Главная / Жалобы / Вычет на санаторно-курортное лечение документы 2023

Вычет на санаторно-курортное лечение документы 2023

Содержание

1 Возврат подоходного налога за лечение
2 Вычет на санаторно-курортное лечение документы 2023
3 Налоговый вычет за путевку в санаторий
4 Как оформить налоговый вычет за санаторно курортное лечение
5 Документы для налогового вычета за лечение 2023
6 Налоговый вычет за лечение: как выгоднее вернуть налоги
7 Список документов на вычет за лечение
8 Налоговый вычет за санаторно-курортное лечение

Возврат подоходного налога за лечение

гражданин РФ является резидентом, имеющим официальное место работы на территории страны, где его подоходный налог облагается стандартной ставкой 13%;
он оплатил лечение или приобретал лекарства для себя или родственников (родителей, супруга или детей до 18 лет), либо заключил договор медицинского страхования на себя или близких родичей, либо же проходил лечение в санатории (сам или его родственники).

ВАЖНО! В медицинском учреждении должна быть выписана и правильно оформлена справка об оплате медицинских услуг по установленной Минздравом России. Налоговая при получении документов на вычет всегда проверяет их достоверность и соответствие законодательным требованиям.

Чтобы помочь населению в компенсации расходов на основные потребности, в том числе и на лечение, государственная налоговая система предусмотрела механизм налоговых вычетов – часть средств из налогового платежа возвращается, вернее, налогоплательщик заплатит меньшую сумму налога.

пенсионерами, не продолжающими работу;
родителями для детей старше 18 лет;
работодателем для своего сотрудника;
родственником с иной степенью родства, нежели супружеские и родительские отношения (например, внук для бабушки и т.п.);
предприниматель, находящийся на одном из особых режимов налогообложения, не предусматривающих оплату подоходного налога (УСН, ЕНВД).

3-НДФЛ-декларация;
справка из бухгалтерии о фактическом годовом доходе (форма 2-НДФЛ);
удостоверение личности (оригинал и копия паспорта);
заявление с просьбой произвести вычет, в котором указаны реквизиты для зачисления средств;
справка из медучреждения (санатория) об оплате лечения;
лицензия медучреждения или санатория, где проводилось лечение;
платежные документы, подтверждающие оплату услуг или лекарств (чеки, бланки строгой отчетности).

Вычет на санаторно-курортное лечение документы 2023

Сумма вычета зависит от того, что сказано в справке о выплате средств за оказанные медуслуги. Если лечебные мероприятия обозначены кодом 1, то они признаны недорогостоящими. Если назван код 2, то государство возвращает 13% от уплаченных за дорогостоящие лечебные процедуры денег.

Необходимым условием получения вычета является справка, подтверждающая оплату медуслуг. Такой документ выдают в самом санатории, в нем указывается цена лечения согласно путевке, а также полученных услуг, не входивших в цену. Даже если путевка выкуплена в туркомпании, за справкой нужно обращаться в санаторий.

Пример: Гражданин Сидоров в 2023 г. заплатил за курс лечения 14-летней дочки в медицинском центре 70 тысяч рублей. Доход Сидорова за этот год составил 480 тысяч. (12 месяцев*зарплату 40 000). Подоходный налог за 12 месяцев Сидорова равен 62 400 (13%*480 000). Поскольку возраст ребенка младше 18-ти лет, гражданин вправе воспользоваться вычетом по затратам на лечение дочери. Полагающаяся к возврату, сумма составит: 9 100 руб. (13%*70 000). В связи с тем, что за 2023 г. отец девочки заплатил НДФЛ больше чем 9 100, он имеет право на вычет в полном размере.

Среди других документов, которые нужно принести, — справка о численности работников, где будут указаны те, кто имеет право на бесплатное санаторно-курортное лечение, например инвалиды и участники ВОВ, и справка из ФСЗН о том, что компания уплачивает страховые взносы и не имеет задолженности.

Возвращают НДФЛ и с расходов на оплату санаторно-курортного лечения ближайших родственников: родителей, супруга (супруги), детей. Социальный вычет имеет ограничение. Лимит получения составляет не более 120 тыс.руб. в год (п. 2 ст. 219 НК РФ). Он предоставляется не только на лечение, но и на обучение, благотворительность, дополнительное пенсионное страхование. Какие виды расходов заменить — решение гражданина.

Договор с медучреждением.
Справка об оплате лечения, выданная медицинским учреждением специально для налоговой. На документе проставляют коды: 1 — за обычное лечение, 2 — за дорогостоящее.
Копия лицензии учреждения, где проходили лечение.

Возврат может оформить каждый, кто официально работает или имеет другой доход, с которого платит НДФЛ. Предельная сумма расходов, с которой можно получить компенсацию, — 120 тысяч рублей. Размер выплаты — 13%, или 15 600 рублей. Этот лимит установлен для всех расходов, за которые по закону положена выплата в счёт НДФЛ: лечение, обучение, пенсионные взносы, за независимую оценку квалификации.

Расходы на лечение часто бывают непредвиденными и не всегда вписываются в текущий бюджет. Когда деньги нужны срочно, хорошо выручают кредитные карты или потребительские займы. Например, через приложение МТС Банк можно их оформить в пару кликов, даже если вы ещё не клиент банка.

Договор может быть оформлен на вас или родственника, а платёжные документы — только на того, кто будет подавать на вычет. Например, лечится мама, а оплачивает процедуры и планирует получить компенсацию — сын. Если справку об оплате выпишут на маму, сын не сможет получить деньги. Чтобы избежать недоразумений, лучше договор и платёжные документы оформлять на человека, который претендует на налоговый вычет.

Впрочем, это не значит, что можно пойти в аптеку, купить порошок, который «всегда помогал встать на ноги», а потом сделать возврат. Главное правило получения вычета за лекарства — на препараты должен быть выписан рецепт от врача. Исключение — лечение в стационаре, когда врач не выписывает лекарства. Возврат можно сделать на основании выписки из медицинской карты.

Документы, необходимые для оформления вычета за лечение и покупку лекарств:

Договор с медучреждением на оказании услуг.
Справка об оплате услуг с кодом 1, если обычное лечение и с кодом 2, если дорогостоящее. Документ выдаёт медучреждение.
Копия лицензии медучреждения, если реквизиты не указаны в договоре.
Платёжные документы — чеки, квитанции, выписки из банка.

Кроме приёма специалистов, НДФЛ можно вернуть за покупку лекарств. До 2023 года существовал определённый перечень лекарств, за которые оформляли вычет. Затем список упразднили, и сейчас делают возврат за любое лекарство, будь то антибиотик или сироп от кашля.

Перечень медицинских услуг, которые относятся к дорогостоящему лечению определён Постановлением правительства. Это лечение врождённых аномалий, хирургическое лечение тяжёлых форм болезней, эндопротезирование, трансплантация органов, лечение наследственных болезней, злокачественных новообразований, бесплодия т. д.

Налоговый вычет можно получить не только за себя, но и за родственников — маму папу, супруга, детей. В этом случае потребуется документ, подтверждающий родство. Например, если вы оплатили маме зубное протезирование, понадобиться ваше свидетельство о рождении. Если оплатили ребёнку рентген, то понадобится его свидетельство о рождении. При этом не важно, на чьё имя составлен договор. Главное, чтобы деньги платил тот, кто оформляет возврат.

Налоговый вычет за путевку в санаторий

В этой справке будет указан код 01 — обычное лечение, не относящееся к дорогостоящему. По этому коду есть лимит по налоговому вычету, он ограничен 120 000 руб. Это значит, что сумма возврата, которую можно получить не может превышать 15 600 руб. Если стоимость лечения в санатории превышает 120 000 руб, вы получите только 15 600 руб, а если она меньше 120 000 руб, то вы получите 13% от стоимости лечения в путевке.

Налоговый вычет за лечение по путевке за прошлые периоды (например, за 2023 г.) вы можете получить только через инспекцию (до конца 2023 года). Через работодателя уже не получится. Такие правила.
Если хотите получить деньги быстрее, то есть оплатили путевку в 2023 году, и хотите через месяц получить вычет — подавайте документы через работодателя.
Если будете оплачивать за санаторий в 2023 году, то до конца года подавайте документы через работодателя. Если не успеете, то потом (до 2024 г) сможете это сделать только через инспекцию.

Пример
Иванов Д. В. отдыхал в санатории г. Сочи. Согласно договору стоимость путевки — 175 000 руб., из них проживание и питание — 50 000 руб, а лечение — 125 000 руб. Иванов Д.В. имеет право получить налоговый вычет в сумме только 120 000 руб, не смотря на то, что само лечение стоит дороже.

Сезон отпусков позади. Кто-то успел отдохнуть по плану, а кто-то поменял отдых за границей на российские курорты. Но не все знают, что государство может вернуть вам часть потраченных на покупку путевки денег. Это называется налоговым вычетом. Как оформить такой налоговый вычет, за какой именно отдых он полагается и сколько денег можно вернуть, мы расскажем в этой статье?

декларация по форме 3-НДФЛ;
справка по форме 2-НДФЛ;
заявление на получение вычета;
документы, подтверждающие оплату лечения в санатории (чеки, выписки банка,платежные поручения);
договор с санаторием на оказание медицинских услуг;
справка об оплате медицинских услуг, которую вы должны запросить в санатории;
копия лицензии санатория на оказание медицинских услуг;
копия документов, подтверждающих родство, если вы хотите получить вычет за детей, родителей или супруга(у).

Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает все, с чем обычно сталкивается заболевший человек. Там же упоминается паллиативная помощь на дому и ЭКО с помощью донорства и суррогатного материнства.

Вычет за лечение — это когда вам возвращают часть уплаченного вами подоходного налога. Если вы потратили до 120 000 Р в год на лечение, государство готово освободить эти расходы от НДФЛ и вернуть с них 13% — это 15 600 Р . Этот лимит общий для затрат на медицинские услуги и образование. Для дорогостоящего лечения лимита нет: 13% возвращают от всей суммы, которую потратили.

Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, — 120 000 Р . Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см. п. 2 ст. 219 НК РФ). Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.

Также в налоговую инспекцию рекомендуется представить:
справку 2-НДФЛ (выдает работодатель);
договоры на оказание медицинских услуг (при наличии);
копию российской лицензии медицинского учреждения (при обращении за вычетом по расходам на лечение);
справку об оплате медицинских услуг (оригинал) – ее обязана выдать медицинская организация, указав вид и стоимость оплаченных пациентом услуг (а также его ФИО и ИНН) и заверив ее печатью (при обращении за вычетом по расходам на лечение) (приложение № 1 к приказу Минздрава и МНС России от 25 июля 2001 г. № 289/БГ-3-04/256);
рецепт лечащего врача с указанием на необходимость использования того или иного действующего вещества препарата (при обращении за вычетом по расходам на лекарства);
заявление о предоставлении налогового вычета на лечение и (или) лекарства (при первоначальной подаче документов);
заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога;
свидетельство о рождении ребенка (при получении вычета на лечение ребенка);
свидетельство о заключении брака (при получении вычета на лечение супруга (супруги);
свидетельство о рождении самого налогоплательщика, если им оплачено лечение или приобретение медикаментов родителям (при получении вычета на лечение родителей);
подтверждение права на получение налогового вычета от налоговой инспекции (в случае получения вычета через работодателя).

В последнем случае вычет распространяется как на собственно медицинские услуги, оказанные родственникам, так и на приобретенные для них лекарства. Кроме того, налогоплательщик может возместить затраты на покупку родственникам из числа указанных выше полиса ДМС.

диагностика и лечение при оказании скорой медицинской помощи;
диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в стационарных медицинских учреждениях (в том числе дневных), включая проведение медицинской экспертизы;
диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы;
диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в санаторно-курортных учреждениях. Обратите внимание, что в этом случае к вычету можно предъявить только расходы непосредственно на медицинские услуги (письмо Минздрава России от 1 ноября 2001 г. № 2510/11153-01-23);
услуги по санитарному просвещению.

Кроме того, пациент не сможет получить вычет, если его лечение было оплачено работодателем (даже при оказании им целевой материальной помощи на лечение) (абз. 6 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 4 июля 2011 г. № 03-04-05/5-475). Если же налогоплательщик возместит работодателю сумму расходов, произведенных за его лечение, вычет может быть предоставлен за тот налоговый период, в котором были возмещены произведенные работодателем расходы. Факт возмещения налогоплательщиком денежных средств, перечисленных работодателем по заявлению работника в оплату лечения, подтверждается справкой, выданной работодателем (письмо ФНС России от 31 августа 2006 г. № САЭ-6-04/876@).

Что же касается лекарств, то с 2023 года вычет можно получить в размере стоимости любых лекарственных средств, приобретенных налогоплательщиком по назначению врача. До 2023 года вычет на покупку лекарственных средств предоставлялся только в отношении медикаментов, поименованных в специальном Перечне лекарственных средств. Он являлся закрытым и не подлежал расширенному толкованию.

Как оформить налоговый вычет за санаторно курортное лечение

Налоговые льготы пенсионерам за санаторное лечение предоставляются, если, достигнув возраста выхода на пенсию, они продолжают работать, получают заработную плату и отчисляют НДФЛ. Пенсионеры могут оформить возврат средств за путевку, купленную еще в период работы, даже когда рабочее место уже оставлено, а льгота не использована.

Требуется справка 2-НДФЛ, которая оформляется в бухгалтерии организации-работодателя по требованию сотрудника.
Необходимо сделать декларацию 3-НДФЛ через специализированную программу от УФНС (образец можно получить в налоговой службе).
К пакету документов потребуется приложить копии чеков, квитанций, которые подтверждают стоимость путевки и затраченные средства на процедуры в санатории.
Необходима справка для налоговых органов о расходах на получение услуг медицинского характера (документ выдается представителями учреждений здравоохранения).
Сотрудникам УФНС потребуется предоставить копии лицензии организации, в которой проходило лечение, договора на оказание услуг медицинского характера, заключенного с санаторием.
Заявление на возврат подоходного налога, в котором указан банковский счет на перечисление денежных средств.

Часть налогового вычета возвращается всем, кто самостоятельно купил путевку в учреждение санаторного типа. Однако медицинские услуги должны входить в перечень, утвержденный постановлением Правительства РФ №201 от 19.03.2001 г. Приобретать путевки на санаторное лечение можно в муниципальных учреждениях и в туристических агентствах.

Сумма компенсации налога на путевку в санаторий устанавливается п. 1 ст. 6.5 ФЗ «О государственной социальной помощи» от 17.07.1999 № 178. Денежная выплата, как указано в документе, составляет 543 руб. Можно компенсировать и стоимость проезда к санаторно-курортному учреждению на международном либо пригородном железнодорожном транспорте — на это указывает пп. 2 п. 1 ст. 6.2. этого же закона.

Чтобы получить налоговый вычет при санаторно-курортном лечении, гражданам необходимо документально подтвердить трату собственных денег на покупку услуг в медицинских учреждениях Российской Федерации. Санатории должны иметь лицензию на деятельность, направленную на оздоровление людей.

Документы для налогового вычета за лечение 2023

после произведения расходов собирается пакет документов;
заполняется декларация и заявление. Это можно сделать самостоятельно, воспользовавшись бланками на сайте Налоговой или, обратившись за помощью к интернет-сервисам, которые оказывают услуги по заполнению документов. Можно заполнить бланки непосредственно через ФНС под руководством уполномоченного сотрудника;
обратиться в инспекцию по месту постоянной регистрации. Если у заявителя нет постоянной, обращаться следует по адресу временной прописки;
отнести пакет в налоговую или МФЦ. Лучше сделать это лично, т. к. специалисты сразу проверят наличие и правильность оформления всех необходимых справок. Это сократит срок рассмотрения заявки. Альтернативным способом является отправка пакета заказным письмом через Почту России. Потребуется составить опись. Если собраны не все справки или найдены ошибки при их заполнении, заявитель будет оповещен инспекцией также заказным письмом. Документооборот может длиться 2–3 месяца;
срок проверки службой – 3 месяца с момента регистрации заявления. Если у уполномоченного сотрудника возникли вопросы по делу, он вправе вызвать заявителя для дачи разъяснений, с просьбой предоставления оригиналов справок. После принятия решения за 10 дней результат доводится до получателя, в течение последующего месяца средства будут переведены на его счет.

заполненная декларация 3-НДФЛ;
документ, удостоверяющий личность (оригинал + копия);
ИНН налогоплательщика;
справка о полученных доходах за указанный период (2-НДФЛ);
выписка из банка с указанием реквизитов для перечисления средств;
юридический договор с учреждением, предоставлявшим медицинские услуги;
копия лицензии медицинского учреждения с синей печатью и подписью главврача;
справка, чеки или квитанции об оплате услуг.

Пример: Гр-н Кузнецов приобрел путёвку в санаторий, где прошел полный курс лечения. При отъезде учреждение выдаёт ему справку установленной формы о стоимости, которую Кузнецов потратил на собственное лечение. Эта сумма включает в себя стоимость всех проводимых процедур (в частности диетического питания) предусмотренных путёвкой плюс цены платных дополнительных медуслуг.

Например, налогоплательщик заплатил за обучение на платном факультете государственного ВУЗа 50 т. р. и купил медицинские препараты на 200 т. р. за отчетный период. Возможная сумма к возмещению по расходам на медицинское обслуживание составит 70 т. р. (120 — 50).

Это связано с тем, что стоматологические услуги (согласно решению нашего правительства) – не относятся к дорогостоящим видам лечения, и поэтому существует ограничение на максимальную сумму, с которой можно сделать вычет. Эта сумма составляет 120 000 рублей за 1 календарный год (120 000 рублей * 13% = 15 600 рублей). Но существует и еще одно ограничение: сумма 15 600 рублей относится не только к вычету за лечение зубов, а вообще ко всем социальным вычетам.

Налоговый вычет за лечение: как выгоднее вернуть налоги

Например, если один супруг оплачивал лечение другого, то вычет может получить любой из них, поскольку расходы оплачивались за счет их общих средств (совместно нажитым в браке имуществом). А могут получить и оба, распределив между собой сумму расходов для вычета. Так, например, если супруга оплатила своё лечение на сумму 200 тыс. руб., то она может заявить вычет в сумме 120 тыс. руб., а её супруг — на оставшуюся сумму 80 тыс. руб.

В том случае, если в течение одного календарного года гражданин понес расходы по нескольким основаниям и общая сумма расходов превышает 120 000 руб., то вычет предоставляется в максимально возможном размере (120 000 руб.), а сумма превышения на следующие налоговые периоды не переносится. При этом гражданин должен самостоятельно определить, какие суммы расходов он намерен заявить в качестве налоговых вычетов (в размере, не превышающем 120 000 руб.).

Пример: Мама потратила 800 000 тыс рублей на импланты, но официальная зарплата в год составляет всего 500 000 тыс руб, соответственно, мама может вернуть всего 500 000 *13% = 65 000 рублей. Так как мама не может вернуть вычет от 300 000 рублей, а зарплата дочери позволяет, можно сдать декларацию на дочь и вернуть 39 000 рублей.

Условием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является наличие у страховой организации, с которой заключен данный договор, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг. Кроме того, медицинская организация или ИП, оказавшие медицинские услуги, также должны иметь российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности (абз. 2, 5 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Этот рецепт специальный, на нем должен стоять штамп «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Он заверяется подписью врача, его личной печатью и печатью медицинской организации. Выписывается такой рецепт в двух экземплярах: один — для аптеки, а другой — для представления в ИФНС.

претендент на получение компенсации платил (не имеет задолженности) и продолжает платить подоходный налог для физических лиц в размере 13%;
курорт санаторный официально числится в стране, где работает налогоплательщик, и также имеет соответствующие документы, подтверждающие его лицензию;
билеты оплачивались работником из его личных сбережений только на себя или на свою семью. Не считаются те случаи, когда руководитель организации, в которой и состоит налогоплательщик как сотрудник, сам приобрёл для вышеупомянутых лиц путёвки и понёс все необходимые расходы. При таком положении дел речь о возмещении идти не может;
обязательно обратите внимание на то, что деньги за медицинские препараты возмещаются, если имеется рецепт врача с печатью больницы и чек о покупке за свои собственные средства у пациента.

Если вы хотите получить возврат подоходного налога за путевку в санаторий сразу в налоговой инспекции, то сначала дождитесь окончания года, в котором оказывались медицинские услуги. По окончании года запросите у работодателя справку о доходах, заполните налоговую декларацию 3-НДФЛ и вместе с собранными документами по путевке представьте в налоговую инспекцию. Сделать это можно:

Вы имеете право сделать возврат за санаторно-курортное лечение супруга. Так, например, если жена не работает, то вычет за санаторий может получить муж. Или, если муж на пенсии, то возмещением налога за путевку может заняться супруга. В этом случае необходимым документом для налогового вычета за санаторно-курортное лечение будет свидетельство о браке (оно понадобится в санатории и в ИФНС). Что еще необходимо сделать, написано в этой статье.

Валентина Ивановна приобрела путевку за 35тыс. руб. В стоимость путевки входят лечебные процедуры на сумму 15 тыс. руб. По приезду она ознакомилась со списком дополнительных медицинских услуг и решила воспользоваться некоторыми из них. Они обошлись ей еще на 10 тыс. руб. Заработная плата у Валентины Ивановны – 30 тыс. руб. ежемесячно.

Подать декларацию 3 НДФЛ за лечение в санатории (и другие документы) необходимо после окончания налогового периода (года, в котором была произведена оплата лечения). Следует знать, что подать документы и вернуть деньги за санаторно-курортное лечение можно в течение 3 лет после оплаты.

ФНС проверит документы и не позднее 30 дней выдаст уведомление о подтверждении права. Это уведомление передается работодателю. Кроме того, необходимо написать заявление о предоставлении вычета (в произвольной форме). Начиная с месяца получения заявления работника, работодатель обязан предоставлять вычет.

Российским законодательством предусмотрен возврат НДФЛ за санаторий. Конечно, компенсируют не полную стоимость путевки, а только 13% от нее. Обратите внимание, что налог за путевку в санаторий вернут, если организация, где проходило санаторно-курортное лечение, имеет лицензию на осуществление медицинской деятельности.

Договор на оказание санаторно-курортного лечения (копия). Стоимость медицинских услуг выделяется отдельно.
Акт выполненных работ, подтверждающий, что услуги оказаны (копия).
Документы об оплате (копии).
Лицензию на право осуществления медицинской деятельности санаторием (копия).
Справку медицинской организации об оплате медицинских услуг (оригинал).
Документы, подтверждающие родство, если оплачивалось лечение близкого родственника (копии).

копии документов по расходам: договор с налогоплательщиком на медуслуги, справки об их оплате, квитанции в случае покупки лекарств самостоятельно, санаторно-курортная путевка и пр. (а также предоставить оригиналы в налоговой для сверки);
если на деньги налогоплательщика лечились родственники, то нужны свидетельства, подтверждающие родство налогоплательщика с лицом, которому он оплачивал лечение – супругом, ребенком, родителями (св-ва о рождении, о браке);
заполненная декларация 3НДФЛ за год, в котором прошла оплата курортного лечения с перечислением расходов на услуги по путевке и дополнительные траты на медобслуживание;
справка 2НФДЛ из бухгалтерии по месту работы налогоплательщика;
заявление на предоставление соцвычета с указанием банковского счета для перечисления компенсации.

Компенсировать налоговый вычет на санаторное лечение можно в объеме не больше 13% от 120 000 руб. за один год (п. 2 ст. 219 НК РФ). В денежном эквиваленте это до 15 600 руб. Вернуть подоходный налог можно с оплаченных медицинских услуг по профилактике, диагностированию, лечению, медицинской реабилитации, экспертизе и т.д.

резиденты – все виды вычетов из главы 23 НК РФ даются только налоговым резидентам страны; к таковым относятся любые граждане (в т.ч. иностранцы), которые находятся на российской территории от 183 дней в 12 месяцах подряд;
получатели облагаемых доходов и плательщики налога с них;
плательщики по расходам на санаторий, в том числе в дневных стационарах.

Ростуризм разработал программу, суть ее — возврат человеку части стоимости оплаченного тура или стоимости отеля. В проекте программы это называется кэшбэком, потому что возвращается часть суммы после оплаты и обязательно оплаты картой «Мир». Это карта государственной платежной системы — так что это еще такая дополнительная поддержка.

Список документов на вычет за лечение

декларация по форме 3-НДФЛ (заполняется за каждый год, в котором произведена оплата лечения)
паспорт
справка 2-НДФЛ за каждый год, в котором есть оплата лечения
заявление о возврате НДФЛ с указанием реквизитов счета, на который следует перечислить денежные средства
договор с медицинским учреждением или санаторно-курортным учреждением
справка об оплате медицинских услуг или корешок санаторно-курортной путевки, если проходили реабилитацию в санаторно-курортном учреждении (возьмите в мед. учреждении)

Справку об оплате медицинских услуг необходимо получить в медицинском учреждении при каждой оплате или в конце года на основании всех собранных чеков.
Если Вы ее сразу не оформили, то можете запросить позже. Для получения справки необходимо взять с собой договор, чеки, паспорт, ИНН.

лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности
справка об использовании в ходе лечения приобретенных пациентом дорогостоящих расходных медицинских материалов, если была их покупка
свидетельство о браке, если услуги оказывались супругу (-е)
свидетельство о рождении ребенка, если услуги оказывались ребенку в возрасте до 18 лет
свидетельство о рождении налогоплательщика, если услуги оказывались родителю
рецептурный бланк со штампом «для налоговых органов РФ», если приобретались медикаменты
квитанции об оплате медикаментов (чеки).

Лицензию получать не обязательно, если в договоре с мед учреждением указаны ее реквизиты.
Если приобретались лекарства до 1 января 2023 года, то лечащий врач должен выдать рецептурный бланк в 2-х экземплярах: один для аптеки, другой для представления в налоговый орган с целью получения вычета.
Согласно Письму ФНС РФ от 31.08.2012 №ЕД-4-3/14530@
Если приобретались лекарства после 1 января 2023 года, то лечащий врач должен выдать рецептурный бланк в 2-х экземплярах (если лекарство рецептурное): один для аптеки, другой для представления в налоговый орган с целью получения вычета или 1 экземпляр рецептурного бланка только для налогового органа (если лекарство безрецептурное).

Налоговый вычет за санаторно-курортное лечение

налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
договор на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
справка, выданная медицинским учреждением, об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы (форма справки утверждена приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256);
Документ, подтверждающий степень родства (например, свидетельство о рождении);
Документ, подтверждающий заключение брака, предоставляющийся в случае оплаты лечения супруга/супруги (например, свидетельство о браке);
Заявление на возврат НДФЛ.

Налогоплательщику следует обратиться к работодателю с письменным заявлением и представить уведомление, выданное налоговой инспекцией, для подтверждения права на получение налогового вычета на лечение. Заполнять налоговую декларацию налогоплательщику в этом случае не придется.

Получить налоговый вычет не получится, если медицинские услуги, которые вам были оказаны, не включены в специальный перечень. Он утвержден постановлением Правительства РФ №201 от 19.03.2001 года. Вы также не сможете рассчитывать на возврат средств, если у организации, где вы проходили лечение, отсутствует лицензия на оказание медицинских услуг, если лечение проходило за счет работодателя или за пределами РФ, либо у вас отсутствовали доходы по ставке 13 процентов. Неполный пакет документов или документы оформленные с нарушением также не дают вам право на получение налогового вычета.

Документы на вычет Если вы работаете (это касается в том числе работающих пенсионеров), уплачивая налог на доходы физических лиц, и оплатили свое лечение или лечение своих детей, супруга (супруги), подопечных или родителей, то вы можете рассчитываться на налоговый вычет или, другими словами, вернуть себе 13 процентов от стоимости лечения. Для того, чтобы получить налоговый вычет на лечение, следует подготовить следующие документы:

Если же организация даст вам справку с суммой за всю путевки, то тогда потребуется и договор на оказание услуг, где должно быть расписано, что входит в стоимость путевки. Если вы отдыхали, например, в пансионате и оплачивали только проживание и питание, то на налоговый вычет вы рассчитывать не сможете.

20 Июн 2021 uristpolik 271