Интернет магазин система налогообложения 2023

Получается, на вашем сайте не должно быть корзины, куда покупатели могут положить товары, а также кнопок «Купить», «Заказать», «Оплатить» и т.д. Принимать заказы по телефону и доставлять их — нельзя. Получать деньги и отдавать товары придётся только при личном контакте с покупателем и только в вашем офлайн-магазине. Это уже не очень похоже на интернет-торговлю.

Это система подходит только для индивидуальных предпринимателей, которые ведут бизнес из утверждённого региональным законом списка. Например, занимаются розничной торговлей через небольшие магазины площадью до 150 м 2 . При этом штат не должен превышать 15 человек, а ежегодный доход — 60 млн рублей.

Во-вторых, оцените размер расходов. Обычно интернет-магазины выбирают УСН «Доходы минус расходы», потому что постоянно приходится закупать товары и вносить плату за аренду склада. Но если вы тратите на это всего 10-20 % от доходов, а в вашем регионе действует максимальная ставка 15 % — система станет невыгодной.

УСН нужно платить каждый квартал до 25 числа, а итоговый годовой расчёт — до 30 апреля для ИП и до 31 марта для ООО. Декларацию сдают один раз в год в те же сроки, что и годовой расчёт. Кроме этого, следует вести книгу учёта доходов и расходов на случай, если налоговая её попросит.

Это самый распространённый режим среди небольшого бизнеса. Его смело выбирают интернет-магазины с годовым доходом до 150 млн и штатом до 100 человек. На УСН платят только один налог, которые заменяет все общие. При этом вы сами выбираете, с какой суммы он будет начисляться: с доходов или с разницы между доходами и расходами.

Что; изменилось в; онлайн-торговле: новые требования и; возможности для; бизнеса

Предыдущие правила устарели, они не очень хорошо учитывали особенности дистанционной торговли. Когда составляли старый документ, больше ориентировались на покупки через каталог. Помните: каталог, который приходит по обычной почте, вы выбираете в нем свитер и оплачиваете через наложенный платеж.

На что повлияли изменения. Для бизнеса это большой плюс, потому что теперь есть страховка от ошибок, изменения курса рубля и чего угодно еще. Пока компания не подтвердила, что готова продать товар или услугу на условиях с сайта — у покупателя нет права это требовать.

45. При дистанционном способе продажи товара возврат транспортного средства надлежащего качества возможен в случае, если сохранены его потребительские свойства и товарный вид, документ, подтверждающий факт и условия покупки указанного товара у продавца. Отсутствие у потребителя документа, подтверждающего факт и условия покупки транспортного средства, не лишает его возможности ссылаться на другие доказательства приобретения транспортного средства у этого продавца.

Индивидуальные предприниматели, зарегистрированные на территории Российской Федерации и осуществляющие продажу товаров дистанционным способом продажи товара на территории Российской Федерации, обязаны указывать фамилию, имя, отчество (при наличии), основной государственный регистрационный номер, адрес электронной почты и (или) номер телефона.

Здесь работает здравый смысл: если на сайте холодильники стоят тысячу рублей, а после оформления заказа магазин меняет стоимость на сто тысяч, тут явно не так. Покупатель может обратиться в госорганы и потребовать разобраться в ситуации. Для бизнеса это рискованно.

2.3.Обязательство по сохранению в тайне конфиденциальной информации действительно в пределах срока действия настоящего Соглашения, лицензионного договора на программы для ЭВМ от 01.12.2023г., договора присоединения к лицензионному договору на программы для ЭВМ, агентских и иных договоров и в течение пяти лет после прекращения их действия, если Сторонами отдельно не будет оговорено иное.

1.5.Целью настоящего Соглашения является защита конфиденциальной информации, которой Стороны будут обмениваться в ходе переговоров, заключения договоров и исполнения обязательств, а равно любого иного взаимодействия (включая, но не ограничиваясь, консультирование, запрос и предоставление информации, и выполнение иных поручений).

2.7.Инсейлс имеет право вносить изменения в настоящее Соглашение. При внесении изменений в актуальной редакции указывается дата последнего обновления. Новая редакция Соглашения вступает в силу с момента ее размещения, если иное не предусмотрено новой редакцией Соглашения.

3.1.Сторона, нарушившая предусмотренные Соглашением обязательства в отношении охраны конфиденциальной информации, переданной по Соглашению, обязана возместить по требованию пострадавшей Стороны реальный ущерб, причиненный таким нарушением условий Соглашения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Патентная система налогообложения (ПСН) является наиболее приемлемой с организационной точки зрения для начинающего предпринимателя. Проигнорировав изучение законодательных основ, многие граждане решают открыть интернет-магазин именно на патенте. Но такая поспешность может обернуться проблемами, которые потребуют непредвиденных финансовых затрат.

Виды деятельности, которые переводятся на патент, перечислены в пункте 2 статьи 346.43 НК РФ. К ним относится и розничная торговля (подп. 45 и 46 п. 2 ст. 346.43 НК РФ). Под розничной торговлей, как гласит подпункт 1 пункта 3 статьи 346.43 НК РФ, понимается торговля товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи. В целях применения ПСН к данному виду предпринимательской деятельности не относится, в частности, реализация товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети (в том числе в виде почтовых отправлений (посылочная торговля), а также через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети).

Из сказанного следует, что деятельность интернет-магазинов не является розничной торговлей. Поэтому такую деятельность нельзя перевести на ПСН. В Минине полагают, что этот вывод распространяется и на ИП-принципалов, которые реализуют товары через интернет-сайты (интернет-магазины) в рамках агентского договора. Отметим, что популярная сейчас продажа товаров через крупные торговые интернет-площадки чаще всего производится именно по агентскому договору между владельцем площадки и продавцом товаров.

Что ИП должен знать об интернет-торговле в 2023 году

Такой способ расчета применяют, когда продаж совсем мало, и подключать онлайн-платежи на сайт смысла нет. В этом случае продавец обязан направить чек покупателю, как только он обнаружит поступление средств на расчетный счет. Передать чек нужно электронным способом, или в бумажной форме в момент получения товара или при первом обращения покупателя.

Между сторонами может быть заключен договор комиссии, тогда комиссионер (посредник) передающий товар покупателю пробивает чек на своем кассовом аппарате, или агентский договор. Во втором случае важно, чтобы по условиям договора агент действовал за счет принципала (ИП — продавца товара), но от своего имени. Дальнейшие взаиморасчеты между сторонами договора происходят по безналу, поэтому касса ИП не потребуется.

В этом случае он выдает покупателям чек, который формирует приложение «Мой налог». ИП на НПД не может принять работников по трудовому договору, но может привлекать исполнителей по договору гражданско-правового характера. Предельная сумма доходов за год ограничена суммой 2,4 млн. рублей.

Курьерам удобнее предоставлять доступ к облачной кассе через приложение смартфона. Покупателю в момент расчета предлагают считать QR-код своим мобильным устройством. Другой вариант: к смартфону курьера можно подключить фискальный регистратор для печати чека, а при необходимости и терминал для приема оплаты картой. Хотя, конечно, пользоваться обычной переносной онлайн-ККТ курьерам тоже не возбраняется.

В пункте выдачи может стоять обычная онлайн-ККТ. Сейчас многие предприниматели выбирают универсальный вариант два в одном: классический аппарат, интегрированный с сайтом, плюс облачный модуль. Такая касса фактически стоит в пункте выдачи, но при этом может получать оплату через интернет-эквайринг или платежного агрегатора, и направлять покупателям электронные чеки.

Режим налогообложения для интернет-магазина: подробная инструкция и рекомендации предпринимателям

Из примеров наглядно видно, что система УСН “доходы минус расходы” выгоднее. Но так бывает не всегда. Ее преимущества появляются при наличии серьезных расходов. А самое главное — расходы надо обосновать для налоговой. И подтвердить документально. Платите за аренду — покажите договор и квитанции. Покупаете товар — готовьтесь предоставить договора с поставщиками и накладные.

А теперь перенесем все это на интернет-магазин. Вспоминаем, что их у нас два вида — с физической торговой точкой и без нее. Так вот, если вы работаете из дома и не имеете точек выдачи, складов или офиса — расходы у вас будут только на закупку товара. Ну это если оперировать большими числами. У вас, конечно, есть ноутбук и авторучка, но серьезно снизить сумму налога за счет этого не получится. Поэтому ваш вариант — 6 процентов от выручки.

Очевидно, что для подтверждения расходов бизнес надо вести в белую. Купили вывеску у физического лица на “Авито” — такие расходы в налоговой не подтвердить. Закупаете товар у кого попало без накладных и других документов — забудьте, что это можно включить в расходы и записать в декларацию.

Подходит для крутых интернет-магазинов. Ну как подходит — просто деваться некуда. При определенных условиях можно выбрать только эту форму налогообложения. Для этого нужно иметь в штате более 100 человек наемных сотрудников и выручку 150 миллионов в год и более. Если вы подходите под одно из этих условий — выбора нет: ваш единственный вариант — ОСН.

Эх, налоги. “Пыль да туман, холода, тревоги да степной бурьян. Знать не можешь доли своей: может, крылья сложишь посреди степей..”. Согласитесь — знакомая песня зазвучала по-другому, стоило заменить одно слово. А сколько новых смыслов: и тебе тревоги по поводу визита инспектора, и холодок по спине с приближением срока подачи деклараций. Чтобы и вправду не сложить крылья из-за ошибок в налогообложении, познакомьтесь с нашим новым материалом.

База для исчисления налога — сумма размеров потенциально возможного годового дохода по каждому из видов деятельности. В данном случае их три, по каждому из них этот размер составляет 660 000 рублей. Значит, налог составит 6 % × (660 000 × 3) = 118 000 рублей. Нельзя учитывать расходы, но с 2023 года можно уменьшить налог на величину страховых взносов за себя и работников.

ИП оказывает в Москве бытовые услуги — ремонтирует одежду, обувь, металлические изделия и делает ключи. Его годовая выручка — 2 500 тыс. рублей (в т. ч. НДС — 416,67 тыс. рублей), расходы — 1 400 тыс. рублей (в т. ч. НДС — 150 тыс. рублей), из них учитываемые при УСН — 1 300 тыс. рублей. У него один работник с зарплатой 40 тыс. рублей в месяц.

Можно ли применять налоговый режим — это зависит от организационно-правовой формы, выручки, наличия работников и их численности, видов деятельности и других условий. Так, для применения УСН установлены лимиты по выручке и численности работников, стоимости основных средств, доле участия организаций в уставном капитале.

Учитывайте не только суммы налогов по отдельности, но и их влияние друг на друга. Например, на УСН «доходы» и патенте на сумму страховых взносов за работников можно уменьшить налог или авансовый платёж, но не более чем на 50 %. При объекте «доходы минус расходы» взносы входят в состав расходов, причём без ограничения их суммы. А патент вообще не позволяет учесть страховые взносы.

НДС не выделяется из доходов, а расходы учитываются для налогообложения в суммах, включающих НДС. Таким образом, налоговая база по НДФЛ составит 2 500 000 — 1 400 000 = 1 100 000 рублей. А сам налог 13 % от неё — 143 000 рублей. При этом НДС к уплате будет нулевым.
«Переменная» часть взносов составит 1 % × (1 100 000 — 300 000) = 8 000 руб.

Какое налогообложение выбрать для; интернет‑магазина

Из всех налогов платят только единый упрощенный налог, при этом считают его либо со всех поступлений, либо за вычетом трат, подробнее читайте в нашей статье. В расходах учитывают только экономически обоснованные и разрешенные траты из ст. 346.16 НК РФ. Каждый расход нужно подтверждать первичными документами и чеками, налоговая иногда запрашивает их.

На этом режиме работают большие интернет-магазины, скажем, со штатом более 100 сотрудников и выручкой от 150 млн. ₽. На ОСНО придется платить больше всего налогов, поэтому выбирают его вынуждено, если выходят за рамки спецрежима. Подробнее читайте в нашей статье.
Перейти на ОСНО можно автоматически, если не подавать заявление на другой налоговый режим.

Продажа товаров в интернет-магазине не считается розничной, из-за чего полноценно работать на патенте не получится (ст. 346.43 НК РФ). Но если у вас есть офлайн-магазин, а сайт нужен в качестве интернет-витрины, тогда работать можно. Главное не добавлять на сайте кнопку «купить товар» или «заказать доставку». Получать оплату и отдавать товар можно только в торговой точке.

Его еще называют налогом для самозанятых. Регистрация доступна ИП и физлицам через приложение «Мой налог», что очень удобно. Режим подойдет тем, кто хочет продавать товары собственного производства. Скажем, покупать пряжу, вязать из нее игрушки и продавать клиентам. Годовой доход от такой деятельности не должен превышать 2,4 млн ₽. Еще самозанятые могут не ставить онлайн-кассу и принимать оплату наличными или через эквайринг — безналично.

• С доходов — по ставке от 1 до 6% в зависимости от региона и вида деятельности. Если, скажем, доход интернет-магазина составил 10 млн ₽, то налог при ставке 6% получится 600 тыс ₽.
• С разницы между доходами и расходами — по ставке от 5 до 15% в зависимости от региона и вида деятельности. Если доход от интернет-магазина принес те же 10 млн ₽, то для расчета нужно вычесть расходы на закупку товаров, аренду и так далее. Например, чистая прибыль составила 4,5 млн ₽, тогда при ставке 7% налог составит 315 тыс ₽.

Налогообложение интернет-магазина в 2023 году

Для применения каждой из них должны соблюдаться определенные правила и условия. Исключением является основная система налогообложения (ОСНО), которую может применять каждая организация и предприниматель по умолчанию. Она является наиболее трудоемкой с точки зрения бухгалтерской и налоговой работы, количества отчетности и финансовых затрат на налоги, прочие выплаты и штат работников. Тем не менее мы непременно рассмотрим применение этой системы налогообложения для интернет-магазина в 2023 году.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) был описан в гл. 26.3 НК РФ. Здесь также было строгое ограничение по видам деятельности, для которых можно было применять данную систему налогообложения. Если говорить о периодах до 2023 года, то обратившись к подп. 6 и 7 п. 2 ст. 346.26 НК РФ, можно было прочитать, что попадала под ЕНВД лишь розничная торговля через магазины, павильоны и объекты торговой сети. Торговля через интернет-магазин в этот список не включалась.

Для уточнения терминологии определим, что торговля через интернет-магазин — это дистанционная торговля, то есть через сайт происходит ознакомление с товаром, его заказ и, возможно, оплата. При этом товар покупатель может получить на своей или нейтральной территории при помощи курьера от магазина, сторонней службы доставки или лично на складе продавца.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) уже в своем названии содержит запрет на его использование. Он регулируется гл. 26.1 НК РФ, где в п. 2 ст. 346.1 сказано, что применять его вправе только сельскохозяйственные товаропроизводители. Следовательно, для продаж через интернет-магазин этот вид налогообложения в 2023 году также не учитываем.

При этом важно, что на складе покупатель не может ознакомиться с продаваемыми товарами и совершить новую покупку, он может лишь забрать сформированный ранее заказ. Если же интернет-магазин является лишь рекламной картинкой, а продажи происходят в реальном магазине или же есть продажи как через интернет-магазин, так и в реальной точке сбыта, то здесь имеет место совсем другая история, где можно говорить о совмещении режимов налогообложения.

Продлили налоговые каникулы. До 2023 года ИП на упрощенке и патенте имеют право не платить налог до двух лет после регистрации. Но это работает далеко не во всех регионах и только в отдельных сферах, таких как производство и наука. Полный список ограничений указан в Налоговом кодексе.

Когда предприниматель оформляется как ИП, у него есть месяц, чтобы выбрать налоговый режим. Иначе ему придется платить налоги по общей системе — самые высокие из возможных. Вместо этого в большинстве случаев лучше выбрать специальный режим: упрощенку (УСН), патент (ПСН), налог на профессиональный доход (НПД) или единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Рассказываем, как правильно выбрать систему, какие налоги и взносы платят ИП в 2023 году и что для них изменилось.

Отменили ЕНВД. С 1 января 2023 года в России отменили единый налог на вмененный доход (ЕНВД) — это фиксированный налог, который платили четыре раза в год. Чиновники посчитали, что этот налог занижен и используется для серых схем. Ему на смену пришли патент и самозанятость.

Эти взносы платят все ИП, независимо от того, работают они или нет, просто по факту регистрации. Перечислить эти взносы необходимо не позднее 31 декабря того года, за который бизнесмен их платит. В некоторых случаях на сумму взносов можно сократить налоги ИП в 2023 году.

• УСН «Доходы» — 6%, если доход до 150 млн в год и сотрудников меньше 100, 8% — если доход 150-200 млн в год и сотрудников 100-130. Из налога можно вычесть сумму страховых взносов и так его уменьшить.
• УСН «Доходы минус расходы» — 15% с разницы между доходами и расходами, если доход до 150 млн в год и сотрудников меньше 100, 20% — если доход 150-200 млн в год и сотрудников 100-130.

Да, дропшиппинг тоже облагается налогом. Этот способ реализации называют еще прямой продажей от производителя, потому что интернет-магазинв данном случае выступает не продавцом, а посредником. Как правило, никаких особенных расходов здесь не возникает, а чистая сумма агентского вознаграждения вряд ли превысит 150 миллионов рублей в год. Идеальный вариант для дропшиппинга — УСН «Доходы».

Может ли интернет-магазин работать на одном из этих налоговых режимов? Ответ на этот вопрос несколько противоречив. С одной стороны, есть несколько писем Минфина РФ со ссылками на статьи 346.27 и 346.43 Налогового кодекса, где отмечается, что дистанционная торговля не подпадает под патент или вменёнку. Действительно, как можно рассчитать налог для интернет-магазина в рамках ЕНВД или ПСН, если отсутствует торговая площадь как факт?

Также необходимо рассчитать, какую долю в выручке составят расходы на закупку партий, обработку заказов, содержание сайта, зарплату работникам и т. д. Если эта доля составит выше 65% и у вас есть возможность документально подтвердить расходы, вам лучше выбрать УСН «Доходы-расходы».

Если исключить ЕНВД и ПСН, то вариантов остается всего два: основная или упрощенная системы налогообложения. Ключевым критерием выбора должен быть предполагаемый годовой оборот: если вы укладываетесь в 150 миллионов рублей, значит, стоит выбирать упрощенку.

Однако есть и другие толкования со стороны Минфина, которые могут ввести предпринимателя в заблуждение: «Индивидуальный предприниматель, осуществляющий реализацию товаров через магазин или иной объект стационарной торговой сети с размещением информации об ассортименте товаров в системе Интернет, может применять патентную систему налогообложения» (цитата из Письма Минфина от 2023 года). Такое же мнение относительно возможности применять ЕНВД в интернет-торговле было озвучено в Письме Минфина от 2012 года.

При этом нужно понимать, что ПСН по-прежнему не особенно приспособлен для розничной электронной торговли (по разъяснениям госорганов, функции вашего сайта должны соответствовать функционалу сайта-визитки или сайта-витрины: » индивидуальный предприниматель, осуществляющий реализацию товаров через магазин или иной объект стационарной торговой сети с размещением информации об ассортименте товаров в системе Интернет, может применять патентную систему налогообложения» ) , но может применяться для оказания услуг и выполнения работ через интернет (например, всякого рода веб-дизайнерские работы, разработка кода, услуги по обучению в допобразовании, в том числе онлайн, услуги, предлагаемые через сайт: все виды бытового ремонта и обслуживания, изготовление одежды, обуви, изделия народных промыслов, авторские работы, организация мероприятий и т.д.). Именно поэтому такой вид налогообложения можно рассмотреть тем, кто вышел за рамки системы уплаты налога на профдоход, о котором мы писали ранее, но по-прежнему занимается выполнением каких-то авторских работ и услуг, предлагая эти услуги через свой сайт. При этом следует помнить, что продолжает действовать ограничение, при котором товар должен быть оплачен лично покупателем при получении изделия, а не обезличенно через терминал, даже если сам заказ делался через терминал.

УСН остается одной из самых популярных форм налогообложения для интернет-торговли. Это на самом деле простая и удобная система. Налоговой базой УСН признается денежное выражение доходов организации или индивидуального предпринимателя либо оно же, уменьшенное на величину расходов. В случаях, когда доход или расходы носят не денежный, а натуральный характер, учитывается рыночная стоимость этих объектов. Налоговая ставка составляет 6%, если в качестве налоговой базы установлены доходы, и 15%, если это доходы, уменьшенные на величину расходов.

Что касается систем налогообложения, то здесь изменения довольно заметны. Прежде всего, с 2023 года отменен ЕНВД — единый налог на вмененный доход. Таким образом, среди систем налогообложения остались общая (ОСНО или ОРН), упрощенная (УСН), патентная (ПСН), система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (для электронной коммерции не особенно интересна, поэтому далее говорить о ней мы не станем) и налог на профессиональный доход (НПД).

Увеличились предельные показатели для тех, кто желает работать на УСН. Это годовой доход не более 200 млн. рублей (было — 150), численность сотрудников (в целом, а не только по трудовому договору) не более 130 человек (было — 100), остаточная стоимость основных средств — не более 150 млн. рублей.

После отмены ЕНВД часть предпринимателей перешла на патентную систему, возможности применения которой значительно расширили и в части видов деятельности, и в части возможностей использования режима. ПСН стала более привлекательна для тех, кто, например, ушел с налога на профессиональный доход, но на ОСНО или УСН переходить не хочет.

• Нельзя использовать, если площадь торгового зала более 150 кв. м.
• Строгий перечень разрешённых видов деятельности:
  • розничная торговля (кроме товаров, подлежайщих обязательной маркировке);
  • общественное питание;
  • бытовые и ветеринарные услуги;
  • ремонт, техническое обслуживание, стоянки и мойка автомобилей;
  • распространение или размещение рекламы;
  • сдача в аренду торговых мест, земельных участков и мест для проживания;
  • автотранспортные перевозки пассажиров и грузов.
• Регионы сами могут решать, будет ли действовать ЕНВД на их территории, и вводить ограничения для определённых сфер деятельности. Например, в Москве применять ЕНВД нельзя.

• ограничения и требования каждой системы налогообложения — какая из них подходит вашему типу деятельности в целом, учитывая перспективу развития;
• региональные особенности — у разных регионов разные коэффициент, процентная ставка и прочие параметры;
• работники: есть ли они у вас и сколько их;
• площадь и наличие торговой точки или шоурума;
• системы налогообложения ваших партнёров и клиентов;
• наличие экспортно-импортной деятельности;
• наличие и количество рабочих автомобилей.

Его суть — налогом в 6% облагается не реально полученный доход, а предполагаемый, назначенный в зависимости от региона и рода деятельности. Его величина одинакова для каждого месяца и не зависит от срока действия патента и выручки предпринимателя. В этом данная система схожа с ЕНВД. Даже если выручка растёт, налог всегда фиксированный, сколько ни зарабатывай.

• Вы продаёте исключительно товары собственного производства или услуги/работы, которые оказываете также самостоятельно.
• Вы гражданин РФ или стран, входящих в Евразийский экономический союз: Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии.
• Вы ведёте деятельность на территории Москвы, Московской или Калужской областях или в Республике Татарстан. А с 1 января 2023 года список регионов-участников значительно увеличивается: подробнее написали в статье «Самозанятость: кому подходит и как зарегистрироваться».
• Ваша деятельность не входит в перечень исключений. Ознакомьтесь с ним в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27.11.2023 № 422-ФЗ.
• Нельзя нанимать сотрудников. Совсем.
• Нельзя совмещать НПД и другие системы налогообложения. Выбираете НПД в качестве налогового режима — становитесь ИП на НПД, и больше никаких других вариантов. Совмещение с другими налоговыми режимами не допускается. Все свои налоги платите по ставкам НПД.
• Сумма дохода за год не должна превышать 2,4 млн рублей.

Режим для ИП, которые производят сельскохозяйственную продукцию или занимаются рыбоводством. Но довольно выгодный: вы платите всего лишь 6% от разницы доходов и расходов. А специальными законами субъектов РФ ставка может быть уменьшена до 0%. Кроме того, можно уменьшить налоговую базу на сумму убытка, полученного в предыдущие годы.

Как самозанятым открыть интернет-магазин в; 2023; году (виды деятельности, налоги, отличия от; ИП)

Ранее маркировать было нужно шубы, сигареты и алкоголь. С 1 июля 2023 года маркировке подлежит обувь, с 1 декабря 2023 года в список добавились верхняя одежда, блузки, бельё, духи и туалетная вода, одежда из натуральной и композиционной кожи. Затем постепенно — мебель, продукты питания и другие товары. Законодательство не делает исключения для товаров ручного производства

Доход самозанятого облагается налогом: 6% с дохода при работе с юрлицами и 4% с дохода при работе с физлицами. Так как в преимущественно покупают физические лица, налог у вас будет меньше, чем у ООО или ИП, самая низкая налоговая ставка которых 6% при выборе УСН «Доходы». Взносы в негосударственные фонды самозанятые платить не обязаны, только налог.

На распространяются все условия закона о самозанятых: он не может нанять сотрудников, торговать товарами чужого производства или товарами с маркировкой, как обычный предприниматель, не платит страховые взносы. С точки зрения закона он мало чем отличается от самозанятого физического лица.

Кроме того, стоит учесть вероятность поправок в законодательство. Возможно, параллельно с введением обязательной маркировки будут введены и льготы для самозанятых либо инициатива с маркировкой окажется провальной и её отменят. Пока самозанятым производителям стоит следить за изменениями в перечне товаров, подлежащих маркировке, чтобы не пропустить момент перехода.

Индивидуальные предприниматели тоже могут выбрать налог на профессиональный доход в качестве режима налогообложения и стать самозанятыми, сохранив статус ИП. Однако при этом нельзя совмещать самозанятость с другими системами налогообложения, например, УСН или ЕНВД.

На упрощенной системе налогообложения (УСН) или, как её ещё называют «упрощёнке», вы освобождаетесь от налогов, уплачиваемых на общей системе (НДС, налог на прибыль, на имущество и т.п.), но за работников (если они у вас есть) продолжаете уплачивать все налоги и взносы в общем порядке

• ваш годовой доход больше 2.4 млн. рублей,
• вы продаете подакцизные или маркированные товары,
• вы занимаетесь добычей полезных ископаемых и их дальнейшей продажей,
• ведете деятельностью по договору простого товарищества или доверительного управления,
• работаете в рамках агентского договора или договора поручения (комиссии),
• занимаетесь курьерскими услугами или перепродажей товаров.

• если у вас нет работников — на 100% на сумму уплаченных страховых взносов за себя. Например, вы заработали 250 000 рублей в за год, за себя оплатили 40871 рублей годовых взносов. По УСН вы должны оплатить: (250 000 — 40871) х 6% = 12548 рублей.
• если у вас есть работники, тогда сумму дохода уменьшается на 50% суммы, уплаченных взносов за работников и за себя.

ЕНВД — режим налогообложения, при котором базой для расчета налога является не ваш реальный доход, а базовая ставка, которую рассчитывает государство. Работать по ЕНВД вы сможете, если ваша деятельность связана с ветеринарией, розничной продажей, бытовыми услугами, перевозкой грузов или пассажиров, общественным питанием, наружной рекламой, арендой жилья, мойкой или ремонтом автотранспорта.

Объем отчетности на ОСНО самый большой. Как ИП, вы освобождаетесь от ведения бухгалтерского учета, но книгу учета доходов и расходов — КУДиР— вести должны обязательно. Также должны подавать декларацию по НДС ежеквартально до 25 числа и форму 3-НДФЛ по налогу на прибыль ежегодно до 30 апреля. При наличии сотрудников не забывайте отчитываться за них в налоговую, пенсионный фонд и ФСС.

21 Фев 2022      uristpolik         211      

Похожие записи
• 
  Совмещение и совместительство в 2023 году
• 
  Акционерное общество открытого типа чековый инвестиционный фонд демос-фонд история
• 
  Какие предусмотрены льготы ветеранам труда в удмуртии в 2023году
• 
  Бухгалтерские проводка в казенном учреждении при перечислении ндфл в 2023 году