Главная / Пенсии и льготы / Если патент не одобрили деньги возвращают

Если патент не одобрили деньги возвращают

Содержание

1 Поспешили, погорячились: а можно ли отказаться от уже взятого патента
2 Как; ИП закрыть патент раньше срока
3 Если ИП не оплатил патент
4 Налоговики не вернут деньги за ошибочно оплаченный патент
5 Как уменьшить патент на страховые взносы
6 Как правильно закрыть патент ИП
7 Если патент не одобрили деньги возвращают
8 Ндфл с иностранных граждан: как сделать возврат, правила и порядок процедуры
9 Как уменьшить патент на страховые взносы

Самая распространенная причина аннулирования патента – неуплата авансового платежа до даты истечения предыдущего оплаченного периода. К сожалению пояснения вроде «я забыл», «не было денег оплатить», «я перепутал даты» и т.д. не являются основанием для законного продления срока пребывания и в случае выявления такой иностранный гражданин подлежит выдворению.

экстремизм или угроза безопасности России (п.1 ч.9 ст.18);
участие и поддержка терроризма (п.2 ч.9 ст.18);
выдворение за пределы менее 5 лет назад до обращения за патентом (п.3 ч.9 ст.18);
предоставление заведомо ложных данных (фальшивые миграционные карты, поддельный миграционный учет и т.д.) (п.4 ч.9 ст.18);
осуждение за совершение преступления (п.5 ч.9 ст.18); Причем в патенте может быть отказано за наличие судимости как в России, так и в другом государстве.
наличие непогашенной судимости (п.6 ч.9 ст.18);
2 и более административных правонарушения за нарушение правил пребывания и проживания в России за 1 год (п.7 ч.9 ст.18);
выезд за пределы России на срок более 183 дней (п.8,9 ч.9 ст.18);
наличие опасного заболевания – наркомания, ВИЧ, туберкулез и тд. (п.10 ч.9 ст.18);
вынесено решение о запрете на въезд (ч.9.1 ст.18);

Причины отказа в выдаче патента и аннулирования патента идентичны. Разница лишь в том, что при аннулировании патента решение должностного лица принимается после фактической выдачи патента на работу, даже если этот патент продлен путем уплаты платежей на год вперед, в связи с наступлением одного из указанных в законе обстоятельств.

Но в рамках государственно-административного регулирования трудовой миграции, обеспечения населения России приоритетным правом на рабочие места и поддержания оптимальной миграционной обстановки в обществе, существует такой правовой инструмент как отказ в выдаче патента и аннулирование патента.

привлечением иностранным гражданином к трудовой деятельности третьих лиц (п.1 ч.22 ст.13.3). Причем привлекать к трудовой деятельности нельзя как других иностранных граждан, так и граждан России;
если иностранный гражданин сам написал заявление об отказе от патента (п.3 ч.22 ст.13.3);
неподача уведомления о заключении трудового договора (п.4 ч.22 ст.13.3);
предоставление ложной информации работодателем (п.5 ч.22 ст.13.3);
отказ в выдаче или аннулирование патента влекут запрет на обращение за новым патентом в течение года с момента получения отказа (ч.24 ст.13.3);

Здравствуйте, Бобур ! В соответствии с Приказом МВД России от 20.10.2023 N 800 «Об утверждении Административного регламентаМинистерства внутренних дел Российской Федерации по предоставлению государственной услуги по оформлению и выдаче патентов для осуществления иностранными гражданами и лицами без гражданства трудовой деятельности на территории Российской Федерации» (Зарегистрировано в Минюсте России 17.11.2023 N 48949), срок оформления патента на работу иностранным гражданам- 10 дней.

Как вернуть деньги за патент, который даже не закончила оформлять? Оплатила только 2 заявки на формирование пакета необходимых документов и направление на мед. услуги, в силу личных обстоятельств пришлось выехать из РФ, мед. осмотр так и не прошла. Оформление патента так и не закончила. Подскажите пожалуйста как вернуть деньги?

Как вернуть деньги за патент для иностранных граждан.
Заплатил за патент а он просрочен как вернуть деньги.
Как вернуть деньги за патент по окончание трудового договора?
Как самостоятельно вернуть деньги за патент 2023 год, и можно ли еще вернуть за 2023?
Я оплатила лишние деньги за патент. Как можно их вернуть?
Заявление вернуть деньги
Хочу вернуть деньги
Как я могу вернуть деньги
Как мне вернуть деньги
Вернуть свои деньги

Работаю по патентной системе налогообложения, он оплачен полностью, но не успела со сроком и с патента сняли, заставляют сдавать отчет за год на общих условиях, деньги за патент не возвращают и взаимозачет по другим налогам не разрешают сделать, как вернуть уплаченные деньги?

Поспешили, погорячились: а можно ли отказаться от уже взятого патента

Даты получения патента и начала его действия могут не совпадать, а для отказа критична именно дата начала действия патента. Хотя нужно заметить, что ранее ФНС высказывала позицию о том, что отказ возможен только до наступления срока выдачи патента, а потом уже все, «добро пожаловать» на эту систему (Письмо ФНС России от 04.06.2013 N ЕД-4-3/10187).

Например, взяли патент на один торговый объект, но деятельность по нему прекратили, расторгли договор аренды. Тогда этого объекта «физически» нет, и нужно представить заявление о прекращении предпринимательской деятельности по этому объекту с указанием номера патента.

При этом величина налога, уплачиваемая в связи с применением ПСН, подлежит перерасчету исходя из фактического периода времени осуществления указанного вида предпринимательской деятельности в календарных днях (Письмо ФНС России от 05.04.2023 N СД-4-3/6369@, Письмо Минфина России от 23.09.2013 N 03-11-09/39218).

ИП, подавший заявление на применение патентной системы, до даты постановки на учет в качестве налогоплательщика, применяющего данную систему налогообложения, может принять решение о неприменении данной системы налогообложения, сообщив об этом налоговому органу (Письмо Минфина России от 20.02.2023 N 03-11-12/8152).

Первый случай принудительный – нарушение разрешенных условий применения ПСН, как способ избавиться от ненужного патента – уж очень экстремален и трудно реализуем. Ведь чтобы «слететь» с ПСН нужно, например, превысить среднюю численность в 15 человек или выручку в 60 миллионов. При рознице – метраж в 150 кв. м., или начать под этим видом деятельности торговать подакцизными товарами…

Как; ИП закрыть патент раньше срока

Между моментом, когда ИП подал заявление, и получением патента есть время, пока налоговая заявление рассматривает. В этот промежуток предприниматель может отказаться от патента. Срок рассмотрения зависит от того, будет ИП вести работу по патенту в том же регионе, где зарегистрировал бизнес, или в другом.

Если ИП решил закрыться, подавать отдельное заявление о прекращении деятельности по патенту не нужно. Срок патента истекает автоматически. Дата его окончания совпадает с датой закрытия ИП. В этом случае стоимость патента налоговая тоже пересчитает и вернет либо зачтет по заявлению бывшего ИП.

Другая ситуация: предприниматель живет в Туле, а открывает кондитерский магазин, чтобы продавать торты, в Калуге. В этом случае он сначала регистрирует ИП в Туле, а патент покупает в Калуге. Тогда процесс может занять больше времени — и в течение всего этого времени предприниматель может отказаться от патента.

Представим, предприниматель регистрирует ИП в Саратове и там же по патенту будет продавать. Значит, он подает документы на регистрацию и на патент одновременно — и у налоговой есть пять рабочих дней, чтобы выдать патент или отказать. Вот в эти пять дней предприниматель может передумать и сказать: нет, не нужен мне патент, не хочу.

Полностью оплатить патент. Представим, что предприниматель получил патент на полгода или больше и оплатил его частично — так можно. На нем как бы висит долг, и налоговая без заявления не знает, что ИП потерял право на патент или прекратил деятельность. Она же не проверяет это каждую минуту, таких предпринимателей много. В общем, заплатить все равно придется.

Похожая ситуация будет и при снятии с учета физлица в качестве ИП (например при ликвидации или реорганизации) (п. 5 ст. 84 НК РФ). Ведь по общему правилу утрата статуса ИП, применяющего ПСН, означает одновременное прекращение предпринимательской деятельности, в отношении которой применялся указанный специальный налоговый режим. А значит, если такое произошло до истечения срока патента, то и уплаченный налог подлежит перерасчету.

Как указано в Налоговом кодексе, при прекращении своей деятельности, ИП обязан уведомить об этом свою налоговую инспекцию в течении 10 календарных дней (п. 8 ст. 346.45 НК РФ). Ему понадобится предоставить заявление по соответствующей форме. Там он указывает дату, с которой прекращается предпринимательская деятельность. И именно этим числом и будет заканчиваться налоговый период по патенту (п. 3 ст. 346.49 НК РФ). А значит величина налога, уплаченного при применении ПСН должна быть пересчитана исходя из фактического периода времени осуществления предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась ПСН, в календарных днях.
Подробнее о том, в каких случаях можно прекратить применение ПСН досрочно, читайте на нашем сайте.

Напомним, что предприниматель, который до истечения срока действия патента утратил право на применение ПСН или прекратил предпринимательскую деятельность, в отношении которой применялся этот спецрежим, может снова перейти на патент по этому же виду деятельности только со следующего календарного года (п. 8 ст. 346.45 НК РФ).

Если ИП не оплатил патент

Есть предприниматели, которые и на патенте могут воспользоваться налоговыми каникулами, конец действия которых пока обозначен 2023 годом. Например, такая возможность есть у ИП, работающих в научной, социальной или производственной сфере, а также у тех, кто отказывает бытовые услуги. У этих ИП налоговая ставка на патенте – 0%.

Срок оплаты «патентного» налога зависят от срока патента. Сам же патент можно приобрести на один, два, три месяца… вплоть до года. Год — максимальный срок. Если патент покупается на несколько месяцев, то они должны быть внутри одного года. Например, нельзя купить патент на декабрь 2023 года и январь, февраль 2023.

Штрафа нет, если налог уплачен с опозданием, но рассчитан верно. Но если ИП не оплатит патент совсем или его стоимость была рассчитана неверно по причине того, что ИП сообщил недостоверные сведения, то штраф будет. Штраф равен 30% от невыплаченной суммы в бюджет, но если будут выявлены еще и налоговые правонарушения, то штраф будет выше.

Если патент покупает на срок от шести месяцев до года, то оплачивается он двумя платежами. Первый платеж должен быть в размере 1/3 стоимости патента, и оплатить его надо в течение 90 дней с момента, как патент был получен. Второй платеж — это 2/3 стоимости патента. И оплатить эту сумму надо до окончания срока действия патента.

Рассмотрим описанную в письме ситуацию: оплаченный патент иностранного работника от 30 декабря 2023 г. действовал до 29 января 2023 г. согласно первому чеку от 13 декабря 2023 г. Если на момент истечения срока действия патента иностранный работник не принес новый чек – а сделать это он должен был до 29 января 2023 г. – то работодатель обязан был с 30 января 2023 г. отстранить его от работы. Через месяц такого работника нужно было уволить, если он так и не представил действующий разрешительный документ – новый патент с чеком, подтверждающим его своевременную оплату, или чеки по предыдущему патенту с подтверждением банка о совершенных операциях.

«27 января 2023 г. был заключен трудовой договор с гражданином Таджикистана на основании патента от 30 декабря 2023 г. и других документов. Вместе с документами иностранный гражданин представил копию чека об оплате патента от 13 декабря 2023 г. Однако позже подтверждений об оплате патента от него не поступало. Чем это грозит работодателю?» – такой вопрос поступил в редакцию «АГ».

Работодатель имеет право принять на работу иностранного гражданина только на основании действующего разрешительного документа (в данном случае – патента). Поэтому именно работодатель должен отслеживать, оплатил ли патент работник. Если иностранец этого не сделал, то у него нет разрешительного документа и, следовательно, работать в компании он не может. Иначе будет считаться, что в компании числится нелегал.

Срок действия трудового патента иностранного работника продлевается уплатой ежемесячных авансовых платежей. Сумму платежей устанавливает Правительство РФ в каждом регионе отдельно (Федеральный закон от 25 июля 2002 г. № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации»).

Если работодатель не принял перечисленные выше меры, его привлекут к административной ответственности по ст. 18.15 КоАП РФ. Штраф за такое нарушение в Москве и Санкт-Петербурге для должностных лиц – от 35 тыс. до 70 тыс. руб.; для юрлиц – от 400 тыс. до 1 млн руб. В других городах штрафы для должностных лиц достигают 50 тыс. руб., для юрлиц – 800 тыс. руб. Также возможно административное приостановление деятельности организации на срок от 14 до 90 суток.

Налоговики не вернут деньги за ошибочно оплаченный патент

Если предприниматель по ошибке получил патент, то ему не удастся вернуть деньги за него, даже если он не использовал его по назначению. ФНС России в письме от 11.12.2023 № СД-3-3/4725@ сообщила о рассмотрении обращения налогоплательщика с просьбой пересчитать сумму налога при ПСН, по причине ошибочной подачи заявления на получение патента на два объекта торговли, по одному из которых деятельность не осуществлялась.

Как указали налоговики, вернуть патент обратно не получится. В п. 6 ст. 346.45 НК РФ указаны случаи, когда действие ПСН прекращается досрочно. Это, если реализация по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется ПСН, превысили 60 млн. рублей или средняя численность наемных работников, по всем видам предпринимательской деятельности, осуществляемым ИП, превысила 15 человек. Также патент перестанет действовать, когда он не был вовремя оплачен. О первых двух ситуациях — об утрате права на применение ПСН и о переходе на общий режим налогообложения или о прекращении деятельности, предприниматель обязан сообщить в налоговый орган. А при неоплате ПСН предприниматель считается перешедшим на ОСН с начала налогового периода (календарного года), на который ему был выдан патент.

Как уменьшить патент на страховые взносы

страховых взносов на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование работников;
больничных за первые три дня болезни сотрудника, которые выплатил предприниматель;
платежей по добровольному личному страхованию сотрудников;
страховых взносов за предпринимателя в фиксированном размере — 32 448 рублей на ОПС и 8 426 рублей — на ОМС;
однопроцентных страховых взносов предпринимателя в ПФР с суммы доходов, превысивших 300 000 рублей.

Лист Б нужен для отражения суммы страховых взносов и пособий, которые вы хотите принять к вычету. На листе укажите признак налогоплательщика: «1» — есть есть сотрудники, «2» — если нет. Далее рассчитайте сумму налога по всем патентам, на которые вы хотите получить вычет, — для этого сложите все строки 030 с листа А. В последнюю строку впишите сумму вычета — это сумма всех взносов и пособий, предусмотренных п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ.

Вопрос 2. Можно ли подать форму 1112023 на уменьшение патента в 1 квартале, а потом в конце года? В строке 030 Листа А указывать всю годовую сумму патента или указать 1/3 по первой квитанции, которую мы хотим уменьшить на фиксированные взносы, уплаченные в 1 квартале 2023?

Чтобы уменьшить патент, надо уведомить налоговую о своём праве на вычет и его сумме. Форму и формат уведомлений ФНС утвердит приказом позже. Чтобы предприниматели могли получить вычет уже за январь, налоговая разослала письмо с рекомендованной формой, в котором разъяснила и порядок представления (письмо ФНС от 26.01.2023 № СД-4-3/785@).

Налог на ПСН можно уменьшить только за счет взносов и пособий, которые уплачены в рамках патентной деятельности. При совмещении патента с УСН или ОСНО, надо вести раздельный учёт пособий и взносов на каждом режиме. Если это невозможно, распределяйте расходы пропорционально доле доходов от спецрежима в общей сумме доходов. Подробнее об этом мы рассказывали в статье «Совмещение специальных налоговых режимов в 2023 году».

Как правильно закрыть патент ИП

Министерство финансов РФ разъяснило, что, согласно нормам пункта 8 статьи 346.45 Налогового кодекса РФ, ИП должен поставить налоговую в известность о прекращении деятельности по патенту или утраты права на него в течение одной декады. Если этот срок удастся выдержать, ИП получает право на возврат части затраченных на патент денег.

Патентная система налогообложения – удобная и выгодная для предпринимателей форма деятельности в определенных регионах, поскольку ИП на патенте не платят многие налоги и сборы, характерные для других видов налоговых систем, а также не требуется предоставлять обязательные для всех других предпринимателей регулярные отчеты и декларации. Дополнительные удобства – в разрешении не вести бухучет и не применять кассовые аппараты. Взаимоотношения между налоговой и ИП на ПСН – предельно прозрачные и максимально упрощенные.

Индивидуальный предприниматель, работающий по патентной системе налогообложения (ПСН), как и любой другой, может в любой момент решить прекратить свой бизнес. Если это происходит тогда, когда подходит к концу срок патента, специально предпринимать ничего не нужно, патент будет аннулирован автоматически. Если предприниматель захочет продолжить свои действия с этой же системой налогообложения, ему понадобится новый патент с новым сроком действия. Но если патент продолжает действовать, а ИП собирается «свернуться», как правильно поступить, чтобы не нажить неприятностей с налоговой?

Шаг 2. Подготовка заявления отказа от патента. Бланк для заполнения можно взять в налоговой инспекции или скачать самостоятельно. Обратите внимание, чтобы это была последняя актуальная версия – форма 26.5-4, утвержденная Приказом ФНС от 14 декабря 2012 года № ММВ-7-3/957. Напоминаем, что дата на заявлении должна быть не позже 10 дней с момента фактического прекращения хоздеятельности. Именно этот день будет в будущем считаться моментом снятия с налогового учета.

Шаг 5. Получение выписки из ЕГРИП и свидетельства о ликвидации ИП. Спустя 5 дней, выделяемых законом для рассмотрения нашего заявления, понадобится еще один визит в налоговую. По предъявлении паспорта налоговый инспектор выдаст выписку из Единого госреестра индивидуальных предпринимателей о том, что деятельность данного физического лица в качестве ИП прекращена. Вторым получаемым документом будет свидетельство о госрегистрации прекращения деятельности ИП.

Если патент не одобрили деньги возвращают

После того, как мы опубликовали статью о налоговых каникулах для ИП, к нам стали поступать вопросы от предпринимателей, которые не знали о такой возможности и уже начали уплачивать налог. Мы поговорили с экспертами и предпринимателями, чтобы найти решение.

Налог к уплате у вас получится нулевой и всё, что вы уже перечислили, окажется переплатой. Её можно будет вернуть на расчётный счёт или зачесть в счёт других платежей. Возврат возможен, только если нет недоимки, задолженности по пеням или штрафа. Если вы что-то должны государству, сумма переплаты будет зачтена в счёт долга.

Иногда в ответ на декларацию с нулевой ставкой налоговики могут затребовать подтверждение права на льготу. Точного списка таких документов нет. Один предприниматель рассказал нам, что у него потребовали подтверждение льготного ОКВЭД. Также могут запросить КУДиР, договоры с клиентами и любые другие документы, которые посчитают нужными. Если хотите ускорить процесс, можете на всякий случай сами приложить документы, подтверждающие ваше право на льготу.

Если вы ещё не успели сдать годовую декларацию, но узнали о каникулах когда уже начали перечислять авансовые платежи по УСН — по окончании года просто сдайте декларацию со ставкой 0%. Перечисленные авансы станут переплатой, которую можно будет вернуть или зачесть.

«Возврат налога на УСН — обычная практика. Последний случай: предприниматель из Москвы занимался пошивом изделий на УСН „Доходы“. Когда узнал, что мог не платить налог, сдал уточнёнку и вернул переплату по заявлению. Налоговики запросили у него только КУДиР и больше проблем не было».

Ндфл с иностранных граждан: как сделать возврат, правила и порядок процедуры

Не стоит забывать, что в графе, отражающей статус налогоплательщика для иностранца с патентом, стоит указывать код 6. По причине стандартной оплаты 13% НДФЛ для иностранцев с патентом, они отражаются в разделе 1 отчета 6-НДФЛ так же, как и остальные сотрудники.

Органы миграции вправе отказать в приеме копии трудового договора и даже аннулировать патент если иностранный работник получил патент, но в двухмесячный срок не устроился на работу. Однако миграционные органы прибегает к аннулированию патента по такому основанию крайне редко.

При положительном решении уведомление выдается налоговиками в течение 10 рабочих дней. Налоговая инспекция вправе отказать в выдаче уведомления, если:
-иностранцу уже выдавалось в этом же налоговом периоде уведомление;
-в базе данных инспекции отсутствует информация о заключении трудового или гражданско-правового договора с этим иностранцем и выдаче ему патента.

Наши рекомендации следующие: все уведомления о заключении и расторжении трудовых договоров с иностранными работниками, прибывшими из государств-членов ЕАЭС, имеющих РВП, ВНЖ, статус беженца или свидетельство о предоставлении временного убежища или статус участника программы по переселению соотечественников, а также уведомления о расторжении трудовых договоров с иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по патенту – отправлять в органы миграции по почте ценным письмом с описью и уведомлением о вручении.

Если с работодателем всё ясно: он обязан уведомить территориальный орган миграции о заключении трудового договора в трехдневный срок, то для работника – другие правила. Закон обязывает работника предоставить в территориальный орган миграции копию трудового договора в течение первых двух месяцев с момента получения патента.

Как уменьшить патент на страховые взносы

При покупке в течение года нескольких патентов разрешается зачесть переплату. Так, если вы купили первый патент на 3 месяца за 10 000 рублей, а страховых взносов за этот период уплатили на 15 000 рублей, сумму переплаты в 5 000 рублей можно будет зачесть для уменьшения налога по следующему патенту.

страховых взносов на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование работников;
больничных за первые три дня болезни сотрудника, которые выплатил предприниматель;
платежей по добровольному личному страхованию сотрудников;
страховых взносов за предпринимателя в фиксированном размере — 32 448 рублей на ОПС и 8 426 рублей — на ОМС;
однопроцентных страховых взносов предпринимателя в ПФР с суммы доходов, превысивших 300 000 рублей.

В соответствии с пп. 1 п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ, сумма налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН, исчисленная за налоговый период, уменьшается на сумму страховых взносов, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом периоде. Если у ИП нет наёмных работников, то сумму налога можно уменьшить на всю сумму уплаченных страховых платежей (взносов) без ограничений.

21 Июл 2021 uristpolik 123