Главная / Жалобы / Как рассчитать налог на имущество физ лиц в 2023в томске

Как рассчитать налог на имущество физ лиц в 2023в томске

Содержание

1 Налог на имущество физических лиц
2 Как рассчитать налог на имущество физ лиц в 2023в томске
3 Налог на имущество физических лиц
4 Налоговая кампания в Томской области: платим больше или меньше
5 Var isMobile false; //initiate as false // device detection if(/(android|bb\d |meego)
6 Налоговая кампания в Томской области: платим больше или меньше

Эксперты Росреестр Онлайн рекомендуют проверить данные, указанные в уведомлении. Вам нужно убедиться, что все объекты, указанные в документе, принадлежат вам. Проверьте кадастровую оценку, применение вычетов и льгот. Пересчитать налог тоже не составит труда: используя сведения Росреестра о кадастровой цене объекта и зная действующие в регионе ставки, вы можете быстро определить сумму сбора.

Итак, что же такое налог на имущество? Это плата в бюджет государства за возможность владеть недвижимостью. Если вы владеете коттеджем, дачей, комнатой, участком или квартирой – являетесь собственником объектов и должны пополнять бюджет страны. Чем больше у вас недвижимости, тем больше будете платить.

Льготы в размере 100% или 50% предоставляются отдельным категориям граждан. Федеральным законом освобождены от уплаты сбора ветераны войны, инвалиды, участники боевых действий, Герои России. Полный перечень публикует статья 407 Налогового Кодекса.

Вычет применяется к площади недвижимости, то есть освобождаются от налогообложения квадратные метры. Право применить этот вычет имеет каждый владелец. В 2023 году действуют следующие нормы вычетов:
квартиры – 20 м2;
дома – 40 м2;
комнаты – 10 м2.

Если спросить у юриста, что такое налог на имущество, в ответ можно услышать много красивых и непонятных терминов. Например, о том, что это финансовое обременение, установленное на территории местных субъектов, а физлица являются носителями налоговых обязательств.

Речь о жилых домах, квартирах, комнатах. Также к этой категории относятся единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы один жилой дом; объекты незавершенного строительства, если по проекту такие объекты должны быть жилыми домам. В этой же категории — хозяйственные строения или сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

Напомним, с 2023 года в Томской области начала действовать методика начисления налога на имущество, который зависит от кадастровой стоимости объектов недвижимости, а не инвентаризационной. Такое правило устанавливает Налоговый кодекс РФ. В думе Томска утвердили для города ставки для исчисления налога «по кадастру». А областной департамент по управлению государственной собственностью утвердил результаты определения кадастровой стоимости для всех объектов недвижимости в регионе.

Для собственников гаражей и тех, кто владеет машино-местом, ставка будет 0,1 % (если кадастровая стоимость менее 500 тысяч рублей) или 0,3 % (более 500 тысяч). От уплаты освобождаются малоимущие граждане, у которых кадастровая стоимость гаража не превышает миллиона рублей. Если превышает — ставка налога составит 0,3 %.

граждане, потерявшие кормильца, несшего службу;
члены семей военных, погибших при исполнении воинского долга;
творческие деятели, трудящиеся в оборудованных помещениях (студии, галереи, библиотеки, выставки и т. д.);
владельцы жилплощади до 50 , построенной на участках, выделенных под организацию садов, огородов и другого подсобного хозяйства (только если результаты таких хозяйств используются в личных целях);
пенсионеры (60 лет – для мужчин, и 55 лет – для женщин), получающие пособие от государства;
лица, пострадавшие от Семипалатинской радиационной катастрофы;
ветераны боевых действий;
граждане, принимавшие участие в ВОВ и Гражданских войнах, а также лица, пережившие другие военные действия по защите Советского Союза (работники штабов, разведчики и т. д.);
Герои Советского Союза и РФ, имеющие орден Славы трех степеней;
военнослужащие, которые прошли Афганские боевые действия;
военные, отслужившие не менее 20 лет, уволенные в запас по возрасту;
лица, защищавшие населенные пункты в период ВОВ (перечень указан в законодательстве).

Налогообложение недвижимого имущества – это обязательный сбор, установленный государственным законодательством. Он обязует физических и юридических лиц, имеющих российское гражданство и достигших восемнадцатилетия, оплачивать обложение сборами имущественных объектов.

Чтобы полноценно воспользоваться расчетной формулой, необходимо заранее узнать цену по кадастру, которая указывается в специальной выписке из ЕГРН. Помимо этой информации, выписка содержит данные о владельце объекта, чертежи и схемы объекта, а также другие важные сведения о собственности.

Рассчитать налог на коммерческую недвижимость нужно при учете ее среднегодовой стоимости, либо по цене, указанной в кадастровом паспорте. Для подсчетов по кадастру берется налоговая ставка, размер которой, как и сроки уплаты, определяется муниципальными властями. Такая же схема применяется и для ответа на вопрос, как рассчитать налог с продажи коммерческой недвижимости. При реализации учитывается стоимость по кадастровому паспорту.

С 2023 года в НК РФ добавили новые правки, исходя из которых порядки расчета сбора кардинально поменялись, что значительно увеличило нагрузку на граждан. Теперь налог при покупке недвижимости должен определяться на основании цены, указанной в выписке из ЕГРН или справке о кадастровой стоимости.

Налог на имущество физических лиц

Налог на имущество — это плата государству за владение недвижимыми объектами. Купили квартиру, оформили ее на себя — теперь вы собственник и у вас есть недвижимость. За право владеть ею нужно платить. Больше объектов собственности — больше налоговых обязательств.

Сумму по инвентаризационной стоимости тоже считает налоговая, но для наглядности опишем, как получается итоговая сумма. Формула расчета похожа. Только за налоговую базу берут не кадастровую, а инвентаризационную стоимость, умноженную на коэффициент-дефлятор. Коэффициент-дефлятор устанавливает правительство.

Полную сумму налога на имущество по кадастровой стоимости большинство собственников пока не платят. Для плавного перехода к новой налоговой нагрузке ввели понижающие коэффициенты. 2023 год — срок, в который должен был завершиться переходный период для регионов, начавших считать по-новому в 2023 году. С этого времени собирались брать налоги в полном размере, но условия поменяли. Теперь в большинстве случаев сумму будут рассчитывать с учетом понижающих коэффициентов за 2023 год и после него.

Налог на недвижимость раз в год начисляет Федеральная налоговая служба: во второй половине года она начисляет плату за объекты, которыми вы владели в прошлом отчетном периоде. ФНС формирует налоговое уведомление — квитанцию — с указанием, за что и сколько нужно заплатить, и направляет собственнику. Мы уже писали, где получить это уведомление и как проверить свои долги.

В личном кабинете на сайте ФНС тоже можно посмотреть формулу расчета. Она не обязательно совпадет с нашей, потому что мы привели пример без учета понижающих коэффициентов. Чтобы их применить, организация сначала считает налог на имущество по инвентаризационной стоимости. Как это сделать, расскажем дальше, но сначала посчитаем полный налог на имущество по кадастру на реальном примере.

Как рассчитать налог на имущество физ лиц в 2023в томске

в) гараж и машино-место, в том числе расположенные в объектах налогообложения, указанных в подпункте 2 пункта 2 статьи 406 Налогового кодекса Российской Федерации — в зависимости от кадастровой стоимости объектов налогообложения согласно разделу 2 приложения 1 к настоящему решению;

1) малоимущие граждане, проживающие на территории муниципального образования «Город Томск», среднедушевой доход которых ниже величины прожиточного минимума, устанавливаемой Губернатором Томской области, в виде уменьшения налоговой ставки — в размере согласно приложению 2 к настоящему решению в отношении одного объекта налогообложения, указанного в разделе 1 приложения 2, и одного объекта налогообложения, указанного в разделе 2 приложения 2, по выбору налогоплательщика. Для целей установления права на получение налоговой льготы отнесение налогоплательщиков к категории малоимущих граждан осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 24.10.1997 № 134-ФЗ «О прожиточном минимуме в Российской Федерации» и Федеральным законом от 05.04.2003 № 44-ФЗ «О порядке учета доходов и расчета среднедушевого дохода семьи и дохода одиноко проживающего гражданина для признания их малоимущими и оказания им государственной социальной помощи». Отнесение граждан, имеющих несовершеннолетних детей, к категории малоимущих граждан осуществляется в соответствии с Законом Томской области от 16.12.2004 № 253-ОЗ «О социальной поддержке граждан, имеющих несовершеннолетних детей.»

б) документ, подтверждающий статус малоимущего гражданина, выданный в установленном муниципальным правовым актом администрации Города Томска порядке уполномоченным органом администрации Города Томска, осуществляющим управленческие функции в сфере экономического развития муниципального образования «Город Томск»;

5) физические лица — в отношении объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, на 2023 год — в виде ограничения диапазона увеличения суммы налога, исчисленной в отношении этих объектов налогообложения за предыдущий налоговый период, до размера, равного сумме налога, исчисленного за предыдущий налоговый период, с учетом коэффициента 1,1. В случае если сумма налога, исчисленная в отношении указанных объектов налогообложения, превышает сумму налога, исчисленную в отношении этих объектов налогообложения за предыдущий налоговый период с коэффициентом 1,1, сумма налога подлежит уплате в размере, равном сумме налога, исчисленной за предыдущий налоговый период, с учетом коэффициента 1,1. Данная льгота применяется начиная с налогового периода 2023 года;

начиная со второго налогового периода налогообложения указанных объектов — в виде ограничения диапазона увеличения суммы налога, исчисленной в отношении этих объектов налогообложения за предыдущий налоговый период, до размера, равного сумме налога, исчисленного за предыдущий налоговый период, с учетом коэффициента 1,1. В случае если сумма налога, исчисленная в отношении указанных объектов налогообложения, превышает сумму налога, исчисленную в отношении этих объектов налогообложения за предыдущий налоговый период с коэффициентом 1,1, сумма налога подлежит уплате в размере, равном сумме налога, исчисленной за предыдущий налоговый период, с учетом коэффициента 1,1.

Если сумма налога исходя из кадастровой стоимости без учета переходных правил оказалась меньше, чем сумма налога, исходя из инвентаризационной стоимости, налог рассчитают без учета переходных правил. Инвентарную стоимость недвижимости можно уточнить в ФНС или МФЦ.

Оспорить кадастровую стоимость, примененную налоговым органом, можно в случае изменения количественных или качественных характеристик объекта налогообложения, уменьшения кадастровой стоимости в связи с исправлением ошибок, допущенных при ее определении, технической ошибки, по решению суда или комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости.

Вторая льгота установлена для некоторых категорий владельце земли в соответствии с пунктом 5 статьи 391 НК РФ. Данная льгота предусматривает уменьшение налоговой базы для исчисления земельного налога на величину кадастровой стоимости 600 кв.м. площади земельного участка следующим категориям граждан:

Если плательщик самостоятельно обнаружил ошибку в сумме имущественного налога, то ему следует обратиться в ИФНС, которая составила налоговое уведомление, с заявлением. Форма заявления может быть приложена к налоговому уведомлению или же ее можно взять в ФНС. В заявлении обязательно указывается:

Льготы по земельному налогу предусмотрены Налоговым кодексом РФ и региональными нормативными правовыми актам. В соответствии подпунктом 7 пункта 1 статьи 395 НК РФ, от уплаты всех видов налогов освобождены все плательщики, которые относятся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока.

В отношении объекта налогообложения, включенного в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем 2 пункта 10 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, а также в отношении объекта налогообложения, кадастровая стоимость которого превышает 300 миллионов рублей

Обращаем внимание, что для жилья установлена новая налоговая льгота в виде необлагаемой площади: 50 кв.м. – для индивидуального жилого дома, 20 кв.м – квартиры, 10 кв.м. – для комнаты. Так например, из 100 кв.м площади жилого дома налогом будет облагаться только ½ его площади.

Начиная с налогового периода 2023 года для расчета налога применяется кадастровая стоимость имущества. Под кадастровой стоимостью объекта недвижимости понимается расчетная величина, равная рыночной стоимости объекта. Ее размер устанавливается по итогам государственной кадастровой оценки.
Она проводится не реже 1 раза в 3 года.

Кроме того, расчет налога в 2023 – 2023 годах будет осуществляться с учетом понижающих коэффициентов. Их размер составляет: на 2023 год – 0,2, на 2023 год – 0,4, на 2023 год – 0,6. В случае снижения размера налогового платежа по сравнению с платежом, исчисленным от инвентаризационной стоимости имущества, понижающие коэффициенты не применяются.

Отмечаем, что налогообложение торговых, офисных центров, нежилых помещений, используемых для размещения офисов, объектов общественного питания, бытового обслуживания, осуществляется от кадастровой стоимости с 2023 года. Перечни такого имущества утверждаются управлением Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры.

При исчислении налога на имущество собственникам гаражей и машиномест предлагается установить ставку для объектов с кадастровой стоимостью до 500 тыс руб – 0,1% свыше 500 тыс руб – 0,3%. Малоимущие граждане – собственники гаражей с кадастровой стоимостью до 1 млн руб будут полностью освобождены от уплаты налога на имущество, в для тех у кого гараж или машиноместо стоит более 1 млн руб заплатят налог на общих основаниях – по ставке 0,3% от кадастровой стоимости.

В течение 2023 года ОГУ «Томский областной центр инвентаризации и кадастра» проводит оценку объектов недвижимости на территории Томска. На основании ее предварительных результатов администрация Томска подготовила предложения по ставкам налога, которые будут применяться с 2023 года.

Проект администрации Томска предусматривает установление ставки налога на имущество физических лиц в размере 0,3 % для жилых объектов с кадастровой стоимостью свыше 500 тыс руб, и в размере 0,2% с кадастровой стоимостью до 500 тыс руб. Для малоимущих граждан предполагается полное освобождение от уплаты налога в отношении объекта жилого назначения с кадастровой стоимостью до 1 млн руб включительно, и для объектов с кадастровой стоимостью свыше 1 млн руб предлагается льготная ставка 0,1%.

Представленный проект предлагает ставку 2% в отношении коммерческих и офисных объектов налогообложения – которые включены в перечень, утверждаемый Департаментом государственной собственности Томской области ежегодно. В отношении остальных объектов налогообложения предлагается установить ставку 0,5% от кадастровой стоимости.

31 октября администрация Томска озвучила предложения по ставкам налогообложения имущества физических лиц, исходя из его кадастровой стоимости. Проект решения Думы об установлении на территории МО «Город Томск» нового порядка взимания налога на имущество физических лиц представила на комитете по бюджету, экономике и собственности начальник управления экономического развития Маргарита Васягина.

Пример расчета

Посчитаем налог на имущество по инвентаризационной стоимости, например, для самарской квартиры. Самарская область перешла на учет по кадастру в 2023 году, поэтому последний период для расчета по инвентаризационной стоимости — 2023 год. Инвентаризационная стоимость — 230 000 Р. Коэффициент-дефлятор в 2023 году — 1,147.

Существуют базовые ставки налогообложения для физических лиц, которые задает государство.

Жилой дом, квартира, комната/гараж — 0,1% от стоимости
Все остальное — 0,5%
За объекты дороже 300 млн рублей — 2%

На основе базовых ставок каждый регион РФ может установить территориальные ставки. Указанную базовую ставку налога можно уменьшить до нуля или увеличить, но не более чем в три раза.

Налог на недвижимость начисляет налоговая служба раз в год: как правило, во второй половине года налог начисляет за объекты, которыми собственник владел в прошлом отчетном периоде. Федеральная налоговая служба формирует налоговое уведомление с указанием, за что и сколько нужно заплатить. Данная квитанция и отправляется собственнику.

Читайте также: Адресная помощ 2023

С помощью данной ставки вычисляют сумму налога на имущество.
Налоговая ставка — это процент от налоговой базы, а налоговая база в свою очередь — стоимость объекта налогообложения, которую определяют государственные органы. Эта стоимость может быть инвентаризационная или кадастровая, знать их различия не обязательно, поскольку все данные указаны в уведомлении от налоговой. Важно лишь проверить ее перед оплатой.

При расчете налога на имущество по кадастровой стоимости ее уменьшают на вычет и умножают на ставку налогообложения. Важен срок владения объектом недвижимости: если он меньше года, сумма налога на имущество пропорционально уменьшается. Если владеете только частью объекта, налоговые обязательства также соответственно делят между всеми собственниками.

Сам налог относится к местным и его ставки определяют НК РФ и нормативные акты властей территорий. Базовая ставка для гаража составляет 0,1% от его кадастровой стоимости. Местные власти могут устанавливать своё значение, но НК ограничивает верхнюю планку налога. Для его расчета применяется суммарная стоимость всего имущества:

В 2023 году налог на недвижимость для физических лиц рассчитывается исходя из кадастровой стоимости имущества, с установленной ставкой 0,1 %. Ранее 2023 года для исчисления обязательного сбора принималась за основу инвентаризационная стоимость недвижимого имущества.

Чтобы узнать точный перечень лиц-льготников и объектов, по которым можно получить льготу, следует обратиться в орган ФНС по месту нахождения имущества. Подать заявление на освобождение от исчисления налога, при этом указать в заявлении сведения об имуществе, по которому вы претендуете на льготу. Право на нее можно подтвердить соответствующими документами.

Налог на недвижимость для пенсионеров с 2023 года, которым назначена пенсия по законодательству РФ, освобождены от уплаты налога только на одну единицу каждого вида имущества. Выбрать льготный объект пенсионер может сам. Остальные же облагаются налогом по установленной ставке. Иными словами, только одна квартира и машина в собственности пенсионера освобождена от налога на имущество.

Среди проблем новой реформы аналитики называют недостаточное количество аккредитованных оценщиков и их компетентность, которой все больше уделяется внимание при обучении и выдаче аттестата. Уже сейчас можно заметить, что квартира в новостройке по кадастровой стоимости может оказаться дешевле, чем в «хрущевке».

Налог на имущество физических лиц

Налоговая база по налогу на имущество физических лиц определяется исходя из кадастровой стоимости объекта, за исключением тех субъектов РФ, где еще не принят закон об установлении единой даты начала определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения.

Начиная с 1 января 2023 года определение налоговой базы по налогу на недвижимость физических лиц исходя из инвентаризационной стоимости объектов недвижимости не производится, даже если субъект РФ не принял соответствующий закон. Таким образом, порядок определения налоговой базы на основе кадастровой стоимости будет действовать с 1-го января 2023 года на всей территории РФ, без исключений.

Налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот. Данный пункт требует отдельного пояснения. К примеру, пенсионер владеет на праве собственности двумя квартирами, одним домом и одним гаражом. В таком случае налогообложению подлежит только одна квартира, т.е. квартира, жилой дом и гараж относятся к разным видам объектов налогообложения.

В субъектах РФ, применяющих порядок определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости, ставки устанавливаются в размерах не превышающих следующие значения:
— налоговая ставка 0,1%
для жилых домов, части жилых домов, квартир, части квартир, комнат, гаражей и машино-мест; хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
— налоговая ставка 2%
В отношении объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Кодекса, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Кодекса, а также в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей
— налоговая ставка 0,5%
Прочие объекты налогообложения

По состоянию на 2023 год не приняты законы об определении налоговой базы на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости, в следующих регионах: Республика Алтай, Республика Дагестан, Красноярский край, Приморский край, Волгоградская область, Иркутская область, Курганская область, Томская область, Республика Крым, г. Севастополь.

Если верить сайту Думы города Томска, и документам, там выложенным, новый НИФЛ по кадастровой стоимости будет начисляться уже в 2023 году, однако первые деньги за уплату налога в городскую казну поступят только в 2023 году, за исключением специального списка объектов коммерческой недвижимости, который утверждает учреждение, подведомственное областному департаменту госсобственности. Если кадастровая стоимость жилья превышает 500 тысяч рублей, то ставка НИФЛ составит 0,3%, для всего остального жилья – 0,2%. Для гаражей и машино-мест с кадастровой стоимостью до 500 тысяч рублей ставка налога установлена в размере 0,1%, а вот для гаражей и машино-мест, кадастровая стоимость которых превышает 500 тысяч рублей – 0,3%. Если же кадастровая стоимость этих объектов более 300 миллионов рублей, их собственники будут платить НИФЛ по ставке в 2%. То есть если говорить грубо, за квартиру в 1 миллион рублей вы заплатите в год всего 3000 рублей, в 2 миллиона рублей уже 6 тысяч рублей, за жилье в 3 миллиона рублей, — более 9 тысяч рублей в год. За квартиры и дома в 5-6 миллионов рублей томичи будут вынуждены выплатить в год по 15-18 тысяч рублей налога. За квартиры и дома в 10-12 миллионов рублей по 30-36 тысяч рублей. Ну, а за жилье в 20 миллионов рублей – 60 тысяч рублей. Согласно пояснительной записке, НИФЛ не платят собственники жилья, которое было сдано в эксплуатацию после 1 января 2013 года. Поэтому для них предусмотрен переходный период, то есть в 2023 году они заплатят налог с понижающим коэффициентом в 0,2% от общей суммы начислений, в 2023-м – 0,4%, в 2023-м – 0,6%. В 2024 году они будут платить уже полную стоимость.

Несмотря на то, что «Томский областной центр инвентаризации и кадастра» еще не завершил работы по оценке всех объектов капитального строительства, в городе (это произойдет не ранее 26 ноября), новый порядок был утвержден городскими депутатами. Специалисты мэрии Томска провели предварительный анализ налоговой базы и объемов начисления налога на имущество физлиц на 2023 год. По результатам этого отчета и были предложены ставки налога. Проекты промежуточного отчета об определении кадастровой стоимости объектов капстроительства, помещений, машино-мест и иных видов объектов недвижимости (за исключением земельных участков) на территории Томской области размещен на сайтах Росреестра в разделе «Кадастровая оценка» и «Томского областного центра инвентаризации и кадастра» в разделе «Отчеты».

Депутаты Думы города Томска на очередном собрании установили новый порядок перехода на начисление налога на имущество физических лиц (НИФЛ) исходя из кадастровой стоимости недвижимости. С 1 января 2023 года будет начисляться исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости, которую специалисты обладминистрации определят в 2023 году (сейчас налог начисляется исходя из инвентаризационной стоимости).

НИФЛ в Томске не будет облагаться площадь в 20 квадратных метров для квартиры, 50 квадратных метров для жилого дома и 10 кв. метров для жилой комнаты. В общей сложности это 13 044 объекта в областном центре. Они исключаются из числа объектов налогообложения жилого типа. Предусмотрены и свои льготы. Так, для малоимущих граждан предлагается полное освобождение от налога на имущество по объектам жилого назначения с кадастровой стоимостью до миллиона рублей. Если выше миллиона, ставка в районе 0,1 %. Для многодетных семей предусмотрены другие льготы. В расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка не будут облагаться налогом 5 кв. метров общей площади комнаты, квартиры, или части квартиры, либо 7 кв. метров общей площади жилого дома, части жилого дома.

Налоговая кампания в Томской области: платим больше или меньше

Жители Томской области до 3 декабря должны заплатить имущественные налоги. Всего в этом году жителям Томской области начислили налогов в объеме 1 млрд 711 миллионов рублей. Это на 151 млн рублей больше, чем в 2023 году. Как же за год изменились суммы в квитанциях? Пока крайний срок уплаты налогов не настал, помогаем разобраться, как оплатить налоги, как нам их начисляют и что делать, если сумма кажется слишком большой.

Из-за того, что этот коэффициент-дефлятор оказался выше, увеличилась налоговая база. В некоторых случаях это перевело объект налогообложения в следующий диапазон ставок (ставки определяют органы местного самоуправления, также как и категории людей, которым положены льготы). Чем выше налоговая база, тем выше ставка налога, которая к ней применяется.

на жилье до 300 тыс. рублей установлена ставка 0,1%,
на жилье в диапазоне от 500 тыс. рублей до 560 тыс. рублей – 0,31%,
на жилье в диапазоне 2,3-2,5 миллиона рублей ставка — 0,74%
в максимальном по размеру диапазоне — свыше 3,3 миллиона рублей — установлена ставка 1%.

Ранее депутаты бюджетно-финансового комитета облдумы одобрили проект закона, по которому в Томской области устанавливается единая дата начисления налога на имущество в зависимости от «кадастра». Окончательно закон приняли собрании областной думы, которое состоялось 25 октября.

Уплатить налоги можно в отделениях банков, представив оператору банка приложенные к сводному налоговому уведомлению квитанции на оплату, самостоятельно через платежные терминалы, набрав индекс документа. А те, у кого есть Личный кабинет на сайте, могут сделать это там в режиме онлайн.

Var isMobile false; //initiate as false // device detection if(/(android|bb\d |meego)

.[/size] Дума РЕШИЛА:
1. Установить и ввести в действие на территории муниципального образования
«Город Томск» налог на имущество физических лиц.
2. Установить следующие налоговые ставки налога на имущества физических лиц:
1) в отношении объектов налогообложения жилого назначения и отдельных объектов
нежилого назначения – согласно приложению 1 к настоящему решению;

2) в отношении объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый
в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации,
в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем вторым пункта 10
статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, а также в отношении объектов
налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов
рублей – в размере 2 процентов;
3) в отношении прочих объектов налогообложения – в размере 0,5 процента.

3. Установить помимо налоговых льгот, предусмотренных статьей 407 Налогового
кодекса Российской Федерации, налоговую льготу следующим категориям
налогоплательщиков:
1) малоимущие граждане, проживающие на территории муниципального образования
«Город Томск», среднедушевой доход которых ниже величины прожиточного минимума,
устанавливаемой Губернатором Томской области, в виде уменьшения налоговой ставки –
в размере согласно приложению 2 к настоящему решению в отношении одного объекта
налогообложения, указанного в разделе 1 приложения 2, и одного объекта налогообложения,
указанного в разделе 2 приложения 2, по выбору налогоплательщика. Для целей
установления права на получение налоговой льготы отнесение налогоплательщиков
к категории малоимущих граждан осуществляется в соответствии с Федеральным законом
от 24.10.1997 № 134-ФЗ «О прожиточном минимуме в Российской Федерации» и
2
Федеральным законом от 05.04.2003 № 44-ФЗ «О порядке учета доходов и расчета
среднедушевого дохода семьи и дохода одиноко проживающего гражданина для признания
их малоимущими и оказания им государственной социальной помощи».
Малоимущие граждане с заявлением о предоставлении налоговой льготы вправе
представить в налоговый орган один из следующих документов:
а) документ, подтверждающий получение налогоплательщиком в течение налогового
периода мер социальной поддержки в качестве малоимущего, выданный учреждениями
социальной защиты населения по месту жительства налогоплательщика;
б) документ, подтверждающий статус малоимущего гражданина, выданный
в установленном муниципальным правовым актом администрации Города Томска порядке
уполномоченным органом администрации Города Томска, осуществляющим управленческие
функции в сфере экономического развития муниципального образования «Город Томск»;
2) категории налогоплательщиков, указанные в статье 407 Налогового кодекса
Российской Федерации, в отношении помещений в овощехранилищах и погребах –
в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога. Для получения льготы
налогоплательщик предоставляет в налоговый орган заявление о предоставлении налоговой
льготы, а также вправе представить документ, подтверждающий его право на налоговую
льготу. Льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения по выбору
налогоплательщика;
3) дети, оставшиеся без попечения родителей, и дети-сироты, указанные в статье 1
Федерального закона от 21.12.1996 № 159-ФЗ «О дополнительных гарантиях по социальной
поддержке детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей» – в размере
подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога;
4) лица из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, указанные
в статье 1 Федерального закона от 21.12.1996 № 159-ФЗ «О дополнительных гарантиях
по социальной поддержке детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей»,
обучающиеся в общеобразовательных организациях, а также по имеющим государственную
аккредитацию образовательным программам среднего профессионального образования или
высшего образования по очной форме обучения до достижения ими возраста 23 лет –
в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога.
.

Налоговая кампания в Томской области: платим больше или меньше

С 1 января 2023 года вступила в силу 32-я глава Налогового кодекса РФ, предусматривающая новый порядок расчета имущественного налога: отныне он должен рассчитываться не от инвентаризационной стоимости объекта, а исходя из его кадастровой стоимости (т. е. максимально приближенной к рыночной). Правда, новую схему расчетов внедряют поэтапно: сегодня только в 28 регионах произвели расчет налога от кадастровой стоимости.

Замначальника областного департамента экономики Наталия Забавнова пояснила, что для большинства объектов недвижимости в регионе кадастровая стоимость в течение 2023 года еще только будет устанавливаться, сейчас она просто неизвестна. В результате для кого-то размер налога по сравнению с нынешним увеличится, для кого-то, может, и уменьшится. В любом случае рост налоговых платежей не превысит 20% от суммы налога за предыдущий год.

2023 год:
Жилой дом, квартира, комната свыше 1500 тыс.руб. до 1700 тыс. руб. (включительно) – размер ставки 0,48%
1500 тыс. рублей х 1,425 (коэффициент-дефлятор) = 2137,5 тыс. (сумма, на которую начисляется ставка налога).
2137,5 тыс. х 0,48% = 10260 рублей (сумма к оплате).

В 2023 году налоговые ставки распределялись по семи диапазонам инвентаризационной стоимости жилья, их размер составлял от 0,1% до 1,15%, по нежилым – от 0,1 % до 2 %. Депутаты увеличили количество ставок инвентаризационной стоимости жилого имущества с 7 до 16, нежилого – с 3 до 6. Однако Минэкономразвития РФ установило коэффициенты-дефляторы из-за чего часть объектов недвижимости автоматически перешла в диапазоны с более высокой ставкой налога, и начисления по НИФЛ выросли.

17 Фев 2022 uristpolik 230