четыре вычета. Схема не противоречит закону, но имеет смысл, если недвижимость дороже 2 млн, а процентами будет выплачено более 3 млн рублей на каждого супруга.

Главное условие получения налогового вычета – оплата НДФЛ с доходов. Лица в статусе ИП или самозанятых, неофициально трудоустроенные к числу плательщиков подоходного налога не относятся, соответственно, и возвращать нечего. Также следует учесть, что не каждый НДФЛ можно вернуть, существует определенная классификация, где доходы разделены на основные и неосновные. Так, дивидендные выплаты относятся к неосновным, с них инвестор платит 13% налога, но зачесть его нельзя (подробнее об этом написано в подп. 1—8 п. 2.1 и подп. 1—7 п. 2.2 ст. 210 НК РФ).

В письме Минфина от 6 июня 2023 года даются четкие разграничения о том, что есть рефинансирование с сохранением права на получение налогового вычета, а что таковым не является. Реальным отличием будет целевое использование денежных средств по рефинансированию. Если в договоре на рефинансирование есть ссылка на предыдущий ипотечный кредит, то ограничений на получение налогового вычета нет. При отсутствии соответствующей ссылки это считается нецелевым использованием, и налоговый вычет получить нельзя.

В официальном ответе московской налоговой инспекции на запрос по этому поводу ответили, что в 2010 году внесены поправки в данный ФЗ-220, заменившие слово «банк» в предложении о рефинансировании. Соответственно, налоговый вычет предоставляется на уплаченные проценты по займам и кредитам даже после рефинансирования в небанковской структуре, например в Агентстве по ипотечному жилищному кредитованию. При этом на запрос 2023 года налоговая служба Московской области ответила, что рассматривается только возмещение процентов по кредитам, рефинансированным в банках, а так как АИЖК банком не является, то проценты возмещаться не будут. Получается, что разные налоговые службы по-разному читают один и тот же закон, и, рефинансировав кредит в государственной, крупнейшей в стране ипотечной организации (АИЖК), созданной для кредитования банков и поддержания ипотечного рынка, Вы можете из-за нежелания какого-то налогового чиновника вникать в проблему, остаться без Вашего законного права на возмещение подоходного налога с уплаченных Вами процентов по ипотечному кредиту. АИЖК, в свою очередь, говорит о том, что ни одного отказа в возмещении процентов еще не было, и они разбираются в ситуации.

Заключить договор рефинансирования кредита. Важно проконтролировать, чтобы в договоре была закреплена цель получения денежных средств – перекредитование (рефинансирование) ипотеки.
Обратиться в отделение налоговой службы по месту регистрации со стандартной для получения вычета документацией и копиями первого кредитного договора, а также нового кредитного договора о рефинансировании со вторым банком.

Получение налогового вычета на объекты недвижимости, приобретенные до 1 января 2014 года и после этой даты, производится по разным правилам. Это происходит потому, что в 2014 году в налоговое законодательство были внесены изменения, касающиеся порядка и условий предоставления имущественных вычетов гражданам. В первом случае у гражданина есть право на получение вычета только по одному объекту недвижимости, во втором случае – по нескольким: при условии, что гражданин не использовал право на получение налогового вычета до 2014 года.

Договор на новый ипотечный кредит обычно содержит в себе, во-первых, отсылки к первоначальному договору (реквизитам договора, ключевым условиям – сумме, сроку и т. п.) и прямое указание на то, что его целью является рефинансирование. А, во-вторых – подробные данные об объекте недвижимости (адрес, метраж, основания возникновения права собственности), позволяющие однозначно определить, что кредит относится к тому же самому объекту. Этих данных вполне достаточно для того, чтобы подтвердить налоговой, что Вы финансируете один и тот же объект недвижимости. Законом не установлено ограничений в отношении количества кредитов (кредитных договоров), по которым предоставляется вычет, но есть ограничение как раз по количеству объектов недвижимости, в отношении которых имеет право на вычет один и тот же человек (только по одному объекту). То есть до тех пор, пока Вы можете доказать, что новый кредит относится к тому же самому объекту, по которому Вы получали вычет ранее на основании предыдущего кредитного договора, вычет Вы получите, и вопросов у налоговой возникнуть не должно. В противном случае Вы вправе привлечь юриста для защиты своих интересов, так как закон на Вашей стороне.

Как напоминают в компании, налоговый вычет дает возможность вернуть часть уплаченных государству налогов на доходы физических лиц по основаниям, определенным Налоговым кодексом. Ипотечные заемщики могут получить вычет с затрат на приобретение жилья и вычет с уплаченных процентов по кредиту. Право на получение налоговых вычетов при покупке жилья предоставляется гражданам единожды, и если ранее заемщик уже воспользовался им, то по другим ипотечным кредитам, в том числе при рефинансировании, налоговый вычет не предоставляется независимо от того, где рефинансирован кредит: в банке или некредитной организации. Часть заемщиков, рефинансировавших ипотечные кредиты в ДОМ.РФ, уже воспользовалась налоговым вычетом ранее по первому кредиту. Нередко заемщики, наоборот, откладывают получение налогового вычета на покупку нового жилья, если такие планы есть.

За счет получения налогового вычета с расходов на покупку жилья можно вернуть до 260 тысяч рублей (13% от стоимости жилья по договору, но не более 2 млн рублей), но не более суммы налоговых отчислений из заработной платы заемщика по 2-НДФЛ. Такой налоговый вычет можно получить независимо от того, куплено ли жилье с использованием ипотеки, в том числе если кредит оформлен в ДОМ.РФ. А за счет возврата налогового вычета с выплаченных процентов (13% от суммы выплаченных процентов) можно вернуть до 390 тысяч рублей (при сумме выплаченных процентов до 3 млн рублей), но не более суммы налоговых отчислений из заработной платы заемщика по 2-НДФЛ.

ДОМ.РФ рефинансирует ипотеку через дочерний банк, поэтому возможность получить налоговый вычет у клиентов сохраняется. Об этом заявили в госкорпорации, комментируя разъяснения Минфина, согласно которым при рефинансировании ипотеки в ДОМ.РФ у заемщиков не возникает права на вычет по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) по уплаченным процентам по кредиту, поскольку у компании нет банковской лицензии.

На это же указали эксперты, чье мнение приводит в материале на эту тему газета «Коммерсант».В ДОМ.РФ также подтвердили, что ранее организация направила в Министерство финансов РФ предложения по внесению изменений в Налоговый кодекс, которые убирают этот законодательный пробел.

В ДОМ.РФ подчеркивают, что при перекредитовании заемщик экономит на переплате по процентам, уменьшает ежемесячную нагрузку на семейный бюджет, а также быстрее сокращает сумму основного долга. «Зачастую эффект экономии от перекредитования больше, чем размер налогового вычета с процентов в случае, если заемщик, к примеру, решит не рефинансировать ипотечный кредит. К примеру, по кредиту в 3 млн рублей на 15 лет и ставке 12% платеж составляет 36 200 рублей. При рефинансировании через год и снижении ставки до 9% платеж по кредиту снизится до 30 700 рублей. В таком случае, за первый год после рефинансирования заемщик сэкономит на выплате процентов по кредиту 86 200 рублей. Если заемщик не будет перекредитовывать ипотеку, то за этот же год он выплатит процентов на сумму 341 200 рублей. С этой суммы по истечении года он сможет вернуть вычет в размере 13% — всего 44 300 рублей», — приводит компания свои подсчеты.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Согласно пунктам 3 и 4 ст. 220 НК РФ компенсацию можно получить на расходы, произведенные на:

строительство или покупку квартиры, жилого дома или доли;
земельный участок для ИЖС;
земельный участок с расположенным на нем домом (или на долю земли и недвижимости);
на погашение выплаченных по ипотеке или ее рефинансированию.

Кроме того, получить вычет за прошлые периоды могут пенсионеры, однако не более чем за три года, предшествующих году, в котором образовался переносимый остаток вычета. Другой нюанс касается лиц, участвующих в сделке купли-продажи. Нельзя получить возврат, если вы приобрели квартиру у взаимозависимого лица – супруга или супруги, мамы, дедушки, тетей и дядей, попечителей или подопечных. Однако к этому перечню не относятся кровные родственники. Если вы покупаете квартиру у, например, дедушки или тети супруга, вы можете рассчитывать на компенсацию, если между вами и дальним родственником не будет установлено взаимосвязи.

Существует еще несколько ограничений. Первое касается суммы льгот. Несмотря на то, что в тексте закона и указано, что вычет предоставляется в сумме фактически произведенных расходов, на деле он не может превышать определенных сумм:

на недвижимость – не более 2 млн рублей;
на погашение процентов – не более 3 млн рублей.

Практика налогового вычета должна мотивировать граждан к работе с официальным трудоустройством и стабильной выплате налогов. Поэтому воспользоваться этой возможностью могут только граждане, которые заключили трудовой договор и ежемесячно платят налог на доходы физических лиц.

Налоговый вычет по ипотеке предусмотрен для того, чтобы заемщики могли компенсировать высокую финансовую нагрузку в течение всего срока выплат. При этом получить его можно как за основную сумму, то есть за стоимость квартиры, так и за выплаченные вами проценты. Однако не все справляются с кредитом на установленных первоначальным договором условиях, а потому пользуются услугой рефинансирования, снижая либо процентную ставку, либо увеличивая срок кредитования. Влияет ли рефинансирование ипотечного займа на налоговый вычет? Разберемся в этой статье.

Как правильно оформить налоговый вычет после рефинансирования ипотеки

Если же смена кредитора происходит не по инициативе заемщика, а из-за банкротства банка, продажи долга, в вопросах получения вычета ничего не меняется. Важно только своевременно получить в Агентстве по страхованию вкладов справку о том, кто теперь является кредитором. Ее необходимо предъявить в ФНС при обращении.

Скачать и заполнить бланк вручную можно на сайте Налог.ру, пройдя по цепочке: Главная страница – Налогообложение в Российской Федерации – Действующие в РФ налоги и сборы – Налоги на доходы физических лиц — Формы налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц. При желании можно обратиться в специализированную компанию, оказывающую бухгалтерские услуги.

подтверждение, что первоначальная задолженность погашена. Запрашивается в «старом» банке;
соглашение с «новым» банком. Есть приложения? С них снимаются копии для ИФНС;
справка из рефинансирующего банка о том, что деньги в погашение долга перечислены.

К общему пакету документов добавится еще и заявление с информацией о размере долей. Их размеры можно менять хоть ежегодно. На реальное владение имуществом это никак не влияет. Имущественные права супругов определяются Семейным Кодексом и брачным договором (при наличии).

Часть заемщиков, запрашивает рефинансирование, стремясь вывести имущество из-под залога. Кредит из разряда ипотечных переходит в ранг стандартных потребительских. Это делается в ситуации, если есть желание продать квартиру, подарить ее, совершить иные юридически значимые действия. Возврат НДФЛ после рефинансирования ипотеки в этой ситуации невозможен.

Ничего. Когда все уже оформили, изменить это не получится. Если это именно рефинансирование и в договоре указана эта организация, право на вычет вы потеряли. Тогда остается только возвращать НДФЛ с процентов, которые вы платили по первому договору. А проценты, уплаченные АИЖК или «Дом-рф», не учитывать.

Если не вникать в нюансы, может показаться, что при оформлении кредита или господдержки через «Дом-рф» вообще нельзя получить вычет. В этом есть доля истины, но нужно разобраться в деталях: запрет касается не всех вычетов при покупке квартиры и не при любом рефинансировании.

Если рефинансировать кредит в «Дом-рф» (или когда эта структура называлась АИЖК ) — а там много разных программ для ипотечников, — то вычет по процентам, уплаченным именно этой организации, получить нельзя. Фактически семья, которая брала ипотеку на новостройку и получала вычет по процентам, а потом взяла господдержку и рефинансировала кредит в АИЖК , потеряла право возвращать 13% от процентов по ипотеке каждый год.

Важно! По первоначальному кредиту проценты можно платить не только банку, но и, например, работодателю — то есть тому, кто дал заем. А вот при рефинансировании необходим договор именно с банком. Это сложно понять из огромного пункта статьи 220 НК о вычетах по процентам, но работает это именно так.

На днях появились новости по поводу вычета при рефинансировании ипотеки через АИЖК — сейчас это «Дом-рф». СМИ со ссылкой на письмо Минфина рассказали, что те ипотечники, которые рефинансировали кредиты через эту организацию, не смогут получить вычет по уплаченным процентам и вернуть 13% от этих сумм. То есть проценты они платить будут как раньше, но вычет не получат.

Налоговым законодательством предусмотрено право налогоплательщика при определении налоговой базы по НДФЛ получить налоговый вычет, в том числе и имущественный, предоставляемый в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории России жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для ИЖС, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, а также на погашение процентов по кредитам (займам), полученным в целях рефинансирования (перекредитования) вышеуказанных кредитов (подп. 4 п. 1 ст. 220, п. 3 ст. 210 Налогового кодекса).

При этом, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 млн руб. Для подтверждения права на его получение налогоплательщик должен представить договор займа (кредита), а также документы, свидетельствующие о факте уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов. Также, нужно представить договор о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру, комнату или долю (доли) в них, — при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность (п. 3 ст. 220 НК РФ).

Базовая сумма по основному вычету, не превышает 2 млн. рублей, по процентному – до 3 млн. рублей.
Если право на процентный вычет возникло до 2014 года, то ограничение отсутствует, если после наступления 2014 года, лимит составит 3 млн. р.
Очередность получения денежных средств по двум вычетам не установлена, сначала можно вернуть налог за покупку, затем по процентам, либо наоборот или одновременно. Главное, чтобы хватило суммы фактически уплаченного/начисляемого НДФЛ.

Вернуть определенную сумму за прошедший период (например, за прошлый год). Можно оформить самостоятельно, составив декларацию 3-НДФЛ, либо через работодателя.
Освободиться от начисления НДФЛ по месту работы, оформление возлагается на бухгалтера либо лицо, его заменяющее.

Имущественный вычет НДФЛ – это право вернуть часть фактически уплаченного подоходного налога либо уменьшить налогооблагаемую базу. При получении официальной заработной платы или вознаграждения за оказанные услуги, начисляется НДФЛ, в большинстве случаев он равен 13%. Законодательно разрешено снизить доход, облагаемый налогом, на сумму полезных расходов либо вернуть уже перечисленный в бюджет.

Налоговый вычет при покупке в ипотеку

Для того чтобы получить право на имущественный налоговый вычет, вы должны иметь документы на право собственности. При покупке жилья по договору долевого участия это Акт приема-передачи. Для жилья, приобретенного по договору купли-продажи, требуется выписка из ЕГРН.

от 1,5 млн руб.(ваша зарплата или, другими словами, налогооблагаемая база) вычитается 500 тыс. руб. (стоимость купленной вами комнаты – а как мы помним, вычет составляет до 2 млн руб., но не более суммы покупки). В результате налоговая база уменьшается и становится равной 1 млн руб. (1,5 млн – 500 тыс.).

В течение 2023 г. ваша зарплата составила 1,5 млн руб. За этот период вы (ваш работодатель) выплатили в бюджет 195 тыс. руб. (13% х 1,5 млн). В 2023 г. вы купили комнату за 500 тыс. руб. Это значит, что в 2023 году вы имеете право подать декларацию 3-НДФЛ и оформить вычет на всю стоимость приобретенного жилья.

При покупке квартиры в ипотеку у вас есть право на налоговый вычет на выплаченные в банк проценты. В расчет берутся все реально погашенные проценты, но не более 3 млн руб. Из этой суммы на ваш счет возвращаются 13%, то есть 390 тыс. руб. (13% х 3 млн руб.).

После применения вычета у вас, как у налогоплательщика, образуется излишек по выплаченному в течение года НДФЛ. Вы можете выбрать одну из форм возмещения – получить излишек на счет или же воспользоваться правом не платить налог с зарплаты до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата.

Процесс возмещения через ФНС длительный – нужно дождаться окончания года и подготовить все необходимые справки. Гораздо проще согласовать возврат подоходного налога за проценты по мере выплаты зарплаты – работодатель будет выплачивать заработок без вычета НДФЛ.

Паспорт.
ИНН.
Купчая на недвижимость.
2-НДФЛ, 3-НДФЛ.
Справки из банка с подтверждением уплаченных по процентам сумм в течение года и об остатке долга на момент обращения.
Заявление установленной формы с указанием реквизитов зачисления.

Авторизация в системе, передача данных о налогоплательщике (паспортных данных, ИНН, прописке, № СНИЛС).
После проверки достоверности данных пользователю сможет воспользоваться правом подавать 3-НДФЛ удаленно.
Найти нужный раздел можно через Каталог услуг, перейдя в раздел Налогов и финансов, прием деклараций.
Далее выбирают оказание электронной услуги по заполнению бланка.
В процессе заполнения потребуются личные данные пользователя из паспорта и из справки от работодателя.
Для подтверждения сведений подгружают отсканированную 2НДФЛ.
Выбирают вариант налогового вычета, который требуется оформить.

Важное ограничение – возместить 13-процентный налог могут покупатели недвижимости, расположенной в пределах РФ, при условии приобретения жилья у посторонних лиц. Сделки с родственниками рассматриваются как сомнительные и не позволяют получить вычет. Есть и иные ограничения, касающиеся максимальной суммы и категории граждан, которым доступно право на вычет.

На возмещение не вправе рассчитывать лица, не получающие дохода и не уплачивающие НДФЛ в бюджет. Если нет дохода и уплаченного налога, возвращать из бюджета нечего. Не положен возврат процентов и гражданам, работающим неофициально. При серой зарплате налогоплательщик вправе оформить вычет только в размере того налога, который подтвержден справкой 2-НДФЛ.

Получение налогового вычета при покупке квартиры в; ипотеку

При получении доходов физическое лицо обязано уплачивать НДФЛ. Его ставка составляет 13% и начисляется на поступления в виде заработной платы, отпускных, премиальных и иных трудовых доходов, а также на доходы, полученные от продажи имущества. Статья 220 НК РФ предусматривает возврат уплаченного налога каждому, кто приобрел недвижимость или долю в ней. Это называется имущественный налоговый вычет.

индивидуальные предприниматели, получающие доходы от деятельности без оформления трудовой книжки и заработной платы
нерезиденты
резиденты, если заявляемый объект расположен не на территории Российской Федерации
граждане, не имеющие регистрации по месту жительства
лица, уже получившие вычет с покупки недвижимости ранее

Основным налоговым вычетом называется возможная к возврату часть НДФЛ рассчитанная от суммы основного долга — тела кредита. С 2014 года расчетная база ограничена — не более 260 тысяч рублей на каждого обратившегося — это 13% от 2 млн рублей. При этом если супруги приобрели недвижимость в ипотеку в браке, каждый из них может подать заявление на возврат до 260 тысяч рублей налогов в пределах доступной по ипотеке суммы.

Налоговый вычет по уплаченным по кредиту процентам предоставляется только на целевые займы, и ипотека входит в их число. Как и вычет по основному долгу, вычет по процентам лимитирован, но большей базовой суммой — 3 млн рублей. Это значит, что вы можете получить до 390 тысяч рублей на каждого заявителя. При этом распределение долей между супругами может быть произвольным в зависимости от доходов и может меняться каждый год.

При покупке недвижимости все граждане РФ имеют право на получение налогового вычета — части уплаченного ранее налога, начисляемого на доходы физлица. Срок давности приобретения недвижимости, ее категория, а также способ покупки — за собственные средства или в ипотеку — не важен: один раз в жизни вы имеете право вернуть 13% НДФЛ. Что такое налоговый вычет, есть ли ограничения и почему не все могут его получить — читайте в этом материале.

Возврат процентов при рефинансировании ипотеки может осуществляться двумя способами:

по окончании налогового периода (года) – через налоговую инспекцию. Подробнее о том, когда можно подавать документы для возврата налога при рефинансирование ипотеки, узнайте из этой статьи (Вы имеете возможность подать документы по процентам ипотеки при перекредитовании сразу за несколько лет). После предоставления документов начнется камеральная проверка, через некоторое время деньги будут перечислены на Ваш расчетный счет.
до окончания налогового периода (года) – через работодателя.

Ответ на данный вопрос будет зависеть от содержания кредитного договора:

Если из кредитного договора, выданного в целях рефинансирования кредита, выданного на рефинансирование первоначального ипотечного кредита, будет следовать, что планируемое рефинансирование непосредственно связано с первоначальным целевым итопечным кредитом на приобретение жилья (имеются ссылки на первоначальный ипотечный кредит и на кредит, предоставленный в целях его рефинансирования), то, в связи с отсутствием в Кодексе ограничения по количеству кредитов, получаемых в целях перекредитования ипотечного кредита на приобретение жилья, налогоплательщик будет иметь право на имущественный налоговой вычет по процентам в сумме фактически расходов на погашение процентов по кредиту, полученному от банка в целях рефинансирования кредита, выданного для рефинансирование первоначального ипотечного кредита.
Если получение кредита, который планируется направить на перекредитование кредита, полученного для рефинансирования первоначального ипотечного кредита, связано с исполнением обязательств заемщика по погашению кредита, полученного в целях рефинансирования ипотечного кредита, а не связано непосредственно с погашением ипотечного кредита, оснований для предоставления имущественного налогового вычета по уплате процентов по такому кредиту не имеется. (Письмо ФНС России от 6 июня 2023 г. N БС-4-11/10679@ (вместе с Письмом Минфина от 25 мая 2023 г. N 03-04-07/32360), Письмо Минфина России от 22 февраля 2023 г. N 03-04-05/11543).

Для того чтобы получить налоговый вычет по процентам при рефинансировании ипотеки, необходимо выполнение следующих условий:

Из кредитного договора, выданного в целях рефинансирования первоначального ипотечного кредита, должно следовать, что планируемое рефинансирование непосредственно связано с первоначальным ипотечным кредитом на приобретение жилья. При этом имущественный вычет не предоставляется по расходам на погашение процентов в части суммы кредита, полученного от банка в целях рефинансирования, не относящейся к сумме первоначального ипотечного кредита (Письмо Минфина от 24 января 2023 г. N 03-04-05/3538, Письмо Минфина от 24 мая 2023 года N 03-04-05/37842).
У организации, которая выдала кредит в целях рефинансирования (перекредитования) ипотечного кредита, должна быть лицензия Банка России на осуществление банковских операций. Дело в том, что в пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ оговорено, что вычет положен только по процентам по кредитам, полученным в целях рефинансирования ипотеки от банка. А под банком понимаются коммерческие банки и другие кредитные организации, имеющие лицензию Центрального банка Российской Федерации (Письмо Минфина от 19 июня 2023 г. N 03-04-05/41643, Письмо Минфина РФ от 1 июня 2023 г. N 03-04-05/34121). После вступления в силу изменений в статье 220 НК РФ (согласно Федеральному закону от 29 сентября 2023 года № 325-ФЗ) вычет можно получить и по расходам на погашение процентов по займам, полученным от организаций, если такие займы выданы в соответствии с программами помощи отдельным категориям заемщиков по ипотечным жилищным кредитам (займам), оказавшимся в сложной финансовой ситуации, утверждаемыми Правительством Российской Федерации).

Так как фактически срока давности получения налогового вычета по процентам ипотеки (в том числе при перекредитовании) не существует, Вы можете обратиться за возвратом 13% и при рефинансирования ипотеки и 5 и 10 лет назад. Однако норма, касающаяся распространения имущественного налогового вычета на суммы расходов на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов, вступила в силу с 1 января 2010 года.

Согласно Письму Минфина РФ от 19 сентября 2014 г. N 03-04-05/47119 «налогоплательщик в составе имущественного налогового вычета вправе учесть понесенные им начиная с 2010 года расходы по уплате процентов по кредиту, полученному в целях рефинансирования (перекредитования) кредита, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры вне зависимости от налогового периода, в котором был получен кредит на рефинансирование (перекредитование) первоначального кредита».

Как не потерять право на налоговый вычет при рефинансировании ипотеки – инструкция юриста

Максимальная стоимость жилья, часть которой возвращается с помощью налогового вычета с НДФЛ, составляет 2 млн рублей. Если жилье стоит дороже, возврат все равно будет производиться только в рамках суммы 2 млн (выплата составит 260 тыс. рублей). Такой налоговый вычет предоставляется каждому собственнику. Поэтому если квартиру стоимостью в 4 млн купили супруги, то каждый из них имеет право на налоговый вычет с двух миллионов рублей, и тогда общая сумма вычета составит 520 тыс. руб.

Все необходимые документы следует отсканировать и приложить к декларации в виде файлов, разместив их в соответствующих окнах при оформлении. Для размещения допускаются форматы .jpg, .tiff, .png, .pdf. Это наиболее распространенные форматы отсканированных документов. При прикреплении файла налогоплательщик должен будет добавить его краткое описание. Достаточно просто названия документа: «справка об оплате», «кредитный договор». Будет полезным сохранить эти файлы, если уплаченный за год налог покрывает не всю сумму вычета. Эти файлы пригодятся через год при повторном оформлении декларации.

Касательно имущественного налогового вычета по процентам, следует учитывать, что вычет рассчитывается в размере 13% от суммы средств, направленных на погашение процентов в предыдущем году. Если за 2023 год выплаты за пользование кредитом составили 100 тыс. рублей, то с помощью налогового вычета в 2023 году может быть возвращено не более 13 тыс. рублей. В общей сумме за все время пользования кредитом с помощью вычета можно вернуть не более 3 млн рублей (это касается жилья, купленного после 2014 года). Эти правила распространяются и на имущественный налоговый вычет при рефинансировании ипотечного кредита.

Если было рефинансирование ипотеки, но в договоре нет четкого указания, с какой целью выдается кредит. Налоговая служба должна иметь надежное подтверждение того, что рефинансировался именно ипотечный кредит на конкретный объект. Хорошо, если в договоре определенно прописан адрес этого объекта и есть отсылки к первоначальному кредитному договору. Если же такие сведения в договоре не прописаны, он считается нецелевым, и налоговая служба вправе отказать в предоставлении вычета. Заемщику следует внимательно следить за соблюдением этого условия, если он хочет впоследствии претендовать на налоговый вычет.
Если этот налог не был уплачен. Иногда заемщик хочет оформить возврат НДФЛ при рефинансировании ипотеки, но при оформлении выясняется, что ввиду неофициального трудоустройства, пребывания в декрете или других факторов, налог им уплачен не был. Тогда никакие средства не будут перечислены заемщику. Государство не выдает деньги для налоговых вычетов – оно лишь возвращает то, что было уплачено. Выходом в такой ситуации может стать оформление налогового вычета на супруга (или супругу), если его/ее доходы в предыдущем году облагались налогом.

Электронная подача декларации не потребует от налогоплательщика обращения в бухгалтерию за справкой 2-НДФЛ. Ее можно оформить прямо на сайте, заверив электронно-цифровой подписью. Потребуется только проверить, что в личном кабинете указаны все источники официального дохода. Если какой-то пропущен, его следует добавить: чем большая сумма налога будет учтена, тем больше денег вернется плательщику в качестве вычета. Если сумма уплаченного налога окажется меньше суммы, которая доступна к вычету, остаток можно будет вернуть на следующий год, повторно заявив о своем праве на вычет.

Как получить налоговый вычет, если вы решили рефинансировать ипотеку

Ипотека сейчас очень востребована и многие банки предлагают заемщикам разные условия. Часто бывает, что берешь ипотеку под один процент, потом проходит время и другой банк предлагает условия лучше. Чтобы не переплачивать, можно рефинансировать кредит. Как оформить рефинансирование и сохранить свое право на имущественный налоговый вычет? Что нужно учесть при получении нового займа? Подробности ниже.

Если первоначальный займ вы оформляли до 2014 года, то сейчас у вас не будет ограничений по сумме возврата — сколько процентов заплатили, от этой суммы вернете 13%. Все дело в том, что до 2014 года не было лимита по вычету, значит, такого ограничения не будет и сейчас.

На право получения имущественного налогового вычета сам факт рефинансирования никак не влияет. При оформлении вычета вы должны будете собрать подтверждающие документы. Вам обязательно понадобятся ипотечный договор и справка об уплаченных процентах. Поэтому если вы рефинансируете свою ипотеку, и при этом планируете получать налоговый вычет, то вам нужно проследить, чтобы в новом договоре был указан объект недвижимости, на приобретение которого вы рефинансируете первоначальный займ. То есть между первичной ипотекой и новым кредитом должна быть четкая связь.

Вы можете рефинансировать ипотеку несколько раз (по закону в этом нет ограничения), но помните, что обязательным условием для получения вычета является четкая связь между займами и целью кредитования должно быть именно приобретение недвижимости, прописанной в первом договоре.

При рефинансировании ипотеки собственник жилья несет расходы. В числе таких издержек оплата справок, выписок и госпошлины, а также услуг по страховке и оценке недвижимости. Возможно, что заявителю придется отдать деньги за открытие счетов. Существует также комиссия за перевод наличности с текущего счета клиента в банке, с которым заключается новый договор, на его счет в первом кредитном учреждении.

С формальной точки зрения это новый кредит с более низкой ставкой, которым погашается имеющийся ипотечный кредит. Берут его для улучшения условий кредитования – если не нравится ставка, размер ежемесячного платежа, качество обслуживания в банке, либо необходимо вывести квартиру из-под залога для продажи. Продукт достаточно специфичен: в периоды стабильности ставки рефинансирования он почти не используется.

Что касается банков, то они не стремятся выдавать кредиты на рефинансирование ссуд, оформленных недавно. Каждый кредитор желает убедиться в том, что клиент платежеспособен и надежен. Если действующей задолженности менее полугода, то переоформить договор будет затруднительно.

Кстати! Чтобы не забывать о платежах по кредиту, Вы можете воспользоваться услугой от Юником24 «Защита от мошенников». Мы не только будем уведомлять вас в случае просроченного платежа, но и сообщим если кто-то попытается оформить на Вас кредит, об увеличении кредитного лимита, если превышен беспроцентный кредитный лимит по карте и многое другое!

Для рефинансирования ипотеки обычно требуются те же самые документы, что и для получения обычного ипотечного кредита. Потенциальный заемщик предоставляет в банк пакет документов с личными данными, информацией о трудоустройстве и доходах, а также документы о залоговом имуществе, которое на текущий момент находится в обременении, и ожидает переоформления. В некоторых случаях для проведения процедуры рефинансирования может потребоваться ИНН и СНИЛС заявителя.

03 Мар 2022 uristpolik 194